Reguleeritud finantsanalüüs Audit Expert annab võimaluse teostada finantsanalüüsi vastavalt erinevate regulatiivsete dokumentidega reguleeritud meetoditele, näitajatele, aruannete struktuurile ja vormile.

Piisab, kui valida endale vajalik meetod ning sisestada bilansi ja kasumiaruande algandmed. Arvutamisel saate automaatselt: finantsnäitajate analüütilised tabelid, samuti graafikud ja diagrammid, mis on valmis aruandesse lisamiseks iga analüütilise tabeli kohta. Paljude reguleeritud meetodite kohta koostatakse ekspertarvamused automaatselt.

Kulude prognoosimise metoodika netovara. Vene Föderatsiooni Rahandusministeeriumi korraldus 5. augustist 1996 nr 71 „Netovara väärtuse hindamise korra kohta aktsiaseltsid". Vene Föderatsiooni Rahandusministeeriumi korraldus nr 10n ja Föderaalse Väärtpaberituru Komisjoni korraldus nr 03-6 / pz 29. jaanuarist 2003 "Ühisvara netovara väärtuse hindamise korra kinnitamise kohta -aktsiaseltsid"

Organisatsiooni finantstulemuste arvutamise metoodika. Vene Föderatsiooni Majandusarengu Ministeeriumi ja Vene Föderatsiooni Föderaalse Finantsteenistuse 28. juuni 2001 korraldus nr 211, 295 „Valitsuse määruse kohaldamise kohta Venemaa Föderatsioon 3. septembril 1999 nr 1002"

SUE juhtide aruandlus. Vene Föderatsiooni valitsuse 4. oktoobri 1999. a määrus nr 1116 “Föderaalriiklike unitaarettevõtete juhtide ja Venemaa Föderatsiooni esindajate aruandluse korra kinnitamise kohta avatud aktsiaseltside juhtorganites”.

Analüüs vastavalt FSFR-i juhistele. Vene Föderatsiooni FSFR 23. jaanuari 2001 korraldus nr 16 „Analüüsi juhendite kinnitamise kohta rahaline seisukord organisatsioonid"

Märgid fiktiivsest või tahtlikust pankrotist. Vene Föderatsiooni föderaalse maksuteenistuse korraldus 8. oktoobrist 1999 N 33-r "O juhised ettevõtte fiktiivse või tahtliku pankroti tunnuste olemasolu (puudumise) kontrollimise kohta"

Finantsanalüüsi läbiviimine vahekohtu juhi poolt. Vene Föderatsiooni valitsuse 25. juuni 2003. a määrus nr 367 "Vahekohtunike finantsanalüüsi läbiviimise reeglite kinnitamise kohta"

Krediidiorganisatsioonide asutajate finantsseisundi hindamine. Vene Föderatsiooni Keskpanga määrus 19. märtsist 2003 nr 218-P „Finantsseisundi hindamise korra ja kriteeriumide kohta juriidilised isikud krediidiasutuste asutajad (osalised)"

Põllumajandustootjate finantsseisundi näitajad. Vene Föderatsiooni valitsuse 30. jaanuari 2003. aasta dekreet N 52 "Föderaalseaduse "Põllumajandustootjate rahalise saneerimise kohta" rakendamise kohta

Olulisuse taseme määramine
Varem rakendas programm kohaliku omavalitsuse osakonna nüüdseks tühistatud korraldust ja Moskva valitsuse kontrolli alt eemaldatud määrust:

FCD GUP hindamine "s. Vene Föderatsiooni varaministeeriumi 26. mai 2000. aasta korraldus nr 9-r "Ligikaudse hinnangu kinnitamise kohta lähteülesanne viia läbi föderaalse osariigi unitaarse ettevõtte audit.

Kompleksne analüüs. Moskva valitsuse määrus 6. oktoobrist 1998 nr 763 "Moskva linna põhikapitalis osalust omavate majandusüksuste tegevuse jooksva järelevalve ja auditeerimise korra kohta".

Küll aga saab töö käigus kasutada nende poolt kasutusele võetud koefitsiente ja meetodeid. Eriti mugav on selliseid meetodeid kasutada riigi ühtsete ettevõtete ja aktsiaseltside puhul.

Ettevõtte finants- ja majandusseisundi analüüsimiseks saab kasutada järgmisi programme:

1. "INEK – analüütik"

"INEK - Analüütik" on vanim finantsanalüüsi programm. See on olnud alates 1991. aastast, sellel on mitu tuhat kasutajat, pankrotiamet soovitab seda jne. Finantsanalüüsi seisukohalt on see kõige võimsam süsteem, eelkõige metoodilise sisu poolest.

Tarkvarakompleksi "INEK - Analyst" kasutamine võimaldab ettevõtte finants- ja majandustegevuse dünaamikas terviklikku analüüsi mitme perioodi jooksul:

Analüütilise bilansi kohustuste ja varade horisontaalne ja vertikaalne analüüs (suhtelised ja absoluutsed muutused vara struktuuris ja selle tekkeallikates);

Kasumi ja kahjumi näitajad (finantstulemused);

Raha sisse- ja väljavoolu indikaatorid;

Toimivusnäitajad, mis iseloomustavad tegevuse tasuvust ja investeeringutasuvust (tegevuse ja kapitali tasuvus, varade käive ja käibekapitali elemendid);

Maksevõimenäitajad, mis näitavad ettevõtte suutlikkust tasuda jooksvaid võlgu ja pankrotistumise tõenäosust lähitulevikus (kattekordaja, vahekattekordaja, kiir- ja absoluutlikviidsus, omafinantseeringu intervall, Beaveri suhtarv, Altmani indeks jne). );

Kohanemine Venemaa majandustingimustega (eelkõige maksustamine, raamatupidamine, aruandlus, inflatsioon)

Avatus ja kohanemisvõime

Alt-Invest on avatud lähtekoodiga tarkvaratoode. Programmi avatus tähendab, et kasutajal on võimalus:

Valige ja määrake vajalik struktuur algandmete kirjeldused arvutusteks;

Vaata arvutusalgoritmi;

Reguleerige aluseks olevat arvutusalgoritmi, lähtudes konkreetse projekti (ettevõtte) spetsiifikast;

Täiendage programmi uute tabelivormide ja indikaatoritega.

Kasutaja lisatud tabelid ja indikaatorid muutuvad mudeli võrdseteks elementideks, need on kaetud kõigi programmi teenindusfunktsioonidega

Vajadusel saab määrata arvutusvalemite kaitse režiimi muutuste eest.

Laialdased modelleerimisvõimalused

Mudeli ettevalmistamisel saate kiiresti kohandada kõiki põhiparameetreid:

Kasutatud valuutad (arvutusi saab teha kahes valuutas);

Projekti ajalised parameetrid (alguskuupäev, arvestusetapp, kestus;

Toodete/teenuste loetelu, kuluartiklid, rahastamisallikad;

Maksu- ja majanduskeskkond

Arvutustulemuste esitlemine

Programm võimaldab projekti esitleda rahvusvaheliselt tunnustatud formaatides, pakkudes laia valikut analüüsitulemusi, hõlmates erinevaid valdkondi investeeringute prognoosid:

Ennustavate finantsaruannete koostamine vastavalt rahvusvahelistele standarditele (bilanss, kasumiaruanne, rahavoogude aruanne).

Investeeringute efektiivsuse analüüs erinevate projektis osalejate vaatenurgast

Maksevõime hindamine ja finantsnäitajate arvutamine

Ettevõtte hindamine

Eelarve efektiivsuse analüüs

Rahvusvaheliste standardite seisukohast õigeks jäädes on programm "Alt-Invest" maksimaalselt kohandatud Venemaal vastu võetud raamatupidamise ja finantstulemuste kujundamise süsteemiga. See toob arvutusmetoodika oluliselt lähemale Venemaa majanduse tegelikkusele.

Paindlikkus, avatus ja erakordsed kohanemisvõimalused võimaldavad ekspertanalüütikul luua Alt-Invest programmi alusel konkreetsest investeerimisprojektist unikaalse mudeli ning simuleerida selle käitumist erinevates tingimustes, vastavalt erinevatele stsenaariumidele.

Siirdemajanduse eripäradega arvestamine on üks enim tugevused Programm "Alt-Invest". Kasutajal on võimalus teha arvutusi nii püsi- kui ka jooksevhindades. Praeguste hindadega arvutamiseks on ette nähtud spetsiaalne plokk, mis võimaldab eksperdil modelleerida erinevaid valikuid inflatsiooniprotsesside areng. Arveldusi saab teostada nii ühe- kui ka kahe valuuta režiimis, mis võimaldab arvestada kõva valuuta vahetuskursi muutustega siseturul.

Alt-Invest sisaldab tundlikkuse analüüsi plokki. Valides iseseisvalt muutuvaid näitajaid, saab analüütik hinnata projekti efektiivsuse sõltuvuse astet võimalikest muutustest. turutingimused, vajaliku varustuse hinna tõus jne. Otsustaja jaoks aitab see teave tuvastada projekti riskipiirkonnad ja kavandada asjakohaseid tegevusi.

"Alt-Invest" võtab arvesse liisingutoimingute rakendamise seadusandlikke iseärasusi, võimaldab kajastada nii kapitali- kui ka kasutusrenti.

Alt-Investi kasutaja saab arvutada projekti efektiivsust föderaal- ja munitsipaalvalitsuse asutuste seisukohast. See kehtib eriti projektide puhul, mis taotlevad riigilt rahalist, organisatsioonilist või strateegilist toetust.

Alt-Invest tarkvaratootega töötamise tulemusena saab analüütik kaasa standardsete finantsaruandluse vormide komplekti ning indikaatorid ja suhtarvud, mis kirjeldavad igakülgselt projekti ja võimaldavad seda kvalitatiivselt analüüsida.

Eelkõige genereerib mudel selliseid finantsdokumendid, disainina Kasumiaruanne, Rahavoogude aruanne, Tasakaal. Lisaks arvutatakse välja finantssuhtarvude kogum - likviidsus, käive, müügi kasumlikkus jne. Investeeringute tootluse tabelid sisaldavad lihtsaid ja diskonteeritud tasuvusaegu, sisemist tootlust ja nüüdispuhasväärtust ning maksimaalset laenuintressi, mida projektiga maksta saab.

Mudeli avatust kasutades saab kasutaja iseseisvalt luua mittestandardseid tabeleid, koostada uusi diagramme ja arvutada lisanäitajaid. Arvestustulemusi saab printida nii vene kui inglise keeles.

"Alt-Invest" on kogum omavahel seotud arvutustabelid Microsoft Exceli paketis. See rakendusmeetod võimaldab eksperdil uurida kõiki arvutusvalemeid, jälgida algandmetest tulemuste genereerimise loogikat, vabalt liikuda metoodikas ja arvutustabelites. Kõik see aitab loomulikult kaasa kasutajate professionaalsele kasvule.

6. "Alt – Invest Summ"

Alt-Invest Summ - professionaalne arvutimudel hindamiseks investeerimisprojektid täieliku finantsplaani koostamise võimalusega tegutsev ettevõte

Alt-Invest Summ on arvutimudel, mis on loodud erinevate tööstusharude, mastaapide ja suundade investeerimisprojektide hindamiseks. "Alt-Invest Summ" on eriti mugav olemasolevas ettevõttes elluviidavate projektide hindamiseks – mudel võimaldab kirjeldada ja hinnata mitmete investeerimisotsuste tulemuslikkust, koostada olemasolevale ettevõttele laiendatud finantsplaani, hinnata ettevõtmise seisu. arvesse investeerimisprojekte.

Mudel võimaldab hinnata ettevõtte olukorda, võttes arvesse investeerimisprojekte järgmistes valdkondades:

Iga investeerimisprojekti jaoks arvutatakse indikaatorite kogum: lihtne ja diskonteeritud tasuvusaeg, NPV, IRR, NPVR, maksimaalne laenuintress. Samuti määratakse kindlaks valitud investeerimisprojektide rühma tulemusnäitajad.

Rahaline maksevõime

Iga investeerimisprojekti kohta koostatakse rahavoogude aruanne, mis võimaldab määrata iga projekti ja projektigrupi vajaduse rahastamisallikates. Ettevõtte projektideta arvelduskonto mudel ja ettevõtte projektidega arvelduskonto mudel võimaldavad määrata ettevõtte suutlikkust oma kuludega projekte finantseerida, samuti hinnata laenatud finantseerimisallikate vajadust. Laenugraafikute koostamisel võetakse arvesse tegutsevalt ettevõttelt varem kaasatud laene.

Projekti elluviimise riskid

Alt-Invest Summ võimaldab üheaegselt kirjeldada ja hinnata ühte kuni kahekümne investeerimisprojekti. Iga projekti tõhususe kirjeldus ja hindamine viiakse läbi eraldi lehel - lehel, mis kordab Alt-Invest mudeli välimust.

Mudel annab võimaluse hinnata mitte ainult iga projekti eraldi, vaid ka projektigrupi investeeringu kogukulude efektiivsust.

Tegutseva ettevõtte saldo ja kasumiaruande tegelike andmete sisestamine võimaldab automaatselt koostada tegutseva ettevõtte finantsplaani. Mudel saab kajastada ettevõtte edasist seisu ainult tegelike aruandlusvormide andmete alusel (selline vajadus tekib siis, kui puudub informatsioon ettevõtte pikaajaliste plaanide kohta).

Samuti saab teha korrektuure ettevõtte finantsplaanis, seades muudatusi tootmismahtudes, kuludes, kapitaliinvesteeringud, olemasolevate lõpetamata investeeringute bilanssi kandmine, varem kaasatud laenude teenindusgraafikud. Samas võetakse õigesti arvesse olulisi mustreid - käibekapitali vajaduse muutus koos tootmismahtude muutumisega, amortisatsioonikulu muutus püsivara kasutuselevõtul või müümisel.

iga vaadeldava projekti kohta;

valitud investeerimisprojektide rühma jaoks;

Ettevõtte jaoks, välja arvatud projektid;

Ettevõtte jaoks, võttes arvesse investeerimisprojekte.

Finantseerimisgraafikute koostamisel saate projekte arvestades hinnata eraldi iga projekti rahavoogu, projektigruppe, projektideta ettevõtteid, aga ka ettevõtte arvelduskontot.

Alt-Invest Summil on arvutusmeetodi valimiseks lai valik võimalusi. Arvutusi on võimalik teha nii püsiv- kui jooksevhindades, modelleerida erinevaid võimalusi inflatsiooniprotsesside arendamiseks.

Arvutusi saab teha nii ühe- kui ka kahe valuuta režiimis, valides tulemuste soovitud valuuta.

7. "Alt – Invest Prim"

Alt-Invest Prim – tarkvaratoode projektide hindamiseks, mis põhineb projekti koondatud andmetel

"Alt-Invest Prim 5.0" on arvutimudel, mis on loodud erinevate tööstusharude, mastaapide ja suundade investeerimisprojektide ekspresshindamiseks. Tarkvaratoode "Alt-Invest Prim" annab kasutajale võimaluse teostada projekti ärilise elujõulisuse eelhinnang, kasutades minimaalselt esialgset infot.

Ekspresshindamise läbiviimine tähendab arvutuste tegemist projekti koondatud teabe põhjal. Esiteks puudutab see projekti jooksvate kulude ja investeeringute kirjeldust – nende kirjeldus ei anna detailseid detaile. "Alt-Invest Prim 5.0" arvutustes kasutatav metoodika on aga kõigi "Alt-Investi" tarkvaratoodete puhul sama, mis võimaldab vaatamata algandmete laiendatud kirjeldusele saada täpseid tulemusi.

"Alt-Invest Prim 5.0" on eriti mugav olemasolevas ettevõttes teostatud projektide hindamiseks – mudel võimaldab kirjeldada ja hinnata investeerimisprojekti tulemuslikkust, koostada olemasolevale ettevõttele laiendatud finantsplaani ning hinnata ettevõtte seisukorda. võttes arvesse investeerimisprojekti.

Mudel võimaldab hinnata ettevõtte olukorda, võttes arvesse investeerimisprojekti järgmistes valdkondades:

Investeeringute efektiivsus (kapitaliinvesteeringud)

Investeerimisprojekti jaoks arvutatakse indikaatorite kogum: lihtne ja diskonteeritud tasuvusaeg, NPV, IRR, NPVR, maksimaalne laenuintress.

Rahaline maksevõime

Investeerimisprojekti kohta koostatakse rahavoogude aruanne, mis võimaldab määrata projekti rahastamisallikate vajaduse. Ettevõtte arvelduskonto mudel ilma projekti arvestamata ja ettevõtte arvelduskonto mudel projektiga arvestamata võimaldavad määrata ettevõtte suutlikkust finantseerida omavahenditest, samuti hinnata laenuallikate vajadust. rahastamine. Laenugraafikute koostamisel võetakse arvesse tegutsevalt ettevõttelt varem kaasatud laene.

Projekti elluviimise riskid

Tundlikkuse analüüs võimaldab määrata esialgsete parameetrite muutumise piirid, mille juures valitud lõppnäitajad jäävad vastuvõetavaks.

Tegutseva ettevõtte saldo ja kasumiaruande tegelike andmete sisestamine võimaldab automaatselt koostada tegutseva ettevõtte finantsplaani. Mudel saab kajastada ettevõtte edasist seisu ainult tegelike aruandlusvormide andmete alusel (selline vajadus tekib siis, kui puudub informatsioon ettevõtte pikaajaliste plaanide kohta). Korrigeerida saab ka ettevõtte finantsplaani, seada muudatusi tootmismahtudes, kuludes, kapitaliinvesteeringutes, kanda olemasolevaid tegemata investeeringuid bilanssi ning teenindada varem kaasatud laenude graafikuid. Samas võetakse õigesti arvesse olulisi mustreid - käibekapitali vajaduse muutus koos tootmismahtude muutumisega, amortisatsioonikulu muutus püsivara kasutuselevõtul või müümisel.

Mudel moodustab kolm põhivormid finantsaruanded – rahavoogude aruanne, kasumiaruanne, bilanss, samuti peamiste finantsnäitajate kogum:

Projekti jaoks;

Ettevõttele projektiga arvestamata;

Projektiga arvestavale ettevõttele.

Finantseerimisgraafikute koostamisel saate eraldi hinnata projekti rahavoogu, ilma projektita ettevõtet, samuti ettevõtte arvelduskontot, võttes arvesse projekti.

Keskendumine kiirele projekti eelhindamisele seab võimalustele mitmeid piiranguid tarkvaratoode"Alt-Invest-Prim 5.0". See on arvutuste teostamine ainult püsivhindades ja ühe arveldusvaluuta kasutamine.

8. "Alt – rahandus"

Alt-Finance on professionaalne süsteem ettevõtte finantsseisundi ja selle edasiste arengusuundade igakülgseks analüüsiks.

Alt-Finance'i tarkvaratoode on loodud toimima integreeritud hindamine ettevõtte tegevus, selle arengu peamiste suundumuste väljaselgitamine, planeerimise ja prognoosimise põhistandardite arvutamine, ettevõtte krediidivõimelisuse hindamine.

Detailse finantsanalüüsi läbiviimine ja saadud tulemuste juhtimistõlgendamine võimaldab leida optimaalse arengutee, töötada välja pankroti äärel oleva ettevõtte rahalise taastamise programmi ning põhjendada investeerimisotsust.

Alt-Finance tarkvaratoote avatus ja kohandatavus annab kasutajale võimaluse iseseisvalt programmis muudatusi teha, arvestades oma nõudeid või spetsiifilisi tingimusi.

Ettevõtte tegevuse prognoosimise võime võimaldab koostada ennustavaid finantsaruandeid ja analüüsida ettevõtte finantsseisundit tulevikus.

Tarkvaratoote "Alt-Finance" abil saate standardsete finantsaruannete andmeid kasutades analüüsida järgmistes valdkondades:

Kasumlikkuse analüüs;

Likviidsusanalüüs;

Kasumlikkuse analüüs;

Tööjõu efektiivsuse analüüs.

Organisatsiooni seisundit igas analüüsivaldkonnas kirjeldatakse näitajate ja koefitsientidega, mis arvutatakse nii tegelike kui ka prognoositavate andmete põhjal. Tulemused esitatakse tabelina ja graafiliselt (diagrammid). Samuti on arvutuste tulemuste põhjal teksti järelduse automaatse moodustamise funktsioon.

Põhiliselt finantsnäitajad programm võimaldab teil määrata analüüsitava ettevõtte jaoks optimaalsed väärtused.

Tarkvaratoode "Alt-Finance" kasutab peamisi analüüsimeetodeid:

- horisontaalne

- vertikaalne

- võrdlev

- faktoriaalne

Lisaks on kasutajal võimalus teha faktoranalüüs üldise likviidsusnäitaja, omakapitali tootluse ja muude näitajate muutuste kohta.

Tarkvaratoodet "Alt-Finance" kasutatakse Venemaa suurimate ettevõtete, pankade ja äristruktuuride töös.

9. "Alt – rahalised summad"

Alt-Finance Sum on professionaalne arvutimudel valdusfirmade finantsseisundi analüüsimiseks.

Tarkvaratoode Alt-Finance-Summ on mõeldud arvutuste automatiseerimiseks ettevõtete grupi (valduse) finantsseisundi analüüsi käigus. Selle programmi abil saab kontserni kuuluvate ettevõtete raamatupidamisaruannete tüüpvormide - bilansi (vorm nr 1) ja kasumiaruande (vorm nr 2) alusel pilt ettevõtte finantsseisundist. valdus moodustatakse:

Määratakse kindlaks indikaatorid, mis iseloomustavad kontserni tagasiulatuvat finantsseisundit, selle arengusuundi ja -mustreid, finantsseisundit negatiivselt mõjutavaid kitsaskohti;

Võimalik on modelleerida osaluse prognoositavat finantsplaani - planeeritud (või võimalikud) finantsvoogude muutused (muutused müügimahtudes, kuludes, investeeringutes, tootluses ja laenude kaasamises). Vastavalt prognoositavale finantsplaanile arvutatakse prognoositavad finantsnäitajad automaatselt.

Finantsanalüüs viiakse läbi kontserni kuuluvate ettevõtete automaatselt konsolideeritud finantsaruannete alusel.

Tarkvaratoote Alt-Finance-Summ avatus ja kohandatavus annab kasutajale võimaluse iseseisvalt programmis muudatusi teha, arvestades enda nõudeid või spetsiifilisi tingimusi.

Kasutajal on võimalus teha finantsanalüüsi nii vanu kui ka uusi raamatupidamisvorme kasutades. Spetsiaalselt kirjutatud makro abil kantakse finantsaruanded automaatselt vanast üle uus formaat.

Tarkvaratoote Alt-Finance-Summ abil saate standardsete finantsaruannete andmeid kasutades analüüsida järgmistes valdkondades:

Bilansi struktuuri ja selle kirjete dünaamika analüüs;

Netokäibekapitali ja kulustruktuuri analüüs;

Kasumlikkuse analüüs;

Likviidsusanalüüs;

Finantsstabiilsuse analüüs;

Varade ja kohustuste käibe analüüs;

Kasumlikkuse analüüs;

Tööjõu efektiivsuse analüüs.

Ettevõtete grupi (ettevõtte) seisundit iga analüüsivaldkonna kohta kirjeldatakse näitajate ja koefitsientide abil, mis arvutatakse nii tegelike kui ka prognoositavate andmete põhjal. Tulemused esitatakse tabelina ja graafiliselt (diagrammid). Samuti on arvutuste tulemuste põhjal teksti järelduse automaatse moodustamise funktsioon.

Peamiste finantsnäitajate järgi võimaldab programm määrata analüüsitava ettevõtte jaoks optimaalsed väärtused.

Tarkvaratoode "Alt-Finance Summ" kasutab peamisi analüüsimeetodeid:

- horisontaalne- trendianalüüs, milles võrreldakse teiste perioodide näitajaid sarnaste näitajatega;

- vertikaalne- analüüs, mis uurib näitajate struktuuri järk-järgult süvendades ja täpsustades;

- võrdlev- analüüs, mille käigus võrreldakse uuritud näitajaid antud ettevõtte jaoks lubatud väärtustega;

- faktoriaalne- analüüs, mis võimaldab määrata ettevõtte tegevuse erinevate tegurite mõju peamistele finantsnäitajatele.

10. "Alt Forecast"

Tarkvaratoode "Alt-Prognoz" on olemasoleva ettevõtte mudel, mis kajastab kõiki selle tegevuse põhiaspekte. Mudel lahendab probleemi ettevõtte finantseelarvete (finantsplaanide) moodustamine ja optimeerimine.

Mudel kirjeldab ja esitab teavet ettevõtte järgmiste valdkondade optimeerimiseks:

Toodete tootmine (tööd, teenused)

Toodete saatmine (tööd, teenused), laokontroll

Kulude juhtimine

Fondide investeerimine (investeerimisprogramm)

Ettevõtte finantspoliitika (laenude, heitkoguste, eelarvega arvelduste programm)

Moodustamine finantseelarve Mudeli "Alt-Prognoz" kasutamine hõlmab kolme etappi - ettevõtte algseisundi kajastamine, väljatöötatud plaanide kirjeldus, ettevõtte tulevase finantsseisundi analüüs ja optimeerimine.

Ettevõtte algseisu kirjeldatakse standardsete raamatupidamisvormide – bilansi ja finantstulemuste aruande – abil. Ettevõtte prognoositava finantsseisundi peamised lõplikud näitajad on ettevõtte arvelduskonto mudel, prognoositav kasumiaruanne, tasuvusnäitajad.

Finantsplaanide (eelarvete) koostamisel ja optimeerimisel arvestatakse töö iseärasusi Venemaa ettevõtted:

Venemaa maksustamissüsteem ja finantstulemuste kujunemine;

Bartertehingud ja tasaarveldused;

Erinevad võimalused üldkulude jaotamiseks tooteliigi järgi.

Mudel "Alt-Prognoz" pakub vajalikku teavet ettevõtte finantspoliitika määrajatele - finantsdirektorid, analüütiliste teenuste spetsialistid, sise- ja välisanalüütikud -, aga ka investeerimis- ja finantsasutuste spetsialistidele.

Mudelit "Alt-Prognoz" kasutades lahendatakse järgmised ülesanded:

Iga tooteliigi müügimahu ja hindade määramine, mis tagab ettevõtte tasuvuse (nõutav kasumlikkuse tase).

Ettevõtte käibekapitali juhtimise analüüs ja optimeerimine. Ettevõtte käibekapitali vajaduse optimeerimise majandusliku mõju hindamine.

Vajaliku laenusumma hindamine ning raha kaasamise ja tagastamise ajakava koostamine (sh varem kaasatud laenude puhul)

Laekumiste ja maksete struktuuri kontroll ja optimeerimine. Eelkõige sularahamaksete katmiseks vajaliku laekumiste "rahalise" komponendi väärtuse määramine.

Kõige ratsionaalsemate kombinatsioonide valik juhtimisotsused mille eesmärk on suurendada ettevõtte kasumlikkust ja likviidsust.

"Alt-Prognoz" võimaldab juhil kiiresti saada aimu, kuidas ettevõte areneb, valida konkreetsete juhtimisprobleemide lahendamise võimalusi ja ennustada teatud toimingute mõju organisatsiooni üldisele finantsseisundile.

Ettevõtte prognoositavat finantsseisundit kirjeldatakse näitajate ja suhtarvude abil, samuti graafikute ja diagrammide kujul. Mudeli avatust kasutades saab arvutusi täiendada vajalike tabelite ja koefitsientidega, vormistada ja muuta diagrammide välimust.

11. "Projektiekspert 5"

Project Expert 5 võimaldab teil koostada finantsdokumente, mis vastavad rahvusvahelistele raamatupidamisstandarditele – mida toetab enamik üldtunnustatud raamatupidamisstandardeid arenenud riigid. Samas tagavad paindlikud andmesisestusvõimalused Venemaa majanduse eripäradega arvestamise (maksumuudatused, maksete viivitused jne).

Project Expert 5 võimaldab kasutajatel, kellel pole finantsanalüüsi alal eriväljaõpet, lahendada lühikese aja jooksul järgmised ülesanded:

Kirjeldage üksikasjalikult ja kavandage mis tahes ettevõtte tegevust, võttes arvesse väliskeskkonna parameetrite muutusi (inflatsioon, maksud, vahetuskursid);

Töötada välja ettevõtte arendamise või investeerimisprojekti elluviimise plaan, turundusstrateegia ja tootmisstrateegia, mis tagab materiaalsete, inim- ja rahaliste ressursside ratsionaalse kasutamise;

Määrata ettevõtte rahastamise skeem;

Katsetage ettevõtte arendamiseks erinevaid stsenaariume, muutes selle finantstulemusi mõjutada võivate tegurite väärtusi;

Koostage investeerimisprojekti finantsaruanded (rahavoogude aruanne, bilanss, kasumiaruanne, kasumikasutuse aruanne) ja äriplaan, mis on täielikult kooskõlas rahvusvahelised nõuded, vene keeles ja Inglise;

Viige läbi ettevõtte (projekti) põhjalik analüüs, sealhulgas üldise efektiivsuse analüüs, tundlikkuse analüüs, analüüs sularahavood iga projektis osaleja kohta ettevõtte finantsseisundi ja kasumlikkuse analüüs kolme tosina automaatselt arvutatud näitaja abil.

Tarkvaratoote Project Expert - Biz Planner uus modifikatsioon on mõeldud väikeste ja keskmise suurusega ettevõtete investeeringute planeerimiseks ja tulemuslikkuse analüüsimiseks. See võimaldab kiiresti ja tõhusalt välja töötada kvaliteetse äriplaani nii tööstuses, teenindussektoris kui ka ehitusvaldkonnas tegutsevatele ettevõtetele.

Peatükis on toodud uued võimalused raamatupidamise (finants)aruannete analüüsimiseks arvutianalüüsiprogrammide kasutamise tingimustes; vaadeldakse peamisi Venemaa turul pakutavaid tarkvaratooteid, antakse omadused ja analüüsivõimalused.
Praeguses arengujärgus turumajandus raamatupidamise ja muu majandusinfo täisväärtuslik ja kiirelt teostatud analüütiline töötlemine on mõeldamatu ilma arvutitehnoloogiat kasutamata.
Raamatupidamise automatiseerimine on loonud üsna tugeva aluse selle edasiseks arendamiseks analüütiliste uuringute praktikas, kuna igasugune analüütiline töö tugineb infobaasile, mille aluseks on eelkõige raamatupidamisandmed ja finantsaruanded.
Rakendamine juhtimispraktikas interaktiivsed tehnoloogiad ning üleminek hajutatud andmetöötlusele tegi võimalikuks kvalitatiivse hüppe organisatsioonis automatiseeritud süsteemid haldamine (ACS), sealhulgas süsteemid majandusanalüüs. Automatiseeritud teabetöötluse tööriistade ja programmide väljatöötamise praegune etapp on seotud äriüksuste juhtimise praktikasse juurutamisega personaalarvutid(PC). Iseloomulikud tunnused Võrreldes varem kasutatud arvutitega on arvutite väiksus, suurem töökindlus, lihtne ümberkonfigureerimine ja eriti täiustatud dialoogifunktsioonid. See võimaldas individuaalsel töökohal raamatupidamist ja analüütilist tööd korraldada ilma programmeerija abita. Avanes uued võimalused tutvustamise ja kasutamisega seotud teabe töötlemiseks majandusüksuste tegevuse juhtimise protsessis arvutitehnoloogia, stimuleeris uute tarkvaratööriistade väljatöötamist ja loomist, mis suurendas oluliselt lõppkasutajate, eelkõige raamatupidamistöötajate huvi arvutite ja sellega seotud praktilise kasutamise vastu. arvutiprogrammid.
Arvutitehnoloogiate aktiivne juurutamine raamatupidamistöö praktikasse eeldas sobivate tarkvaratoodete loomiseks sobivate kujunduslahenduste uute lähenemiste ja põhjenduste väljatöötamist, tervikliku, teaduslikult põhjendatud raamatupidamise modelleerimise kontseptsiooni loomist sobiva projekteerimisel. tarkvara põhineb tarkvarasüsteemide ehitamise kogunenud kogemuste üldistamisel kaasaegse infotehnoloogia seisukohast.
ACS tarkvara (ACS tarkvara), sh raamatupidamise ja majandusanalüüsi tarkvaratoodete arendamise uuring majanduslik tegevus ettevõte, võimaldab perioodiseerida majandusteabe automatiseeritud töötlemise tööriistade ja programmide väljatöötamist. Perioodistamissüsteem peegeldab järkjärgulist laienemist funktsionaalsus kodumaine tarkvara automatiseeritud juhtimissüsteemide, sidevahendite ja muude infotehnoloogia komponentide jaoks. Seega saab majandusüksuste tegevuse juhtimise mehhaniseerimise ja automatiseerimise vahendite väljatöötamisel eristada kaheksa peamist etappi, nimelt:
üksikute majandusarvutuste ja arvutuste esialgse mehhaniseerimise etapp, mis on seotud esimeste arvutusmasinate kasutuselevõtuga raamatupidamis- ja analüütilise töö praktikasse (19. sajandi lõpp - 20. sajandi 20. aastate algus);
mehhaniseeritud raamatupidamise ja lihtsate analüütiliste arvutuste jaoks mõeldud klaviatuuri- ja perforatsiooniarvutite (KVM ja PVM) kasutuselevõtu etapp Venemaa tööstusettevõtetes (20ndate keskpaik - sõjaeelsed ja sõja-aastad (40ndate keskpaik));
erinevate arvutusseadmete (raamatupidamis-, arve-, nomenklatuuri-aadresseerimismasinad), sealhulgas algandmete automaatse sisestamisega masinad või loendus- ja perforeerimismasinad, juurutamise ja kasutamise etapp raamatupidamisprotsessi erinevate etappide mehhaniseerimiseks, peamiselt suurettevõtetes ( keskpaik 40 -x - 50ndate lõpp);
universaalsete ja spetsialiseeritud elektrooniliste arvutusmasinate (digitaalsete) raamatupidamise, statistilise ja arvutusliku töö mehhaniseerimiseks tootmise ja rakendamise etapp - riigi ettevõtete raamatupidamistöö automatiseerimise alguse etapp,
üleminek raamatupidamistöö mehhaniseerimiselt selle automatiseeritud töötlemisele (50ndate lõpp - 70ndate keskpaik);
automatiseeritud juhtimissüsteemide laialdase kasutuselevõtu ja arendamise etapp (70ndate keskpaik - 80ndate lõpp);
personaalarvutite (PC) - personaalarvutite - haldamise praktikasse juurutamise etapp, juhtimisprotsessi arvutistamise etapi algus, esimeste raamatupidamisprogrammide ilmumine (80ndate lõpp - 90ndate algus);
kohtvõrkudel (LAN) põhineva personaalarvutite integreerimise etapp, arvutitehnoloogiate aktiivne juurutamine praktikasse, peamiselt raamatupidamistöö, hajutatud andmetöötluse tagasilükkamine nende tsentraliseeritud töötlemise kasuks (90ndate keskpaik-lõpp);
Interneti ja Interneti-tehnoloogiate tekkimise ja rakendamise etapp, mitme kasutajaga keskkonna loomine ja selle põhjal naasmine tsentraliseeritud andmetöötlustehnoloogiate juurde (90ndate lõpust tänapäevani).
Majandusanalüüsi metoodika arengu ja majandusinformatsiooni töötlemise võimaluste uurimine võimaldab välja tuua selle automatiseerimiseks mõeldud tööriistade ja tehnoloogiate üha laiema ja aktiivsema juurutamise ja kasutamise analüütilise töö praktikas. majandusanalüüsi arengu praeguse etapi peamised omadused. Alles nüüd võimaldab teaduse ja tehnoloogia areng välja töötada tarkvaratooteid, mis pakuvad reaalajas majandusanalüüsi vajaliku detailsuse ja keerukusega.
Arvutikeskkonnas majandusanalüüsi korraldamise teoreetilise põhjendamise ja majandusanalüüsi automatiseeritud süsteemide tarkvara (ASEA tarkvara) väljatöötamise probleemide lahendamise keerukust ei määra aga mitte ainult ettevõtete laiaulatuslik äritegevus. erinevad majandussektorid, nende omandivormid, aga ka analüütilise süsteemi enda liikide ja ülesannete mitmekesisus.. töö, mis on vajalik ettevõtte efektiivseks juhtimiseks turumajanduse keerulistes ja dünaamilistes tingimustes. Tänapäeval on turumajanduses majandusüksuste finantsseisundi ja kasumlikkuse analüüsi prioriteetsuse tõttu võrreldes teiste majandusanalüüsi valdkondadega programmid, mis võimaldavad hinnata ja analüüsida majandusüksuse finantsseisundit, aga ka saavutatud finantsseisundit. majandustegevuse tulemused, on saanud suurima arengu. Need kaks analüütilise uurimistöö valdkonda on ainevaldkond finantsanalüüsi õppimine.
Finantsanalüüsi tarkvaratoodetest on enim arenenud lõpliku ja ennustava finantsanalüüsi programmid. Seega said lõpliku finantsanalüüsi programmide rühmas suurima arenduse ja praktilise rakenduse Inek, Intellect-Service, Pro-Invest IT, Dolgoprudny Research Center (DRC) tarkvaratooted. Ennustava finantsanalüüsi gruppi kuuluvad tarkvarasüsteemid Inek-Analytic ja Investor (firma Inek), Project Expert programmid (IT-ettevõte Pro-Invest), samuti ettevõtte Alt-Invest investeeringute kujundamise programmid.
Vaatamata olemasolevatele funktsionaalsetele omadustele võimaldavad programmid Inek-Analytic, Investor, Project Expert, aga ka Alt-Investi arendused koostada äriplaane ja investeerimisprojekte ning neid hinnata. Nende tarkvaratoodete abil on võimalik koostada ennustavaid finantsaruandeid (bilanss, kasumiaruanne, rahavoogude aruanne), samuti arvutada välja olulisemad näitajad majanduslik efektiivsus, nagu NPV ja IRR, erinevatel riskitasemetel ja laenu tagasimakseskeemidel.
Algselt oli aga ASEA tarkvaraarendajate põhitähelepanu suunatud majandusüksuse finantsseisundi retrospektiivse (lõpliku) analüüsi programmide loomisele, mis viidi läbi organisatsiooni mitme varasema aruandeperioodi raamatupidamise aastaaruannete alusel. Selle põhjuseks on eelkõige nii välis- kui ka kodumaises teaduskirjanduses finantsaruandluse andmetel põhinevate finantssuhtarvude arvutamise ja analüüsimise üsna hästi arenenud metoodika olemasolu, samuti selliste arvutuste jaoks vajaliku teabebaasi olemasolu.
Selle tulemusena on just see arvutiprogrammide rühm võtnud täna ASEA tarkvaraturul juhtiva koha. Nende hulgas on enim arendatud ja levitatud retrospektiivse (lõpp)analüüsi programmid. Selliste tarkvaratoodete hulka kuuluvad IT-ettevõtte Pro-Invest programm Audit Expert, Analyst seeria analüütilised programmid - Inek-AFSP, Inek-
ADP”, “Inek-Analytic”1 - ettevõtted “Inek”, Dolgoprudnõi uurimiskeskuse programm “Finantsanalüüs”, ettevõtte “Alt-Invest” programm “Ettevõtte finantsseisu kiiranalüüs”, Infotehnoloogia Keskuse programm “Ekspressanalüüs” “Telekomiteenus.
Nende tarkvaratoodete põhjal läbiviidav majandusüksuse tegevuse finantsseisundi analüüs hõlmab paljude küsimuste – eelkõige ettevõtte likviidsuse ja maksevõime ning selle finantsseisundi – uurimist. stabiilsus, käive ja kasumlikkus, rahavoog jne. Finantsseisundi nende aspektide iseloomustamiseks kasutatakse analüüsi käigus nii absoluutseid kui suhtelisi näitajaid. Suhtelised näitajad, ehk finantssuhtarvud, arvutatakse finantsseisundi absoluutnäitajate või nende lineaarsete kombinatsioonidena. Peamise teabeallikana finantssuhtarvude arvutamisel analüütilistes arvutiprogrammides kasutatakse organisatsiooni finantsaruandeid.
Seega määratlevad Audit Expert programmi arendajad seda kui analüütilist süsteemi ettevõtte finantsseisundi diagnoosimiseks, hindamiseks ja jälgimiseks. Tõepoolest, see programm võimaldab ettevõtte juhtkonnal teha nii sisemist finantsanalüüsi kui ka vaadata ennast väljastpoolt - eelarve, reguleerivate asutuste, võlausaldajate ja aktsionäride positsioonilt. Analüüsi põhiinfoks on ettevõtte finantsaruanded: bilanss ja kasumiaruanne. Süvaanalüüsi läbiviimiseks võimaldab Auditiekspert kasutada lisainfot: infot kasumi jaotuse, vara ja võlgade kohta, muud raamatupidamis- ja juhtimisaruandluse andmed, sisestustabelite sisu ja vorming, mille kohta kasutaja saab iseseisvalt määrata.
Audit Expert süsteemi toimimine põhineb mitme perioodi raamatupidamisaruannete viimisel ühtsele võrreldavale vormile, mis vastab rahvusvaheliste finantsaruandluse standardite nõuetele. Selline lähenemine muudab süsteemi tulemused arusaadavaks kogu maailmas ja võimaldab saadud andmete põhjal hinnata ettevõtte finantsseisundit.
Organisatsiooni tegevuse retrospektiivse tootmise ja finantsanalüüsi osas.
Audit Expert teisendab saadud bilansi ja kasumiaruande andmed analüütilisteks tabeliteks.
Süsteem võimaldab varade ja kohustuste kirjeid ümber hinnata ning andmeid stabiilsemasse valuutasse teisendada.
Individuaalselt seatud ümberhindlusteguritel põhinevate bilansinäitajate korrigeerimise võimaluse rakendamine programmis Auditiekspert on ümberhindamine vastavalt arvestusobjektide jooksvasse (turu)väärtusesse ümberhindamise mudelile (meetodile) (Current Value Accounting - CVA või Current). Kulude arvestus – CCA). Küll aga on vaadeldava programmi raames bilansi varade ja kohustuste ümberarvutamisel üldise hinnaindeksi rakendamisel võimalik rahaühiku ostujõu muutusi arvesse võttes korrigeerida näitajaid vastavalt mudelile (meetodile) arvestusobjektide hindamiseks sama ostujõuga rahaühikutes (General Purchasing Power - GPP või General Price Level - GPL). Määratavate ümberhindluskoefitsientide vahemik on üsna lai (0 kuni 1000), mis võimaldab arvestada peaaegu igasuguste inflatsiooniliste ja deflatsiooniliste muutustega finantsaruandluse näitajate kuluhinnangutes.
Lisaks saab programmis Audit Expert esitada analüütilisi tabeleid, mis arvestavad ümberhindlust USA dollarites, mida programm teostab automaatselt valuutakursi teatmeraamatu alusel.
Seega võimaldab Audit Expert programm paindlikult korrigeerida ettevõtte raamatupidamisaruandeid koos info edasise analüütilise töötlemisega retrospektiivse ja prospektiivse analüüsi raames. Tuleb märkida, et bilansiandmete ümberhindamine ei ole vaadeldava programmi raames esmase teabe töötlemise kohustuslik etapp, mis annab kasutajale õiguse valida ja otsustada selliste andmete sobivuse üle. kohandamine.
Analüütiliste tabelite järgi arvutatakse standardsed finantssuhtarvud, hinnatakse likviidsuse kaotuse, pankroti riske, netovara väärtust ja bilansi struktuuri, tasuvusanalüüsi ja tootluse faktoranalüüsi. omakapitali kohta.
Üldiselt võib programmis Audit Expert teabe analüütilise töötlemise loogilist struktuuri kujutada omavahel seotud, järjestikku rakendatavate etappidena (vt joonis 11.1).
Info analüütilise töötlemise etapid programmis Audit Expert
väljundvormid


Lisaks tavaülesannete lahendamisele annab Audit Expert samaaegselt võimaluse rakendada kasutaja enda meetodeid väga erinevate analüüsi-, diagnostika- ja finantsseisundi jälgimise probleemide lahendamiseks. Analüütiliste tabelite andmete põhjal on võimalik rakendada täiendavaid meetodeid analüüsi hindamiseks finantstegevus ettevõtetele. Kasutaja saab sisestada teda huvitavate täiendavate analüütiliste näitajate arvutusvalemeid (malle) Arvutusvalemid koostatakse otseses dialoogis süsteemiga ja salvestatakse nagu Excelis tabelitesse. See tööriistakomplekt võimaldab teil kasutada oma metoodika loomisel analüüsimiseks mis tahes struktuuri algandmeid. Samas võimaldab lähte- ja analüütilistest tabelitest andmeid redigeeritud skripti importida, vabaneda rutiinsest andmesisestuse tööst ning kasutada oma skriptide sisestamiseks ja töötlemiseks varem loodud stsenaariume finantsandmete sisestamiseks ja töötlemiseks. finantsandmete töötlemine.
Siiski tuleb rõhutada, et kirjeldatud Audit Experdi funktsioonide elluviimine eeldab kõrgetasemelist kasutajate koolitust finantsanalüüsi valdkonnas.
Audit Expert süsteem võimaldab teil koostada finantsaruannete põhjal finantsnäitajate prognoosi, st arvutada välja finantsaruannete prognoosiandmed, samuti järgmiste perioodide finantssuhtarvude väärtused. Prognoosifunktsiooni abil saate hinnata aega, mille jooksul finantsnäitajad jõuavad kriitiliste väärtusteni, kui praegune trend jätkub.
Audit Expert süsteemi professionaalse versiooni - Audit Integrator - spetsiaalse rakenduse abil on võimalik läbi viia võrdlev analüüs. Sel juhul saate kasutada erinevate tööstusharude suurimate Venemaa ettevõtete finantsaruannete andmebaasi, mis on esitatud Pro-Invest IT veebisaidil. Andmebaasi kantud ettevõtted valitakse selle põhjal aasta edetabel suurimad ettevõtted Venemaa "Expert-200", väljaandja ajakiri "Expert". Lisaks võimaldab Audit Expert süsteemis sisalduv spetsiaalne failivormingu konverter teha võrdlevat analüüsi, et kasutada FCSM-i veebisaidil avalikus omandis olevate paljude organisatsioonide ametlikke finantsaruandeid. Määratud saidi andmed kombineeritakse analüüsitud ettevõtte andmetega, mis võimaldab järjestada organisatsiooni vastavalt kasutaja valitud kriteeriumidele.
Auditieksperdi tabelites esitatud andmete põhjal saate automaatselt vastu võtta nii standardseid sisseehitatud graafikuid või diagramme kui ka koostada täiendavaid, mis kajastavad analüütiliste näitajate olekut ja dünaamikat.
Analüüsi tulemuste põhjal võimaldab süsteem saada automaatselt mitmeid ekspertarvamusi finantsseisundi kohta. Audit Expert süsteem on varustatud aruannete generaatoriga, mis võimaldab koostada mis tahes struktuuriga vajalikke aruandeid, samuti lisada tabeleid, graafikuid, tekstilist teavet ja illustratsioone. Auditieksperdis saadud analüütilisi bilansiandmeid saab eksportida projektieksperdi programmi ja kasutada ettevõtte esialgse finantsseisundi kirjeldamiseks.
Hetkel on ka ettevõtte "Inek" sarja "Analüütik" programmid turul enim esindatud analüütiliste programmide hulgas. Need erinevad lahendatavate ülesannete hulga poolest. Seega sisaldab algne programm "Inek-AFSP" minimaalset arvutuste komplekti. Samal ajal võimaldab Inek-AFSP programm arvutada laia valikut analüütilisi näitajaid, mis iseloomustavad likviidsust, finantsstabiilsust, käivet ja kasumlikkust. Programm on mõeldud finantsseisundi analüüsimiseks, ettevõtete ja organisatsioonide jälgimiseks ja võrdlemiseks mitmesugused tegevused. On mitmekordne võitja rahvusvahelised võistlused tarkvara rahanduses ja äris.
Sarja "Analüütik" iga järgmine programm sisaldab koos uute funktsioonidega eelmise võimalusi. Seega võimaldab programm "Inek-ADP"1 lisaks finantsseisundi analüüsimisele arvutada täiendavaid näitajaid ja läbi viia näiteks finantstulemuste struktuuri, toodete müügist saadava tulu struktuuri analüüsi. , finantstulemuste faktoriaalanalüüs, iseloomustada varude liikumist ja valmistooted, määrake ettevõtte tasuvustase, mõõtke müügimahtu kulude rubla kohta. Tuleb rõhutada, et kasutajal ei ole võimalust teha muudatusi teatud analüütiliste näitajate arvutamise algoritmides või konkreetse analüüsi läbiviimise metoodikas. Näiteks vaadeldava programmi kasumi faktoranalüüsis tuuakse välja ainult kaks tegurit - ressursikasutuse efektiivsus ning toodete ja ressursside hinnamuutused2. Näib, et selline lähenemine, nii tuvastatud tegurite arvu kui ka nende kvalitatiivsete omaduste poolest, mis võimaldab näiteks kombineerida ühte hinnategurisse kaks tegurit, mis mõjuvad efektiivsele näitajale vastupidiselt, ei anna õiget analüüsi sügavus.
Tarkvarapakett Inek-Analytic, mis sisaldab kõiki Inek-AFSP ja Inek-ADP programmide võimalusi, võimaldab lisaks teha ettevõtte tegevuse planeerimise töid. Praeguseks on tarkvarapaketist Inek-Analytic kaks peamist versiooni: Inek-Analytic, mis on mõeldud selliste ettevõtete ja organisatsioonide tegevuse analüüsimiseks ja planeerimiseks, mille põhitegevuseks on toodete tootmine või teenuste osutamine, ning Inek. -Analüütiline (T)”, mille eesmärk on analüüsida ja planeerida organisatsioonide tegevust, mille põhitegevuseks on hulgi- ja jaekaubandus.
Üldiselt võimaldab Inek-Analyticu tarkvarapaketi kasutamine lahendada paljusid finants- ja majandusanalüüsi probleeme.
1ADP - ettevõtte analüüs.
Tegurite nimetuste sõnastus on toodud programmi Inek-ADP versioonis.
Seega on müügiekspertide programm loodud haldamiseks turundustegevused ettevõtted. Selle andmebaasi salvestatakse kogu vajalik teave klientide ja nendega tehtud tööde kohta tehingute kõikides etappides – alates esimestest läbirääkimistest kuni tasumiseni ja kauba kohaletoimetamiseni. Selle programmi abil on võimalik kiiresti saada täpseid andmeid müügimahtude kohta mis tahes vajalikus kontekstis (osakondade, juhtide, tootegruppide, piirkondade, tegevusalade ja muude aspektide lõikes). Programm võimaldab määrata turunduskampaaniate efektiivsust ja analüüsida ostmisest keeldumise põhjuseid, teostada kontrolli müügijuhtide töö üle ja selle alusel neid kohandada. turundustegevused organisatsioonid.
Turunduseksperdi programmi kasutamise põhjal viiakse läbi ettevõtte turupositsiooni hindamine, müügitegevuse võrdlev analüüs ning kujundatakse optimaalne müügistruktuur. Süsteem võimaldab määrata erinevate turusegmentide ja toodete tasuvust ja tasuvust, ettevõtte turuosa, turuosa kasvutempot. Üldtunnustatud analüütiliste tehnikate (GAP-analüüs, segmendianalüüs, SWOT-analüüs, portfellianalüüs) kasutamine aitab väljatöötamisel. optimaalne strateegia ja ettevõtte turul töötamise taktikat, riskide hindamisel ja peamiste planeeritud majandustulemuste arvutamisel. Koos Marketing Experdiga koostatud turundusplaani saab kasutada müügimahtude prognoosimiseks Projekt asjatundja.
Programm Forecast Expert on tööriist majandusnäitajate prognoosimiseks ja turutrendide analüüsimiseks. Selle abil on võimalik teha prognoos ettevõtte tulevase müügimahu ja tulude, teenuste või toodete nõudluse taseme, vahetuskursside, aktsiate või futuuride, kontode rahajääkide kohta.
Üldiselt, nagu juba märgitud, on enamik ettevõtte finantsseisundi analüüsimise programme finantsaruandluse andmete tagasiulatuva analüüsi programmid. Selliste programmide täiustamine aastate jooksul viidi läbi peamiselt finantssuhtarvude võimalikult laia ulatuse arvutamise võime kvantitatiivse kasvu suurendamise teel. Samas teema kvalitatiivset poolt praktiliselt ei puudutatud. Selle tulemusena loodi programmid, mis võimaldavad arvutada enam kui sada finantssuhtarvu.
Sellised tarkvaratooted näivad aga olevat halvasti kohandatud majandusüksuse juhtimise nõuetega. Nende kasutamisel tekib olukord, kus analüüsitulemuste põhjal on äärmiselt raske teha järeldusi, tuvastada probleemseid küsimusi ja valdkondi uuritava majandustegevuses. Seda olukorda halvendab ebapiisav kõrge tase selliste tarkvaratoodete kasutajate kvalifikatsiooni. Pole juhus, et mõned ettevõtted - ettevõtte finantsseisundi analüüsiprogrammide arendajad on oma tarkvaratoodetesse lisanud lisafunktsioone, mis võimaldavad neil finantssuhtarvude arvutamise tulemuste põhjal automaatselt järeldusi sõnastada (intellektiteenus, telekommunikatsioon). Teeninduse Infotehnoloogiakeskus), samuti piisavalt mahukate analüütiliste järelduste tegemiseks (Inek firma). Sellist tarkvaratoodete funktsionaalsuse laiendamist, mis aitab kaasa arvutitehnoloogiate laialdasemale kasutamisele analüütilise töö praktikas, võib pidada positiivseks kogemuseks nende edasisel täiustamisel.
Teatavaks probleemiks analüütiliste arvutiprogrammide praktilisel rakendamisel on nendes kasutatav terminoloogia. Sellest lähtuvalt võib ettevõtte finantsseisundi analüüsimise programmide täiustamise suunda nimetada programmeerijate tööks, mis on seotud finantsnäitajate arvutamise terminoloogia ja algoritmide süstematiseerimisega. Just sellel tarkvaratoodete täiustamise teel on viimasel ajal läinud enamik ettevõtteid - finantsseisundi analüüsiprogrammide arendajaid.
Sellest tulenevalt võib väita, et tänapäeval kasutab valdav enamus juhtivate ettevõtete poolt ettevõtte finantsseisundi analüüsimiseks välja töötatud tarkvaratooteid finantssuhtarvude arvutamiseks õigemat terminoloogiat ja algoritme.
Samas, vaatamata turumajanduse tingimustes ettevõtte finantsseisundi analüüsi metoodika ja metoodika küsimuste küllaltki põhjalikule uurimisele, on vajadus juba teadaolevaid analüüsimeetodeid veelgi täiustada. Nagu kogemus näitab, on enamik viimaste aastate välis- ja Venemaa väljaandeid olnud peamiselt pühendatud üksikute finantssuhtarvude analüüsile. Seega tekkis ettekujutus finantsanalüüsi metoodikast kui teatud finantssuhtarvude kogumist, mis mõnikord ei ole omavahel seotud. Selline nägemus finantsanalüüsist kajastus ülesannete püstitamises sobivate analüüsiprogrammide väljatöötamisel, mis selle tulemusena mõjutas analüüsi enda kui juhtimisotsuste põhjendamise vahendi efektiivsust.
Olemasolevate analüütiliste tarkvaratoodete edasine täiustamine ja tegevuste finantsseisundi analüüsimiseks uute loomine on seotud finantsaruannete analüüsimeetodite väljatöötamisega, uute metoodiliste lähenemisviiside väljatöötamisega finantsanalüüsi läbiviimiseks, mis põhinevad laiema infobaasi kasutamisel, sealhulgas nii raamatupidamise kui ka finantsaruannete andmeid, samuti statistilist ja muud mittearvestatavat teavet. Venemaal levinumate analüütiliste programmide praktilise rakendamise funktsionaalsed võimalused on toodud tabelis. 11.1.
Tabel 11.1 i
Levinumate kaasaegsete tarkvaratoodete analüüsivõimalused, sh analüüs
s
Koos. hr o
L> g o s 2 F 0 d o X X
428 Ettevõtte ressursibaasi kasutamise analüüs Finantsanalüüs L
mina*
a>
CL x
3
oh ja
X
s -0-2 CL
?
O
f o.
x 2 x
O
x? -e-x^o
G
KOHTA?
J. o
O
G>X
S
X
o g ma
sj *
X x >x
1-e
s fondid ja kapital s
13
X kohta
J3 C
a>
vo
t> a F
1 a. O
h
X $
X
§
(g X
X f
X O
X chr І ё І o x
$5 §
Ai-
sa sellest"
II
v0)
f
CL O-p aї §
tp
1-a>
O.
f
juures
X f
1
CL С 1 d
ae o o_
X
a>
O
ja
oh oh
5 s.
X kohta
5
1- F
CL f
i ¦S
X
l:
S f
f X X
X
Ja
1
-8- X X
>x 0 g
juurde
b
g tema X
o i
II > x І І 5 G? X
g S 0 o
X 1s
s-o Q. X
a >2 1 § 1 0 ko
0 ^ II 2 5
QJI GI, X
І § c x
Ma olen umbes si X" lk
o o (J X
\u003d 1 C 2 I O ^ VO O C F X
-9- O R s
KOOS
Kui konkreetse tarkvaratoote kasutamise raames on võimalik konkreetset funktsiooni realiseerida, siis tabelis on see märgitud plussmärgiga ("+"), kui sellist võimalust ei ole, siis vastavale kohale tabelis on miinusmärk ("-") . Kui vaadeldav funktsioon on esitatud palju vähemal määral kui teistes programmides, tegelikult on see ainult määratud, mitte aga tegelikult rakendatud, siis pannakse tabeli vastavasse kohta pluss-miinusmärk (“±”).
Nagu tabelist näha. 11.1 on enamlevinud analüütiliste programmide põhijooned seotud retrospektiivse finantsanalüüsiga. Selliste programmide koostamise kõige vähem arenenud aspektide hulka kuuluvad analüüsi teabebaasi kulunäitajate analüütilise kohandamise meetodi küsimused, teabebaasi enda laiendamine, kaasates raamatupidamiskontode, sealhulgas analüütilise raamatupidamise andmeid, nagu samuti raamatupidamisalane teave.
Kokkuvõtteks toome välja tänapäevase majandusanalüüsi põhijooned arvutikeskkonnas:
majandusanalüüsi järjepidevuse tagamine, mis on tingitud selge vormistamise vajadusest analüütilised ülesanded kui need lahendatakse automaatselt. Analüütiliste ülesannete vormistamine välistab nende dubleerimise, aitab kaasa majandusanalüüsi teabebaasi mahu ja kvalitatiivse koostise selgemale määratlemisele;
juhtimisotsuste paikapidavuse suurendamine, mis on seotud võimalusega analüüsida üsna paljude sisemiste ja välised tegurid, millel on oluline mõju uuritavale objektile;
tulemuste ja järelduste usaldusväärsuse ja usaldusväärsuse suurendamine, kuna majandusanalüüsi läbiviimine arvutikeskkonnas võimaldab kiiresti kohandada finantsaruandluse ja -arvestuse algvormide kulunäitajaid, mis on inflatsioonilises majanduses eriti oluline ja asjakohane;
analüütiliste uuringute teostamise võimaluste laiendamine reaalajas, operatiivse ja situatsioonilise analüüsi tüübid;
mitme muutujaga ennustava analüüsi läbiviimine, mis näeb ette probleemi mitmemõõtmeliste lähenemisviiside ja lahenduste töötlemise ja arvutamise, et valida optimaalne juhtimislahendus. Just arvutikeskkonnas luuakse reaalsed tingimused ettevõtte majandustegevuse mitmemõõtmelise operatiivmajandusliku analüüsi läbiviimiseks;
majandusanalüüsi tõhususe suurendamine, mis on tingitud nii juhtimisotsuste kõrgest teaduslikust paikapidavusest kui ka nende õigeaegse vastuvõtmise võimalusest;
võimaluste suurendamine keerukate analüütiliste uuringute läbiviimiseks, mis on seotud suurte esialgse analüütilise teabe massiivide töötlemisega.
Majandusanalüüsi edasiarendamine kaasaegsete arvutitehnoloogiate abil on seotud mitte ainult arvutitehnoloogia enda ja kommunikatsioonivahendite täiustamisega, vaid ka arenenumate metodoloogiliste ja metodoloogiliste lähenemisviiside väljatöötamisega majandusanalüüsile, võttes arvesse uusi võimalusi ning muutuvaid sise- ja väliseid võimalusi. toimimise tingimused.majandusüksused.

Föderaalne Haridusagentuur

Venemaa Riiklik Kaubandus- ja Majandusülikool

GOU VPO RGTU Tula filiaal

Majandus- ja rahandusosakond

Kursuse töö

Teema: "Automatiseeritud töökoht"

Täiustatud õpilase poolt Kontrollitud:

kaugõpe

SPO 2 kursuste põhjal II rühm

Eriala: rahandus ja krediit

tarkvara krediidivõime finants

1.2 Sarja "Intalev" saated

1.5 Alt-Finance programm

1.7 Programm "OLYMP: FinExport"

2. Finantsarvutused

1. Finantsanalüüsi programmid

Tänaseks on loodud mitmeid tarkvaratooteid, mis on mõeldud ettevõtte tegevuse terviklikuks hindamiseks, peamiste arengusuundade väljaselgitamiseks, planeerimise ja prognoosimise põhistandardite arvutamiseks ning ettevõtte krediidivõimelisuse hindamiseks.

Selliste programmide hulka kuuluvad: "Inek-Analytic", seeria "Intalev" tarkvaratooted (näiteks "Intalev: Ettevõtete rahandus", "Intalev: Eelarvehaldus", "Intalev: Äriprotsessid"), "Finantsanalüüs 3.0" " Investeeringute analüüs 1.6", "Microsoft Project", "Alt-Finance", "Äriplaan", "Turundusanalüüs", "Kaubandus", "Analüsaator", "Predictor", "Portfell" jne.

Mõned programmid, nagu "INEC-Analytic" ja "Financial Analysis", on tehtud MS Exceli programmi platvormil, mis laiendab oluliselt seda programmi kasutava analüütiku võimalusi.

Nende programmide kasutamine võimaldab vajadusel kõiki programmis olevaid valemeid ja makrosid oma äranägemise järgi muuta.

Teisi programme rakendatakse ühe spetsialiseeritud raamatupidamisprogrammi platvormil. Niisiis, programm "Intelev: Corporate Finance" on rakendatud programmi "1C: Enterprise 7.7" platvormil ja ühildub kõigi raamatupidamissüsteemidega ("1C", "Parus", "BEST", "Comtech") ja BEST programmide -F ja BEST-ANALYZE edukaks kasutamiseks on vaja Windowsi oskusi ja kõigi äritehingute täpset registreerimist süsteemis "BEST-4".

Vaatleme üksikasjalikumalt mõne programmi võimalusi ettevõtte finantsseisundi analüüsimiseks.

1.1 Tarkvarakompleks "INEK-Analüütik"

Viimase kümnendi jooksul on INEC võtnud analüütiliste programmide seas liidripositsiooni. 1990. aastal käivitas see ettevõte esimesena programmid ettevõtete tegevuse majandusanalüüsiks siseturul ning täna usaldavad selle arendusi valitsusasutuste spetsialistid, kommertspankade suured ja keskmise suurusega tööstusettevõtted, audit ja konsultatsioonifirmad, haridusasutused, kindlustusorganisatsioonid.

Tarkvarakompleks "INEK-Analüütik" on mõeldud teenuste tootmise ja pakkumisega tegelevate ettevõtete ja organisatsioonide finants- ja majandusseisundi hindamiseks, äriplaanide väljatöötamiseks, analüüsimiseks ja hindamiseks.

Seeria "Analüütik" tarkvaratoode lahendab järgmised põhiülesanded:

Tootmise ja teenuste osutamisega tegelevate ettevõtete finants- ja majandusseisundi üksikasjalik analüüs;

Ettevõtluse arengukavade (investeeringuprojekt, äriplaan, tasuvusuuring, finantsseisundi taastamise plaan) koostamine, analüüs ja hindamine;

Nende ettevõtete konsolideerimine (kombineerimine) ja kombineeritud variandi analüüs;

Ettevõtete tegelike ja planeeritud andmete võrdlus finantsmajanduslike näitajate lõikes.

Programm võimaldab vaadata töö tulemusi tabeli-, graafilises ja tekstilises vormis, samuti eksportida neid MZ V/ora ja Exce1-sse.

Sarja "Analüütik" tarkvaratooted ("INEK-AFSP", "INEK-ADP", "INEK-Analüütik", "INEK-Holding", "Pangaanalüütik") erinevad lahendatavate ülesannete hulga poolest. Esimene programm sisaldab minimaalset arvutuste komplekti, iga järgnev sisaldab koos uute funktsioonidega eelmise võimalusi.

INEK-AFSP programm on mõeldud bilansi- ja aruandeandmete põhjal mis tahes tegevusala ettevõtete ja organisatsioonide finantsseisundi analüüsimiseks.

Programm "INEK-ADP" võimaldab teil läbi viia igat tüüpi ettevõtete tegevuse põhjaliku finants- ja majandusanalüüsi. Analüüsi lähteinfoks on väliste finantsaruannete (bilanss, kasumiaruanne) andmed, samuti andmed tulude, kulu, laekumiste ja kulude struktuuri kohta.

Tarkvarakompleks "INEK-Analüütik" lahendab teenuste tootmise ja pakkumisega seotud ettevõtete ja organisatsioonide tervikliku finants- ja majandusanalüüsi, äriplaani väljatöötamise, analüüsi ja hindamise probleeme. "INEK-Analüütik (T)" on mõeldud kaubandusorganisatsioonide tegevuse analüüsimiseks ja planeerimiseks

Tarkvarakompleks "INEK-Holding" on mõeldud erinevat tüüpi ettevõtete analüüsiks, planeerimiseks ja võrdlemiseks.

Tarkvarakompleks "Pangaanalüütik" on mõeldud erinevat tüüpi ettevõtete analüüsimiseks, planeerimiseks ja võrdlemiseks.

Programmi demoversioon sisaldab järgmisi näiteid ettevõtetest ja organisatsioonidest:

JSC "Metallurg" (tootmine) - plaan ja fakt;

CJSC "Telecom" >> (teenused) - plaan ja fakt;

osalus "Prometheus" (osakond, mis ühendab mitme ettevõtte andmed).

INEC-Analysti demoversioon on saadaval aadressil www. inec. et

1.2 Sarja "Intalev" saated

Konsultatsiooni- ja juurutusfirma "Intalev" tegeleb ettevõtete juhtimissüsteemide seadistamise ja automatiseerimisega. Ettevõtte üheks tegevuseks on standardsete tarkvaratoodete ja metoodiliste juhiste väljatöötamine ettevõtte juhtimissüsteemi optimeerimise valdkonnas.

Tänaseks pakub "Intalev" standardlahendusi eelarve koostamise, finantsanalüüsi, juhtimisarvestus ja juhtimisprotsess, mida kasutavad oma töös sajad Venemaa ja SRÜ ettevõtted.

Meie aja finantsjuhtimise valdkond on Venemaa ettevõtete jaoks kõige olulisem. Selle valdkonna eksperdid toovad välja hulga tööriistu, mille kasutamine võimaldab efektiivselt juhtida ettevõtte ja ettevõtte kui terviku rahaasju: eelarve koostamine (või eelarvehaldus), juhtimisarvestus, finantsanalüüs.

Saatesari "Intalev" pakub organisatsiooni tegevuse analüüsimiseks mitmeid eriprogramme. "ITRP + Intalev: tootmine ja rahandus PROF" - programm on mõeldud keskmise ja suuremahuliste tootmisettevõtete kompleksseks automatiseerimiseks.

"Intalev: Liisinguhaldus" on kompleksne tarkvaratoode liisingutegevuse juhtimise automatiseerimiseks. See võimaldab automatiseerida kõiki liisinguhalduse etappe: liisingutehingute planeerimist, maksegraafikute arvutamist, rahavoogude ning liisingufirma tulude ja kulude eelarvestamist.

"Intalev: eelarvehaldus" versioon 3.0 on väikeste ja keskmise suurusega ettevõtete eelarvestamise automatiseerimise programm, mis on rakendatud platvormil "1C: Enterprise 7.7". Võimaldab planeerida, arvestada ja analüüsida ettevõtte finantsmajanduslikke toiminguid ühtses infosüsteemis Programmi tunnused: nähtavus, teostamise ja toimimise lihtsus, mitmekülgsus.

Intalev: Corporate Finance on platvormil 1C: Enterprise 7.7 juurutatud tarkvaratoode, mis on loodud juhtimisarvestuse, eelarvestamise, kontrolli ja analüüsi automatiseerimiseks kõigis ettevõtte äritegevuse valdkondades. Keskendunud suurtele kaubandus- ja tootmisettevõtetele, sealhulgas osalustele. Programm rakendab kohandatavate ja laiendatavate eelarvete süsteemi, samuti on võimalik pidada arvestust mitme kontoplaani üle. Programmil on palju võimalusi finantsanalüüsiks.

"Intalev: ettevõtte rahandus" sisaldab järgmisi funktsioone: eelarve koostamine, juhtimisarvestus, ärikujundus, prognoosimine, majanduse modelleerimine, töövoog, raamatupidamine ja muud "1C: Enterprise 7.7" funktsioonid.

Programmi funktsioonide hulka kuuluvad: rohked võimalused erinevate tööstusharude ettevõtete rahaasjade haldamiseks, samm-sammuline juhend ettevõtte enesemääratlemiseks ja eelarve haldamiseks, äridisaini võimalused (ettevõtte mudeli loomine), oskus kirjeldada info liikumisteid ja automatiseerida infoprotsesse ettevõttes, koostades ettevõtte arengu pikaajalisi prognoose ja majandusmudeleid. Programmil on erilised võimalused planeerimise, raamatupidamise ja analüüsi automatiseerimiseks heterogeensete äritüüpidega hajutatud osaluste jaoks, riiklike ja rahvusvaheliste planeerimise, juhtimisarvestuse, analüüsi ja kontrolli standardite (ülevenemaaline, GAAP, IAS, kasutaja) rakendamiseks. ühtne andmebaas, topeltandmesisestuse puudumine ja spetsiaalne rakendustugi.

"Intalev; Finantsjuhtimine" - universaalne programm juhtimisarvestuse automatiseerimiseks ja finantsjuhtimine, mis ühildub mis tahes arvestussüsteemidega ("1C", "Parus", "BEST", "Comtech" jne) tänu teabe impordi-ekspordi mehhanismile, säilitades samal ajal andmete ühekordse sisestamise süsteemi. Seda iseloomustab raamatupidamise pidamine, võime hinnata ettevõtte erinevate osakondade tegevust. Programmi "Intalev: Finantsjuhtimine" eesmärk on tõsta juhtimissüsteemi efektiivsust, mis võimaldab ettevõttel saada olemasolevate ressurssidega maksimaalset kasumit. See eesmärk saavutatakse eelarvehaldustehnoloogia baasil üles ehitatud ettevõtte juhtimisarvestuse automatiseerimisega.

Loetleme programmi funktsioonid:

rahavoogude, tulude ja kulude, ostude, müügi, tootmise eelarvete koostamine ja täitmise jälgimine;

lai valik aruandlust, mis iseloomustab ettevõtte tulemusnäitajate seisu ja dünaamikat, sh kasutamist uusimad tehnoloogiad(OLAP analüüs);

· Kohandatav turvasüsteem, mis piirab kasutajate tööd ainult nende funktsionaalsete piirkondadega.

Programmi funktsioonide hulka kuuluvad:

· võimalus korraldada programmi ühistööd mis tahes arvestussüsteemidega ("1C", "Parus", "BEST", "Comtech" jne) tulenevalt teabe impordi-ekspordi mehhanismist;

· andmete ühekordse süsteemi sisestamise põhimõtte säilitamine; "arvestuse pidamine;

Oskus hinnata ettevõtte erinevate osakondade tegevust.

1.3 BEST sarja äriprotsesside analüüsi programmid

Kaubandusettevõtte eduka ärijuhtimise üks aluseid on äriprotsesside terviklik analüüs. Selle olulise probleemi lahendamiseks on loodud BEST-sarja programmid: BEST-F, BEST-ANALÜÜS jne.

Edukas töö nende programmidega nõuab ainult Windowsi oskusi ja kõigi äritehingute täpset registreerimist süsteemis "BEST-4".

"BEST-F" on finantsanalüüsi programm, mis on loodud ettevõtte finants- ja varalise seisundi põhjalikuks analüüsiks. See on adresseeritud juhtidele ja finantsdirektorid ettevõtetele, aga ka audiitor- ja konsultatsioonifirmade töötajatele. Programm võimaldab analüüsida vara struktuuri, ettevõtte maksevõimet ja finantsstabiilsust, äritegevust ja majandustegevuse kasumlikkust, ligimeelitamise poliitikat. laenatud raha, kasumi kasutamist, analüüsida pankade ja äripartnerite ärilist elujõulisust. Programm võimaldab teil analüüsida ka äritegevust, prognoosida laoseisu edaspidiseks ostude planeerimiseks, võrrelda tarnijaettevõtete tingimusi ja valida kõige kasumlikum partner, hinnata edasimüüjate ja müügiosakondade tööd, uurida kasumit mõjutavaid tegureid ja läbi viia. turustuskulude struktuurne analüüs.

Programm "BEST-F" töötab Windowsi süsteemis, seda on lihtne õppida ja kasutada, ei vaja erisätteid. Programm võib töötada koos "BEST-4"-ga.

"PARIM-ANALÜÜS" - info- ja analüüsisüsteem juhtidele kaubandusettevõtted. Selle süsteemi abil saavad kaubandusettevõtete juhid ja juhid uurida turuolukorda, tuvastada nõudluse peamised mustrid ja trendid, prognoosida müügi kulgu, kasutada ratsionaalselt tööjõuressurssi, lao- ja kaubanduspinda. Programm aitab optimeerida kaubandusosakondade töögraafikut ning reguleerida ostude ajastust ja mahtu. Läbiviidud analüüsi tulemusi saab kasutada käibeplaani koostamisel. Andmete analüüsimisel kasutatakse üldtuntud statistilisi meetodeid (keskmised, silutud keskmised, ruuthälvete arvutamine, korrelatsioonikõverad jne).

Programm võimaldab finantsspetsialistil analüüsida ettevõtte käivet, struktuurijaotused, nomenklatuurirühmad ja kaubad, ostude analüüs, piir- ja spetsiifilise arvutamine sissemakse marginaal, samuti ostu- ja müügihindade muutuste analüüsi.

Programm võimaldab hinnata kaubavarude juhtimist: hinnata käivet, tuvastada mittelikviidsed kaubaartiklid, arvutada käivete arv kauba kaupa, samuti viia läbi kaubakäibe dünaamika uuring teatud tüübid kaupu, tootegruppe, müügiosakondi ja ettevõtet tervikuna.

"PARIM TURUNDUS" - vahend ettevõtte turupositsiooni hindamiseks. Programm "BEST-Marketing" on mugav ja tõhus abinõu, mis võimaldab hinnata ettevõtte turupositsiooni konkurentsikeskkonnas. Süsteem on mõeldud kõige tavalisemale kasutajale, kellel puudub turundusalane eriharidus.

Teabe sisestamine toimub loomulike enesestmõistetavate hinnangute vormis vastavalt põhimõttele "halvem / parem", "oluline / teisene". Sisestatud kvalitatiivsed andmed teisendab süsteem kvantitatiivseteks andmeteks, mis võimaldab teha vastavaid arvutusi.

Programm aitab tuvastada paljutõotavaid turunišše, analüüsida kaupade konkurentsivõimet, reklaamikampaaniaid, pakkuda soovitusi nende tõhususe parandamiseks ja müügi stimuleerimiseks. Programmi tööriistu kasutades saate läbi viia ka oma toote võrdleva analüüsi konkureerivate ettevõtete analoogidega, prognoosida müüki ja koostada koondeelarve.

1.4 Programm "Finantsanalüüs"

Programm "Finantsanalüüs" võimaldab teil määrata ettevõtte seisu dünaamikas, teha finantsaruannete vertikaalset ja horisontaalset analüüsi, võttes arvesse inflatsiooni ja ilma selleta, arvutada rohkem kui 50 finantssuhtarvu. See koostab automaatselt umbes 40 analüütilist tabelit, aitab prognoosida ettevõtte edasist arengut, vältida ebameeldivaid suhteid aktsionäride ja osapooltega, kellel on juurdepääs bilansile.

Programm "Finantsanalüüs" võimaldab analüüsida mitte ainult uusi aruandlusvorme, vaid ka muuta vanu. "Finantsanalüüs" võimaldab määrata seadmepargi ja immateriaalse vara seisu ettevõttes, analüüsida võlgnevusi ja saadaolevaid arveid, s.o. paljastada võlgnike võlgade tegelik väärtus. Programmi abil on võimalik dünaamikas määrata kinnisvara ja muude bilansikirjete reaalväärtust, kuna programm toob sisse võimaluse korrigeerida kinnisvara väärtust arvestades inflatsiooni.

"Finantsanalüüs" versioon 3.0. arvutab tasuvuspunkti, finantsvõimenduse mõju ja analüüsib ettevõtte krediidivõimet vastavalt selles toodud erinevatele meetoditele. See ennustab bilansikirjete ja analüütiliste koefitsientide edasisi muutusi eelolevaks perioodiks, võimaldab vaadata aruandeid nii vene kui ka inglise keeles.

Programmi „Finantsanalüüs“ demoversioon on saadaval aadressil www. Financialis.ru

1.5 Alt-Finance programm

Ettevõtte tegevuse terviklik hindamine, peamiste arengusuundade väljaselgitamine, planeerimise ja prognoosimise põhistandardite arvutamine, ettevõtte krediidivõimelisuse hindamine – need on ülesanded, mida Alt-Finance programm lahendab.

Tarkvaratoote "Alt-Finance" avatus ja kohandatavus annab kasutajale võimaluse iseseisvalt programmis muudatusi teha, võttes arvesse oma nõudeid või spetsiifilisi tingimusi.

Standardse raamatupidamisprogrammi "Alt-Finance" andmete kasutamine võimaldab arvutada finantsnäitajaid, mis iseloomustavad likviidsust, maksevõimet, käivet, finantsstabiilsust, kasumlikkust ja finantsressursside kasutamise efektiivsust. Samuti on kasutajal võimalus teha finantsanalüüsi nii vanade kui ka uute raamatupidamisvormide abil. Spetsiaalselt kirjutatud makro abil teisendatakse finantsaruanded automaatselt vanast vormingust uude vormingusse. Tarkvaratoode "Alt-Finance" kasutab järgmisi peamisi analüüsimeetodeid:

horisontaalne - trendianalüüs, milles võrreldakse teiste perioodide näitajaid sarnaste näitajatega;

vertikaalne - analüüs, mille käigus uuritakse näitajate struktuuri järk-järgult süvendades ja täpsustades;

Võrdlev - analüüs, milles uuritud näitajaid võrreldakse sarnaste valdkonna keskmiste või peamiste konkurentide näitajatega.

Lisaks on kasutajal võimalus teha faktoranalüüs üldise likviidsusnäitaja, omakapitali tootluse ja muude näitajate muutuste kohta.

1.6 Projektihaldusprogramm Microsoft Project

Microsoft Project on üks enim kasutatavaid projektijuhtimissüsteeme maailmas. Paljudes lääne ettevõtetes on Microsoft Project saanud tuttavaks täienduseks Microsofti kontor isegi tavatöötajatele, kes kasutavad seda lihtsate tööpakettide graafikute koostamiseks.

Microsofti programm Projektist on tänu oma paindlikkusele ja ligipääsetavusele saanud paketi de facto standard Üldine otstarve mõeldud töötama väikese ja keskmise ulatusega projektidega. See on tööriist, mis võimaldab teil projekte tõhusalt hallata minimaalne kulu aega ja raha.

Viiest kuni kümnest etapist (tööst) koosnev projekt, kuhu on kaasatud kaks-kolm esinejat, on märkmiku või korraldaja abil üsna jõukohane. Enam kui kümne tööga projektid vajavad aga juba tõsiseid juhtimistööriistu ja see programm on nende seas vaieldamatu liider. Pakend on lihtne. Programmi arendajad ei püüdnud sellesse investeerida keeruliste ajakavade või ressursside planeerimise algoritmidesse. Samal ajal pööratakse märkimisväärset tähelepanu kaasaegsete standardite kasutamisele, mis võimaldavad paketti tõhusalt teiste rakendustega integreerida.

Microsoft Project võimaldab hõlbustada ja korraldada grupitööd projektidega.

Projektimeeskonnale sõnumite seadistamine hõlmab võimalust määrata projektis osalejatele saadetavate projektiandmete koostis. e-mail ja piirangute seadmine adressaatide saadetud teabe parandamisele.

Uue projekti loomine algab programmiga kaasas oleva või kasutaja poolt varem loodud malli valimisega. Seejärel peate spetsiaalses aknas määrama projekti põhiteabe. Esiteks on see loomulikult algus- ja lõppkuupäev, samuti viis, kuidas projekt on nende kuupäevadega seotud. Järgmisena töötate projekti elluviimiseks vajalike ressurssidega.

Algaja kasutaja kiireks töösse kaasamiseks pakub Microsoft Project lisaks tavapärastele abivahenditele ka samm-sammult projekti arendamise ja intellektuaalse õhutamise võimalust.

Paketi eeliste hulgas tuleb märkida üsna mugavaid ja paindlikke aruandlustööriistu. Peamised aruannete tüübid saab valida eelseadete hulgast.

Võimalus koostada iga projekti jaoks korraga mitu plaani suurendab analüüsi efektiivsust põhimõttel "mis siis, kui ...". Samal ajal pakub Microsoft Project minimaalset tööriistakomplekti ressursside planeerimiseks ja haldamiseks.

Microsoft Projecti lisafunktsioonid hõlmavad andmete importi / eksporti erinevates vormingutes, makrosalvestajad, Visual Basic.

1.7 OLIMP: programm FinExport

Teine väljakujunenud ettevõte, mis arendab sihipäraseid analüütilisi tarkvarapakette, on Rosexpertiza. See pakub OLIMP-seeria tarkvaratoodet: OLIMP: FinExport - professionaalne programm ettevõtte finantsseisundi analüüs ja selle arenguprognoos, programmis kasutatakse parimaid kodu- ja välismaiseid finantsanalüüsi meetodeid. Selle lõid Rosexpertiza infotehnoloogia osakonna spetsialistid ja see on suunatud ettevõtete tippjuhtidele, finantsjuhtidele, analüütikutele, audiitor- ja konsultatsioonifirmade töötajatele, pankade krediidi- ja investeerimisosakondadele.

Programmis OLIMP: Fin Expert rakendatav finantsanalüüsi metoodika kasutab väliste finantsaruannete andmeid ning on süntees kodumaise finantsanalüüsi parimatest meetoditest ja tehnikatest (V.V. Kovalev, A.D. Sheremet) ning kodumaisele praktikale kohandatud lääne meetoditest (E. N. Stojanova, V. V. Kovaljov). See on ennekõike välispraktikas laialdaselt kasutatav finants- ja tegevusvõimenduse mõjude arvutamine.

Programm OLIMP:FinExpert rakendab ka DuPont Corporationi mitmefaktorilist mudelit ettevõtte arengu peamiste finants- ja majandusnäitajate arvutamiseks: netovara tootlus (RONA), ettevõtte majanduskasv (SG), kaalutud keskmine kapitali hind. (WACC). Faktoranalüüs võimaldab leida nende tulemusnäitajate muutuste algpõhjused.

Programmis rakendatud algne meetod ettevõtete finantsseisundi võrdlemiseks ja ettevõtete järjestamiseks integraalnäitaja väärtuse järgi võimaldab ettevõtteid tõhusalt võrrelda. OLIMP: FinExpert programmi integreeritud metoodika oluliseks eeliseks on bilansi matemaatilise ja statistilise prognoosimise ning juhtimisotsuste tagajärgede modelleerimise võimalus.

Programm töötab järgmistes režiimides:

Aruandluse kontrollimine;

Ekspressanalüüs;

Täielik analüüs;

Metoodika föderaalvalitsus pankroti korral;

DuPonti mitmemõõtmeline kasumlikkuse ja kasvu analüüsi mudel;

Ettevõtete võrdlemine ja järjestamine keeruliste finantsnäitajate järgi;

Ettevõtte finantsseisundi modelleerimine ja prognoosimine.

Analüüsitavad andmed on bilansiandmed (vorm nr 1), kasumiaruanne (vorm nr 2), rahavoogude aruanne (vorm nr 4) ja muud välisaruandluse vormid. Programmi OLIMP: FinExpert peamised eelised ja eelised on järgmised:

Viib läbi kõigi finantsanalüüsi osade täieliku ja üksikasjaliku analüüsi, arvutab välja enam kui 100 finants- ja majandusparameetrit ning suhtarvu;

Pakub üksikasjalikku finants- ja majandusteabe tuge kõigi jaotiste, tabelite, finants- ja majandusnäitajate jaoks, sisaldab üle 300 teabeploki;

Sõnastab automaatselt analüüsi tulemused, genereerib analüüsi kohta järeldused ja ekspertide arvamused ettevõtte finantsseisund;

Viib läbi üksikasjaliku finants- ja tegevusvõimenduse mõjude analüüsi, mis võimaldab hinnata kogutoodangu taset ja finantsrisk;

Võimaldab puhastada andmeid inflatsioonimoonutustest ja analüüsida bilansi dünaamikat võrreldavates hindades;

See võimaldab prognoosida ettevõtte finantsseisundit;

Impordib raamatupidamisandmeid teksti-, DBF- ja Exceli failidest;

Selle professionaalne versioon võimaldab kasutajal muuta näitajate arvutamise valemeid, luua uusi analüütilisi tabeleid, rakendada programmis oma finantsanalüüsi meetodeid;

Realiseeritud Windowsi all Exce1 keskkonnas, mis võimaldab kasutada selle keskkonna tehnoloogilisi ja graafilisi võimalusi.

Ülesanne 2. Tehke finantsarvutused Exceli abil:

Valik 1.

1. Funktsiooni BZ(BS) kasutamine.

BS (C4/C3; C3*C5; ; -C2)

2. Funktsiooni BZDIST kasutamine.

Kuueks aastaks emiteeritud 200 tuhande rubla nimiväärtusega võlakirja puhul on intressi arvutamiseks ette nähtud järgmine kord: esimene aasta 15%, kaks järgmist 20%, ülejäänud kolm aastat 25%. Arvutage võlakirja tulevane (akumuleeritud) väärtus liitintressimääraga.

BZDIST (B2; B3:B8)

3. Funktsiooni PZ(PS) kasutamine

Ettevõte vajab 800 tuhat rubla. 11 aasta pärast. Määrake ühe jooksva hoiuse summa, mis tuleb hoiusele paigutada, kui selle intressimäär on 14% aastas = PS (B4 / B5; B3 * B5; ; + B2)

4. Rafineerimistehase (NPV) funktsiooni kasutamine.

Investeeringud projekti ulatuvad selle rakendamise 1 aasta lõpuks 10 000 rublani. Järgmise kolme aasta jooksul on projekti aastased tulud eeldatavasti 2000, 4500 ja 6500 rubla. Kapitali kaasamise maksumus 8%. Arvutage projekti nüüdispuhasväärtus = NPV(B1/B6; B3:B5)

5. Funktsiooni CLEAR kasutamine.

Investeering summas 12 miljonit rubla. 1. juulist 1998, toob tulu: 2550 tuhat rubla. 15. september 1998, 4750 tuhat rubla 1. november 1998, 5350 tuhat rubla 1. jaanuar 1999 Diskontomäär 9%. Määrata investeeringu nüüdispuhasväärtus seisuga 1. juuli 1998 kuni 1. juuli 1997. a.

			CLEAR (B4; A3: E3; A2: E2)
			TÜHTA (B4; B3:E3; B2:E2)

6. Funktsiooni NPER kasutamine.

NPER (B4/B5; ; -B3; B2) = n (B8/B5)

7. PPL(PMT) funktsiooni kasutamine.

On vaja koguda 5000 tuhat rubla. üle kolme aasta pannakse kindel summa kuu lõpus kõrvale. Kui suur see summa peaks olema, kui intressimäär on 14% aastas

PMT (B5/B4; B4*B3; ; B2)

8. Funktsiooni PLPROC(PRPLT) kasutamine.

Arvutage esimese kuu intressimaksed nelja-aastasest 900 tuhande rubla suurusest laenust. intressimääraga 12% aastas.

PRPLT (B3/B5; 1; B5*B4; B2)

	intressimakse

9. Funktsiooni GENERAL PAY kasutamine.

Laen kinnisvaraks antakse järgmistel tingimustel: intressimäär 11% aastas; tähtaeg 25 aastat, laenusumma 150 tuhat rubla, intressi arvestatakse igakuiselt. Leia teise laenuaasta ja esimese kuu intressimaksete summa.

1= (B2/B4; B4*B3; B5; 13; 24; 0)

2 = (B2/B4; B4*B3; B5; 1; 1; 0)

10. Funktsiooni KOGUTULU kasutamine.

Väljastati laen 1000 tuhat rubla. Viie aasta jooksul 12% aastas; intressi arvestatakse kord kvartalis. Määrake põhimaksete suurus neljandaks aastaks.

TULU KOKKU (B4 / B5; B5 * B3; B2; 13; 16; 0)

	Suurus väljamakse 4 aastaks

Bibliograafia

1) Fedorova G.V. " Infotehnoloogia raamatupidamine, analüüs ja audit": õpik / G.V. Fedorova, - 2. väljaanne )

2) Mikheeva E.V. "Infotehnoloogia majandusteadlase ja raamatupidaja kutsetegevuses": õpik. toetus õpilastele. keskm. prof. haridus / E.V. Mikheeva, O.I. Titov – 2. väljaanne. kustutatud - M .: Kirjastus. maja "Akadeemia", 2006-208 lk.

Õpetamine

Vajad abi teema õppimisel?

Meie eksperdid nõustavad või pakuvad juhendamisteenust teile huvipakkuvatel teemadel.
Esitage taotlus märkides teema kohe ära, et saada teada konsultatsiooni saamise võimalusest.

Käesoleva töö eesmärgiks on vaadata üle kompleksses majandusanalüüsis kasutatavad olemasolevad tarkvaratooted ja nende võimalused.
Esimeses osas referaat vaadeldakse selles valdkonnas turul saadaolevate tarkvaratoodete klassifikatsiooni ning koduturu peamiste esindajate võrdlevat analüüsi.

Sissejuhatus 3
1 Võrdlev analüüs aastal kasutatud programmid kompleksne analüüs 4
1.1 Pakutavate tarkvaratoodete klassifikatsioon 4
1.2 Finantsanalüüsi automatiseerimissüsteemid 5
1.3 Automatiseerimistööriistad ettevõttesiseseks analüüsiks 10
1.4 Automatiseerimissüsteemid investeerimisprojektide analüüsimiseks 14
2 Näide keerulisest ettevõtteanalüüsist 16
2.1 Finantsseisund 16
2.2 Varade struktuur 17
2.2.1. Põhivara 19
2.2.2 Käibevara 19
2.3 Kohustuste struktuur 21
2.4 Toimivus 23
2.5 Finantsiline jätkusuutlikkus 25
2.6 Põhjalik finantshinnang 27
Järeldus 29
Viited 30

Töö sisaldab 1 faili

Kursuse töö

teemal "Keerulises majandusanalüüsis kasutatavad kaasaegsed tarkvaratooted ja nende võimalused"

erialal "Majandustegevuse terviklik majandusanalüüs"

2011

Sissejuhatus

Tõhusate juhtimisotsuste tegemiseks on vaja ettevõtete finants- ja majandustegevuse analüüsimiseks kasutada mitmesuguseid tööriistu. Venemaa tarkvaraturg pakub laias valikus automatiseeritud süsteeme äriprotsesside majandusanalüüsiks.

Käesoleva töö eesmärgiks on vaadata üle kompleksses majandusanalüüsis kasutatavad olemasolevad tarkvaratooted ja nende võimalused.

Kursusetöö esimeses osas käsitletakse selles valdkonnas turul saadaolevate tarkvaratoodete klassifikatsiooni ning koduturu peamiste esindajate võrdlevat analüüsi.

Teises osas tuuakse näide ettevõtte INEK-AFSP tarkvaratoote (demoversioon) põhjalikust analüüsist.

1 Kompleksanalüüsis kasutatavate programmide võrdlev analüüs

• 1.1 Pakutavate tarkvaratoodete klassifikatsioon

Majandusanalüüsi kasutamist eeldavaid ülesandeid on kolm peamist tüüpi, mille lahendamiseks kasutatakse laialdaselt kasutatavaid tarkvaratooteid.

Ettevõtte finantsseisundi analüüs. See pakub huvi nii ettevõttesisesele kui ka välisele majandusinfo kasutajale – investoritele, maksuteenustele jne. See võimaldab hinnata ettevõtte praegust finantsseisundit ja teha järeldusi selle arengu peamiste suundumuste kohta.

Analüüsiülesanded keskendusid strateegiliste juhtimisotsuste väljatöötamisele äritegevuse arendamiseks. Seda tüüpi analüüs pakub huvi ettevõtete juhtidele ja potentsiaalsetele investoritele, et hinnata investeerimisprojektide tulemuslikkust. Seda tüüpi analüüs on mõeldud ettevõtte arengu pikaajaliste prognooside tegemiseks ja uute tegevusvaldkondade efektiivsuse hindamiseks.

Analüüsiülesanded keskendusid ettevõtte juhtimise taktikaliste lahenduste väljatöötamisele. Need ülesanded on operatiivjuhtimise teenuste eesõigus ja nende eesmärk on leida parimad viisid praeguse äriarengu probleemide lahendamiseks.

Praegu on Venemaa tarkvaraturul palju programme, mis on keskendunud analüütilise teabe ettevalmistamisele. Need erinevad piisaval määral nii ettevõtete finants- ja majandustegevuse analüüsi ülesannete ulatuse kui ka nende lahendamiseks rakendatavate lähenemisviiside poolest.

Saame eristada järgmisi majandusanalüüsi probleemide lahendamiseks mõeldud tarkvaratööriistade põhirühmi:

1) finantsanalüüsi automatiseerimissüsteemid;

2) majandustegevuse siseanalüüsi automatiseerimise vahendid;

3) investeerimisprojektide analüüsi automatiseerimissüsteemid;

4) intelligentsed analüütilised süsteemid.

Kõige levinumad ja populaarsemad on kolm esimest tarkvararühma. Neljandasse rühma kuuluvad ennekõike närvivõrkude analüütilised süsteemid, mida veel kasutavad vaid vähesed suured finants- ja tööstusstruktuurid. Nende pakutavad võimalused nõuavad eraldi käsitlemist ja seetõttu on nende analüüs järgnevas esitluses välja jäetud.

• 1.2 Finantsanalüüsi automatiseerimissüsteemid

Finantsanalüüsi automatiseerimissüsteemid võimaldavad analüüsida ja hinnata üksikuid objekti finantsseisundi näitajaid ning määrata nende muutumise trende, teostada näitajate staatilist ja dünaamilist võrdlust. Paljudes programmides saab majandusanalüüsi läbi viia erinevate meetoditega, sealhulgas rahvusvaheliste standardite kohaselt. Sageli on võimalik kasutaja algoritmide järgi arvutada lisanäitajaid. Analüüsi läbiviimisel saab arvesse võtta erinevaid majanduslikku ja mittemajanduslikku laadi tegureid. Saadud teavet saab esitada erinevate tabelite ja graafikute kujul.

Finantsanalüüsi aluseks on näitajad, mis on ühel või teisel viisil tuletatud standardse raamatupidamise ja staatilise aruandluse andmetest ning muudest avatud teabeallikatest. Enamik seda tüüpi programme kasutab algteabena väliseid aruandlusvorme: bilanss (vorm 1), kasumiaruanne (vorm 2), kapitalivoogude aruanne (vorm 3), rahavoogude aruanne (vorm 4), bilansi lisa (vorm 5 - kuni 2011).

Finantsanalüüsi automatiseerimissüsteemid on kas eraldiseisvad programmid või neid saab integreerida raamatupidamisinfo töötlemise tarkvarasse. Eraldiseisvad programmid nõuavad lähteteabe käsitsi sisestamist või automaatset allalaadimist välistest allikatest. Tavaliselt on sellistel süsteemidel standardseaded, mis võimaldavad importida andmeid enamlevinud raamatupidamisprogrammidest. Raamatupidamise infotöötlustarkvarasse integreeritud finantsanalüüsi automatiseerimissüsteemid on reeglina üsna tihedalt seotud sama tootja programmide andmevormingutega, kuid mitmed neist võimaldavad andmeid alla laadida välistest allikatest. Praegu on finantsanalüüsi tööriistad integreeritud paljudesse raamatupidamise automatiseerimissüsteemidesse ja integreeritud juhtimisautomaatikasse.

Vaatleme mitmete arenduste näitel finantsanalüüsi automatiseerimissüsteemide peamisi võimalusi.

1. INEK-AFSP programm Ettevõte Inek on mõeldud mis tahes tegevusala ettevõtete ja organisatsioonide finantsseisundi analüüsimiseks väliste raamatupidamisandmete (bilanss, kasumiaruanne) põhjal ning linnade, piirkondade, vabariikide majandusüksuste jälgimiseks.

Süsteem võimaldab arvutada kuni 100 näitajat, mis iseloomustavad ettevõtte vara struktuuri ja tekkeallikaid, likviidsust, finantsstabiilsust, kapitali kasumlikkust ja ettevõtte tegevust.

Programm võimaldab:

• arvestama ettevõtete tegevuse tegevusala ja majanduslikku eripära;
• rakendada oma finantsanalüüsi meetodeid;
• saada praktiliselt kõik seadusega reguleeritud finantsanalüüsi meetodid;
• konsolideerida ja analüüsida valdus- ja finants- ja tööstuskontserni kuuluvate ettevõtete raamatupidamisaruandeid;
• võrrelda ja järjestada ettevõtete tegevusi.

Ettevõtte finantsseisundi hindamiseks kasutatakse horisontaalne ja vertikaalne analüütilise bilansi kohustuste ja varade analüüs, kasumi ja kahjumi näitajad, tulemuslikkuse efektiivsus, maksevõime, finantsstabiilsus

Võimalik on saada üksikasjalik “Järeldus ettevõtte finantsseisundi kohta” automaatselt koostatud tekstina. Lisaks üldtunnustatud näitajate arvutamisele võimaldab programm arvutada ettevõtte finantsseisundi tervikliku hindamise näitaja, mis on määratud ühte neljast rühmast (esimene on väga kasumlikud ettevõtted, millel on suurepärased võimalused edasiseks arenguks; teine ​​on rahuldava kasumlikkuse tasemega ettevõtted; kolmas on ettevõtted, mis on finantsstabiilsuse piiril; neljas - sügavas kriisis olevad ettevõtted), mis võimaldab mitte ainult jälgida ettevõtte finantsseisundi muutusi. dünaamika, vaid ka selle reitingu määramiseks teiste ettevõtete ja organisatsioonide suhtes. Andmepanga saab luua piiramatule arvule ettevõtetele ja teostada ettevõtete järjestamist valitud näitajate järgi (näiteks krediidivõimekuse järgi).

Analüüsitulemusi saab automaatselt konverteerida mis tahes valuutasse. Bilansi ja kasumiaruannet saab kuvada vene ja inglise keeles GAAP ja IAS standardites.

Andmete väljastamine on võimalik tabelina ja graafiliselt. Süsteem võimaldab arvutatud näitajatega tabeleid salvestada DBF-vormingus ja eksportida Excelisse, Wordi.

See programm on autonoomne finantsanalüüsi automatiseerimissüsteem. Selle tarnimiseks on erinevaid võimalusi: standardversioon ja versioonid konkreetsete tootjate raamatupidamisprogrammide kasutajatele. Näiteks on spetsiaalselt välja töötatud 1C tarkvaratoodete kasutajatele mõeldud versioon, mis võtab automaatselt vastu raamatupidamisandmeid 1C: Accounting erinevatest versioonidest.

Joonisel 1 on näidatud INEK-AFSP programmi plokkskeem.

Joonis 1. - Programmi "INEK-AFSP" plokkskeem

2. Moodul "Finantsanalüüs" süsteemid "Galaktika" ettevõttest "Galaktika". Mooduli põhieesmärk on ehitada üles aruannete süsteem, mis sisaldab mis tahes keerukuse ja detailsuse majandusanalüüsiks vajalikke näitajaid. Analüüsi aluseks võib võtta mis tahes mõnevõrra formaliseeritud algteavet. Programmi huvitav omadus on see, et ühe indikaatori teiseks muutmise reeglid saab eelnevalt paika panna. See võimaldab põhiteabena kasutada eelkõige erinevate raamatupidamisstandardite kohaselt koostatud finantsaruandeid. Samuti saab kasutaja rakendada erinevaid mehhanisme aruandlusnäitajate indekseerimiseks, et viia need võrreldavale vormile.

Analüüsi saab läbi viia mitte ainult ettevõtte kui terviku, vaid ka selle üksikute filiaalide, allüksuste või nende valitud kombinatsioonide kohta. Selleks määratakse mooduli tööks ettevalmistamisel paika ettevõtte struktuur, filiaalide ja allüksuste hierarhia. Vastutuskeskusi saab kasutada ka struktuurikomponentidena.

Väljundite arvutamise järjekord on täielikult kohandatav, võimaldades samadele lähteandmetele rakendada mitut erinevat analüüsitehnikat. Samuti on paindlikult kohandatav analüüsi tulemuste põhjal aruannete koostamise kord. Väljundinfot saab analüütik esitada talle vajalikus aruannete komplektis, sealhulgas teda huvitavate näitajate komplektis.

Mooduli "Finantsanalüüs" põhiliseks infobaasiks on ettevõtete välisaruandluse andmed: Bilanss, Kasumiaruanne, Majandustulemuste aruanne jne. Kuid lisaks sellele võib analüüsi kaasata ka muud teavet. Üldjuhul saab kasutaja määrata sisendandmeid vastuvõtvatest sisevormidest suvalise koosseisu. Andmete sisestamist saab teha käsitsi või automaatselt juba ettevalmistatud allikatest. Sellisteks allikateks võivad olla kõik Galaktika süsteemi raamatupidamis- ja tööahelate moodulite koostatud aruanded, MS Exceli formaadis failid, aga ka teatud reeglite järgi genereeritud tekstifailid, mis võimaldavad saada andmeid teiste tootjate programmidest.

Finantsanalüüsi programm arvutab sissetulevate dokumentide kogumitega määratud algandmete põhjal välja konkreetse analüüsimetoodikaga kasutatavad näitajad ja genereerib nende põhjal vajaliku aruandluse. Programm ei ole jäigalt seotud ühegi konkreetse finantsanalüüsi meetodiga. Selles on tuntumad meetodid (V. Palia, V. Kovaleva jt) teatud viisil formaliseeritud ja kasutaja poolt muudetav. Soovi korral saate üldjuhul luua ja rakendada oma metoodikat, olles seda eelnevalt süsteemitööriistade abil kirjeldanud.

Programmi arvutatud näitajad saab kokku võtta erinevatesse aruannetesse. Aruannete koosseis ja neis sisalduvate indikaatorite loend ei ole jäigalt fikseeritud ja kasutaja saab neid meelevaldselt konfigureerida. Eelkõige on võimalik seadistus, mis võimaldab lisada aruandesse mitte ainult näitajaid ja koefitsiente, vaid ka nende metoodika pakutavaid tõlgendusi (mooduli struktuur on näidatud joonisel 2)

Joonis 2. – Galaktika ERP süsteemi mooduli "Finantsanalüüs" ülesehitus


Andmed vaadeldavate programmide kohta võtame kokku tabelisse (vt tabel nr 1).


Tabel 1. Finantsanalüüsi automatiseerimissüsteemide võrdlev analüüs

Indeks	INEC-AFSP	Finantsanalüüs
Teabeallikad	Väline aruandlus	Kaasata võib välisaruandlust, muud teavet
Analüüsitud näitajad	Tegevuse tasuvus, maksevõime, finantsstabiilsus ja muud	Finantsstabiilsuse, kasumlikkuse, maksevõime ja muu suhtarvud
Kohandatud modifitseerimise võimalus	+	+
Oskus arvestada ettevõtte eripäradega	+	+
autonoomia	Autonoomne	Sisseehitatud moodul
Imprint	Lühikokkuvõte koos graafikute ja tekstiga, Järeldus organisatsiooni hetke finantsseisundi kohta, analüütilised tabelid	Erinevad aruanded
Hind	alates 54 000	alates 70 000

1.3 Automatiseerimisvahendid ettevõttesiseseks analüüsiks

Seda tüüpi automatiseerimisvahendid on mõeldud ettevõtete kaubandus-, hanke- ja tootmistegevuse üksikasjaliku analüüsi probleemide lahendamiseks. Need võivad eksisteerida raamatupidamise sisseehitatud funktsionaalplokkidena ja operatiivne raamatupidamine ja eraldiseisvate tarkvaravahenditena sisemise analüüsi probleemide lahendamiseks.

Majandustegevuse sisemise analüüsi sisseehitatud funktsionaalsed plokid on saadaval paljudes programmides, mis on loodud raamatupidamisprobleemide lahendamiseks ja mis tavaliselt keskenduvad ühe või teise aruannete komplekti moodustamisele, mis sisaldavad üksikasjalikku analüütilist teavet kaupade käibe, müügi kasumlikkuse jne kohta. . Arvutianalüüs Kvantitatiivse summaarvestuse üksikasjalikud andmed võimaldavad teil teha operatiivseid taktikalisi otsuseid ettevõtte majandustegevuse konkreetsetes küsimustes.

Näiteks saate programmi 1C: Trade + Warehouse abil genereerida analüütilisi aruandeid, mis võimaldavad hinnata erinevat tüüpi ja kaubagruppide kasumlikkust, nende atraktiivsust erinevate klientide kategooriate jaoks, koostada maksegraafikuid jne. Tarkvarasüsteemi "1C: Enterprise" konfiguratsioonitööriistade "Tootmine + teenused + raamatupidamine" abil saate aruandeid, mis võimaldavad olemasolevate tellimuste, saldode ja materjalikulu määrade põhjal hinnata tootmisvarude saadavust järjekorras. planeerida ette vajalikud ostud.

Märkimisväärne hulk selliseid aruandeid on Galaktika süsteemis saadaval. Nende abiga saate jälgida varude liikumise dünaamikat tarnijate, ostjate ja nomenklatuuri kontekstis, mis võimaldab tuvastada kõige aktiivsemad (passiivsemad) tarnijad ja ostjad, hinnata varude käivet, teatud toodete müügi kasumlikkust. kaupade ja valmistoodete rühmad ja liigid.

Autonoomsed tarkvaravahendid siseanalüüsi probleemide lahendamiseks on vormistatud eraldi tarkvarasüsteemid võimeline toimima kas iseseisvalt või koos mis tahes tegevus- ja raamatupidamissüsteemiga. Esimesel juhul nõuab programm käsitsi andmete sisestamist või andmete allalaadimist välistest allikatest; teises valib automaatselt infot raamatupidamisprogrammide infobaasist.

Vaatleme sisemise analüüsi probleemide lahendamise tarkvaratööriistade peamisi omadusi mitme arengu näitel.

1. Süsteem "BEST-Analysis""Intellect-Service" on mõeldud kaubandusettevõtete juhtimiseks ning võimaldab analüüsida erinevate perioodide käivet, oste ja hindu. Tegemist on täiendusega tarkvarapaketile BEST-4, mille andmebaasist hangitakse välja kogu vajalik esialgne info kaupade liikumise kohta.

Programm võimaldab teil lahendada turuolukorra analüüsimise probleeme, tuvastada erinevate kaupade müügimustrid, tarbijanõudluse tunnused erinevatel ajaperioodidel. Selle info põhjal koostab süsteem müügiprognoose, aitab välja töötada efektiivse sortimendi ja hinnapoliitika, määrab tööjõuressursside ratsionaalse kasutamise suunad, lao- ja äripinnad, optimeerida kaubandusosakondade töögraafikuid, ostude tingimusi ja mahtusid. Süsteem võimaldab läbi viia kaubakäibe staatilist ja dünaamilist analüüsi nii ettevõtte kui terviku kui ka selle struktuuriüksuste lõikes nomenklatuurigruppide ja üksikute kaubaliikide kontekstis. Tekitatakse varude haldamiseks vajalikud andmed: käibe hindamine, mittelikviidsete kaubaartiklite tuvastamine, käivete arvu arvutamine nomenklatuuri järgi. Tulemused on esitatud mitmesugustes aruannetes ja graafikutes.

2. Süsteem "INEK-ADP" firma "Inek" on mõeldud ettevõtte tegevuse põhjalikuks analüüsiks. Sealhulgas varasemalt vaadeldud INEK-AFSP süsteemi võimalustega võimaldab see lahendada palju laiemat valikut ülesandeid. Lähtealusena ei kasutata mitte ainult bilansi ja kasumiaruannete andmeid, vaid ka teavet tulude struktuuri (tootevalik, maksumus, kogus, hind), kuluarvestuse, kasumi kasutamise, raha laekumise ja kulutamise kohta. Programmi põhifunktsioonid:

• ettevõtte toodete hindade muutumise kiiruse analüüs ja
• materiaalsete ressursside peamised liigid;
• materjali ja tooraine ning kütuse- ja energiaressursside kasutamise efektiivsuse hindamine;
• iga tooteliigi tootmise ja müügi efektiivsuse analüüs;
• kulude ja tulude struktuuri muutumise dünaamika, samuti toodete ja ressursside liikumise dünaamika uurimine laos; rahavoogude analüüs;
• tasuvuspunkti ja marginaali arvutamine rahaline tugevus ettevõtted; kasumi dünaamika faktoranalüüs.

3. Programm "1C integreeritud automatiseerimine" 1C ettevõte, mis on loodud raamatupidamise, juhtimise, maksude, kaubanduse, personali, lao, tootmisarvestuse, arvestuse integreeritud automatiseerimiseks palgad ja personalijuhtimine ettevõttes

Süsteemi võimalused analüüsi valdkonnas:

Äritegevuse võtmenäitajate kiire hindamine (üldiselt ärivaldkondade kaupa), negatiivse dünaamika ja kasvupunktide kiire tuvastamine – indikaatorite abil. "Kogu äri lühidalt." Programm sisaldab 42 eelkonfigureeritud jõudlusnäitajat. Võimalik on välja töötada oma näitajad;

Lai valik standardaruandeid ja täiustatud tööriistu uute aruannete koostamiseks, et analüüsida ettevõtte kõiki aspekte – kasutades võimsaid ja paindlikke tööriistu andmete valimiseks, kokkuvõtmiseks ja rühmitamiseks (ilma programmeerimiseta). Andmete esitamine graafikute ja diagrammide kujul;

Müügi-, tootmis-, tootmiskulude plaani-fakti analüüs;

Kaupade, valmistoodete, materjalide vajaduste analüüs;

Analüüs tootmiskulud, planeeritud ja tegeliku maksumuse arvestus;

Tehingute analüüs ja kontroll;

Turunduskampaaniate efektiivsuse analüüs;

Ja jne.

• 1.4 Automatiseerimissüsteemid investeerimisprojektide analüüsimiseks

Seda tüüpi süsteemid on keskendunud ettevõtte pikaajaliste arenguplaanide väljatöötamisele ja investeerimisprojektide efektiivsuse analüüsile. Selle klassi võimsaimad tarkvaratooted on ettevõtte "INEK" süsteemid "INEK-Investor" ja ettevõtte "Pro-Invest Consulting" "Project Expert".

1. INEK-Investor süsteem INEC on mõeldud erinevat tüüpi tegevusaladega (tootmine, teenused, kaubandus) ettevõtetesse tehtavate investeeringute riski ja efektiivsuse hindamiseks; arendada, analüüsida ja hinnata Venemaa ja välismaiste finantsasutuste nõuetele vastavaid investeerimisprojekte. Süsteem võimaldab:

• arvutada investeerimisobjektide finantsseisundi tervikhinnangud ja jaotada need investeerimisatraktiivsuse gruppide kaupa;
• viia läbi ettevõtete tootmis- ja finantstegevuse terviklik investeerimiseelne analüüs (maksevõime, finantsstabiilsuse, ettevõtte maksevõime ja pankrotitõenäosuse hindamine, bilansi struktuuri analüüs, kasumi faktorianalüüs, tööjõu kasutamise efektiivsuse hindamine , materjal ja tooraine ning kütuse- ja energiaressursid);
• töötada välja finantsplaani mis tahes tüüpi tegevusalaga ettevõtete ja organisatsioonide investeerimisprojekti jaoks, sealhulgas planeerida toodete tootmis- ja müügimahtu, arvutada selle tootmis- ja müügikulud, hinnata investeeringute vajadust ja kaasata laenuraha, võtta arvesse võtma konkreetseid laenulepinguid panga, valitsusasutuse, välisinvestoriga jne;
• genereerida investeerimisprojekti esindusdokumente (rahavoogude aruanne, kasumlikkuse saavutamise tabel, bilansi ja majandustulemuste prognoos Venemaa, USA ja EL riikide standardites jne);
• hinnata ettevõtte tegelikku väärtust;
• võrrelda investeerimisprojektide näitajaid ja valida neist kõige atraktiivsem.

Analüüsi saab teha nii ühe ettevõtte kui ka nende grupi kohta.

2. Project Expert süsteem by Expert Systems on professionaalne süsteem äriplaanide koostamiseks. Selle põhieesmärk on välja arvutada majandusplaanide elluviimise võimalikud tagajärjed, teha kindlaks nende ressursside, eelkõige rahaliste vajadus.

Näiteks määrab kasutaja toodangu kavandatud struktuuri, määrab iga selle liigi (väärtuses ja/või mitterahalises) toodanguühiku kulunormid, toodete ja iga ressursitüübi müügihinnad, välised omadused, mis mõjutavad toodangut. projekti elluviimine - inflatsioonimäär, laenumäärad ja maksud, valuutakursid jne. Kogu selle teabe põhjal arvutab programm välja ettevõtte peamised majandusnäitajad, mis nende eeldustega moodustatakse.

Saadud näitajad on kokku võetud standardsetel aruandlusvormidel: Bilanss, Kasumiaruanne, Rahavoogude aruanne jt. Aruandlusvormid vastavad üldtunnustatud rahvusvahelistele standarditele ja esitatakse dünaamiliselt - iga projekti perioodi kohta. Arvutatakse finantsanalüüsi ja projekti investeerimisatraktiivsuse hindamise standardnäitajad. Saadud tulemuste põhjal moodustatakse äriplaani valmis tekst, mida saab printida, laadida Wordi või HTML-vormingusse.

Täisversioonis sisaldab süsteem tööriistu ettevõtte (ettevõtte) kõigi või grupi projektide koondamiseks, et hinnata kogu finantseerimisvajadust ja arvutada koondnäitajad.

Projekti jätkusuutlikkuse hindamiseks saab What-If analüüsi abil hinnata projekti tundlikkust väliste ja sisemiste tegurite suhtes.

2 Näide terviklikust ettevõtte analüüsist

Teeme ettevõtte JSC "Enterprise" tervikliku analüüsi programmi "INEK-AFSP" abil, mis võimaldab ettevõtte välisaruandluse terviklikku majandusanalüüsi. Võtame analüüsiks andmed perioodi 2009 kohta.

• 2.1 Finantsseisund

Analüüsime Ettevõtte finantsseisundit 2009. aasta I kvartali ja 2009. aasta IV kvartali kasumiaruannete järgi (vt tabel nr 2).

Tabel 2. - Finantsseisundi analüüs vastavalt kasumiaruandele

Indikaatori nimi 1. veerandiks 2009 4. veerandiks 2009 Hälve Absoluutne. % Absoluutne. % Absoluutne. % 1 2 3 4 5 6 = 4 - 2 Puhastulu 328 819,30 96,76 337 304,60 97,43 8 485,30 +2,58 Müüdud kaupade maksumus 193 934,92 57,07 204 002,48 58,93 10 067,56 +5,19 Brutokasum 134 884,38 39,69 133 302,12 38,50 -1 582,25 -1,17 Müüdud kauba kogumaksumus 193 934,92 57,07 204 002,48 58,93 10 067,56 +5,19 kaasa arvatud ärikulud 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 majandamiskulud 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Põhitegevuse tulemus 134 884,38 39,69 133 302,12 38,50 -1 582,25 -1,17 Teine sissetulek 11 000,00 3,24 8 900,03 2,57 -2 099,97 -19,09 Muud kulud 7 116,67 2,09 6 987,02 2,02 -129,66 -1,82 Muude tegevuste tulemus 3 883,33 1,14 1 913,01 0,55 -1 970,32 -50,73 Kasum (kahjum) enne maksustamist 138 767,71 40,84 135 215,14 39,06 -3 552,57 -2,56 tulumaks ja kohustuslikud maksed 60 083,08 17,68 49 744,67 14,37 -10 338,4 -17,21 Puhaskasum (kahjum) 78 684,63 23,15 85 470,46 24,69 6 785,83 +8,62 Viide: kogutulu 339 819,30 100,00 346 204,63 100,00 6 385,33 0,00




Ettevõtte puhastulu analüüsitud perioodil kasvas 8 485 303 tuhande rubla võrra, st vähem kui 5%. Põhitegevus oli kasumlik. Ettevõtte müüdud toodete maksumus kasvas 10 067 556 tuhande rubla võrra. ehk 5,190%. Selle tulemusena vähenes Ettevõtte põhitegevuse efektiivsus, kuna tulude muutumise tempo jäi maha müüdud kaupade maksumuse muutuse kiirusest.

2009. aastal sai Ettevõte kasumit 135 215 136 tuhat rubla, mis on 2,560% vähem kui perioodi alguse kasum, mis moodustas 138 767 706 tuhat rubla. Maksu- ja muud kohustuslikud maksed moodustasid perioodi lõpu seisuga 36,789% maksueelsest kasumist. Ettevõtte puhaskasumi olemasolu analüüsitud perioodil annab tunnistust olemasolevast käibekapitali täiendamise allikast.

Joonis 3. - Ettevõtte puhaskasum 2009 (kvartal)

• 2.2 Varade struktuur

Siin on OJSC "Enterprise" varade analüüs bilansi alusel seisuga 01.04.09 ja 01.01.10 (vt tabel nr 3)

Tabel 3. - Ettevõtte varade struktuuri analüüs

Indikaatori nimi seisuga 04.01.2009 seisuga 01.01.2010 Hälve Absoluutne. % Absoluutne. % Absoluutne. % 1 2 3 4 5 6 = 4 - 2 I. Põhivara 1 298 417,00 69,62 1 316 901,20 66,91 18 484,20 +1,42 Immateriaalne põhivara 96,00 0,01 96,20 0,00 0,20 +0,21 põhivara 1 249 933,00 67,02 1 184 158,00 60,17 -65 775,00 -5,26 Investeeringud põhivarasse 37 466,00 2,01 41 725,00 2,12 4 259,00 +11,37 Pikaajalised finantsinvesteeringud 10 922,00 0,59 90 922,00 4,62 80 000,00 +732,47 Muu põhivara 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Käibevara 566 501,00 30,38 651 259,80 33,09 84 758,80 +14,96 Aktsiad 150 068,00 8,05 177 220,00 9,00 27 152,00 +18,09 kaasa arvatud tootmisvarud ladudes 50 651,00 2,72 77 811,00 3,95 27 160,00 +53,62 pooleliolevate tööde kulud 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 valmistooted ja kaubad ladudes 99 417,00 5,33 99 409,00 5,05 -8,00 -0,01 kaubad saadetud 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Tulevased kulud 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Pikaajalised võlglased 43 744,00 2,35 45 186,00 2,30 1 442,00 +3,30 kaasa arvatud ostjad ja kliendid 43 744,00 2,35 45 186,00 2,30 1 442,00 +3,30 Lühiajalised saadaolevad arved 312 559,00 16,76 367 921,00 18,69 55 362,00 +17,71 kaasa arvatud ostjad ja kliendid 298 037,00 15,98 353 399,00 17,96 55 362,00 +18,58 väljastatud ettemaksete kohta 4 515,00 0,24 4 515,00 0,23 0,00 0 teiste võlgnikega 10 007,00 0,54 10 007,00 0,51 0,00 0 Lühiajalised finantsinvesteeringud 4 436,62 0,24 4 858,69 0,25 422,07 +9,51 sularaha 546,38 0,03 75,31 0,00 -471,07 -86,22 Muu käibevara 55 147,00 2,96 55 998,80 2,85 851,80 +1,54 kaasa arvatud Ostetud varade käibemaks 55 147,00 2,96 55 998,80 2,85 851,80 +1,54 VARAD KOKKU 1 864 918,00 100,00 1 968 161,00 100,00 103 243,00 +5,54




Ettevõtte varad kasvasid analüüsitud perioodil 103 243 tuhande rubla ehk 5,540% võrra. Varade kasv oli tingitud põhivarade kasvust 1,420% (18 484 200 tuhat rubla) ja käibevarade kasvust 14,960% (84 758 800 tuhat rubla). Üldiselt on Ettevõtte vara kasv positiivne fakt. Põhiosa kinnisvarastruktuuris moodustasid põhivara. Käibevara kiirem kasvutempo viitab ettevõtte tootmistegevuse laienemisele.

Joonis 4. Varade struktuur 2009 (kvartal)

2.2.1. Põhivara

Ettevõtte põhivarad jäid analüüsitud perioodil praktiliselt muutumatuks, moodustades perioodi lõpu seisuga 1 316 901 200 tuhat rubla ehk 66,91% bilansist. Põhiosa moodustas põhivara (89,920%).

Analüüsitava perioodi põhivara struktuur on oluliselt muutunud. Vähenesid põhivarad (96,270%-lt 89,920%-le), kasvasid nii põhivara kui ka pikaajalised finantsinvesteeringud.

2.2.2 Käibevara

Käibevara osakaal oli analüüsitud perioodi lõpus 30,38% bilansist. Perioodil suurenes käibevara 566 50 tuhandelt 651 259,80 tuhandele rublale. Kasv tulenes järgmiste elementide suurenemisest:

• aktsiad;
• saadaolevad arved;
• lühiajalised finantsinvesteeringud;
• muud käibevarad, vähendades samal ajal:
• Raha.

Käibekapitali kasv ja nende käibe aeglustumine viitavad ebaratsionaalselt valitud majandusstrateegiale, mille tulemusena jääb märkimisväärne osa käibevaradest immobiliseerima, mis lõppkokkuvõttes võib kaasa tuua võlgnevuste suurenemise ja ettevõtte finantsseisundi halvenemise. ettevõtet.

Analüüsitud perioodi käibevarade struktuur püsis üsna stabiilne. Käibevaradest moodustasid analüüsitud perioodil põhiosa debitoorsed arved (63,43%).

Analüüsitud perioodil suurenes debitoorsete arvete maht 56 ​​804 tuhande rubla võrra, mis on negatiivne muutus ja mille põhjuseks võivad olla ettevõtte toodete eest tasumisega seotud probleemid või klientidele tarbijakrediidi aktiivne andmine. Toodete müügist saadud tulu kasvas samal ajal vähemal määral, mis viitab tarbijate mittemaksete kasvule.

Negatiivne külg on lühiajaliste nõuete käibe kestuse pikenemine 14 päeva võrra. võrreldes perioodi algusega.

Lühiajaliste nõuete ja võlgnevuste summade võrdlus näitab, et Ettevõttel oli analüüsitaval perioodil passiivne võlajääk, st võlgnevused ületasid võlgnevusi 361 793 tuhande rubla võrra. alguses ja 342 792 tuhande rubla võrra. analüüsitud perioodi lõpus. Seega rahastas Ettevõte oma võlgnike maksete ajatamist võlausaldajatele mittemaksete (ehk eelarve, eelarveväliste vahendite jms) arvelt.

Tulles tagasi käibevara struktuuri juurde, tuleb märkida, et analüüsitud perioodil kasvas pikaajaliste nõuete osakaalu vähenemise taustal lühiajaliste nõuete, finantsinvesteeringute ja sularaha osatähtsus 56,050%-lt kuni 56,050%-lt aastani 57,250%. Seetõttu võime järeldada, et Seltsi käibevara on muutunud likviidsemaks.

• 2.3 Kohustuste struktuur

Analüüsime kohustuste struktuuri (vt tabel nr 4).

Tabel 4. - Ettevõtte kohustuste struktuuri analüüs

Indikaatori nimi seisuga 04.01.2009 seisuga 01.01.2010 Hälve Absoluutne. % Absoluutne. % Absoluutne. % 1 2 3 4 5 6 = 4 - 2 I. Omakapital (tegelik) 978 186,00 52,45 1 230 753,00 62,53 252 567,00 +25,82 Põhikapital (tegelik) 532,00 0,03 532,00 0,03 0,00 0,00 Aktsionäridelt tagasi ostetud oma aktsiad 14,00 0,00 0,00 0,00 -14,00 -100,00 Lisakapital 1 267 882,00 67,99 1 267 882,00 64,42 0,00 0,00 Sihtotstarbeline rahastamine 1 129,00 0,06 1 129,00 0,06 0,00 0,00 Reservid, vahendid, jaotamata kasum (tegelik) -291 343,00 -15,62 -38 790,00 -1,97 252 553,00 II. Pikaajalised kohustused 144 560,00 7,75 0,00 0,00 -144 560,00 -100 Pikaajalised laenud 144 560,00 7,75 0,00 0,00 -144 560,00 -100 III. Lühiajalised kohustused 742 172,00 39,80 737 408,00 37,47 -4 764,00 -0,64 Lühiajalised laenud 67 380,00 3,61 26 255,00 1,33 -41 125,00 -61,03 Lühiajalised võlad 674 352,00 36,16 710 713,00 36,11 36 361,00 +5,39 kaasa arvatud tarnijatele ja töövõtjatele 360 384,00 19,32 310 386,00 15,77 -49 998,00 -13,87 tasumisele kuuluvatel arvetel 1 475,00 0,08 1 475,00 0,07 0,00 0,00 organisatsiooni töötajatele 25 672,00 1,38 25 672,00 1,30 0,00 0,00 riigi ees eelarvevälised fondid 81 546,00 4,37 81 546,00 4,14 0,00 0,00 enne eelarvet 199 682,00 10,71 202 641,00 10,30 2 959,00 +1,48 saadud ettemaksete kohta 0,00 0,00 83 400,00 4,24 83 400,00 - teistele võlausaldajatele 5 593,00 0,30 5 593,00 0,28 0,00 0,00 Võlg osalejate (asutajate) ees 440,00 0,02 440,00 0,02 0,00 0,00 KOHUSTUSED KOKKU 1 864 918,00 100,00 1 968 161,00 100,00 103 243,00 5,54

Ettevõtte vara kujunemise peamiseks allikaks analüüsitaval perioodil on omavahendid, mille osakaal bilansis kasvas 52,450%-lt 62,530%-ni.

Analüüsitud perioodi omakapital suurenes 252 567 tuhande rubla võrra. vähendades samal ajal võõr- ja omakapitali suhet 0,307 võrra. Seega on ettevõtte finantsstabiilsus suurenenud. Tuleb märkida, et püsivate finantseerimisallikate ja pikaajaliste laenude kasv on suurem kui Seltsi põhivara kasv analüüsitaval perioodil.

Aktsiakapitali struktuuris kaldus analüüsitud perioodil vähenema lisakapitali osakaal, suurenema reservide, vahendite ja jaotamata kasumi osakaal.

Analüüsitud perioodi lõpuks kogunes ettevõttel kahjumit (bilansi järgi) -38 790 tuhat rubla. Samal ajal vähenes kahjumi osakaal bilansis 15,620%-lt 1,970%-le.

Laenatud kapitali struktuuris moodustasid pikaajalised kohustused perioodi alguses 144 560 tuhat rubla. (osakaal oli tasemel 7,7500%) ning perioodi lõpus puudusid.

Pikaajalised laenud ja võlad (finantskohustused) moodustasid analüüsiperioodi alguses 144 560 tuhat rubla ning perioodi lõpuks tasus Ettevõte täielikult oma võla pankadele ja teistele finantsvõlausaldajatele.

Analüüsitud perioodi lühiajalised kohustused jäid praktiliselt muutumatuks, moodustades perioodi lõpuks 737 408 tuhat rubla. Nende osatähtsus laenukapitali struktuuris kasvas 83 700%-lt 100%-le.

Analüüsitud perioodi lõpuks olid lühiajalised kohustused finantskohustustena esindatud 3,560% ja äriliste kohustustena 96,440%.

Lühiajalised laenud ja võlakohustused (finantskohustused) vähenesid analüüsitaval perioodil 67 380 tuhandelt rublalt. kuni 26 255 tuhat rubla. ehk 61,030%, mis viitab võla osalisele tagasimaksmisele.

Analüüsitud perioodi võlgnevused suurenesid 36 361 tuhande rubla võrra. (674 352 kuni 710 713 tuhat rubla). Analüüsitud perioodi lõpu võlgnevuste struktuuris domineerivad kohustused tarnijate ja töövõtjate ees (310 386 tuhat rubla), moodustades 43,670%. Suuruselt teisel kohal on kohustused eelarve ees (202 641 tuhat rubla), moodustades 28,510%.

Joonis 5. Seltsi kohustuste struktuur

• 2.4 Toimivus

Võtame Ettevõtluse arvutatud tulemusnäitajad ühte tabelisse kokku (vt tabel nr 5)

Tabel 5.- Ettevõtte tulemusnäitajad

Artiklite nimed 1. veerandiks 2009 4. veerandiks 2009 Hälve Varade tootlus maksueelse kasumi alusel 0,074 0,069 -0,005 Kõikide toimingute kasumlikkus maksueelse kasumi pealt 0,408 0,391 -0,018 Kõigi tegevuste kasumlikkus puhaskasumis 0,232 0,247 0,015 Tootmisvarade tasuvus põhitegevuse tulemustest lähtuvalt 0,073 0,070 -0,003 Müügi kasumlikkus (põhitegevus) 0,410 0,395 -0,015 Müügitulu puhaskasumi alusel 0,239 0,253 0,014 Omakapitali tasuvus (tegelik) 0,080 0,072 -0,008 Varade tootlus puhaskasumi alusel 0,042 0,044 0,002 Varade käive 0,182 0,177 -0,005 Tootmisvarade käive 0,178 0,178 0,000 Varude ja muu käibevara käive 1,602 1,358 -0,244 Varude ja muude käibevarade käibe kestus, päevad 56,169 66,254 10,086 Lühiajaliste nõuete käive 1,052 0,896 -0,156 Lühiajaliste nõuete käibe kestus, päevad 85,549 100,464 14,915 Võlakohustuste käive 0,487 0,464 -0,023 Võlakohustuste käibe kestus, päevad 184,695 193,796 9,101 Netokäibekapital -157 018,000 -110 013,200 47 004,800 -42,977 -27,078 15,899 Puhaskäibekapital (ilma laenuvõlgadeta) -152 035,000 -105 079,200 46 955,800




Ettevõtte omakapitali tootlus (tegelik) oli kogu analüüsitud perioodi jooksul positiivne, kuid langes 8,040%-lt 7,200%-le.

Varade tootlus, mis peegeldab ettevõtte võimet teenida kasumit tema käsutuses oleva vara alusel, jäi vahemikku 4,220% kuni 4,370%.

Varade tootluse väärtus puhaskasumis analüüsitud perioodi lõpus viitab kinnisvara kasutamise küllaltki kõrgele efektiivsusele. Varade tootluse taseme puhaskasumis analüüsitud perioodi lõpus 4,370% ulatuses tagab varade madal käive, mis moodustas perioodi lõpus 0,177 käivet kvartalis, kusjuures kõrge (24,690%) kõigi tegevuste kasumlikkus (puhaskasumi osas).

Üldiselt on varade käibe dünaamika, mis näitab tootmis- ja ringlustsükli täistsükli lõppemise kiirust ning kajastab ka taset äritegevus Ettevõtted, on negatiivne (analüüsitud perioodil on näitaja väärtuse langus 0,182-lt 0,177 käibele kvartalis).

Tootmisvarade kasumlikkus jäi praktiliselt muutumatuks ja oli perioodi lõpus 7,020%. See tasuvusnäitaja väärtus koosneb müügi (põhitegevuse) tasuvusest, mis analüüsitava perioodi lõpus oli 39,520%, ja tootmisvarade käibest, mis võrdub 0,178 käibega kvartalis.

Samaaegne müügi kasumlikkuse ja tootmisvarade käibe vähenemine on toodete müügi ja turundusosakonna tööga seotud probleemide "diagnoos".

Ettevõtte kõigi tegevuste kasumlikkus (maksueelse kasumi osas) oli analüüsitud perioodi lõpu seisuga 39,060% ja oli 0,460 punkti võrra madalam müügi (põhitegevusala) kasumlikkusest. Seega kaotab Ettevõte osa oma efektiivsusest muude tegevuste arvelt.

Varude ja muude käibevarade käibe kestus perioodi lõpu seisuga on 66 päeva, lühiajaliste nõuete 100 päeva ja võlgnevuste võlgnevuste puhul 194 päeva. Seega on tööstusliku puhaskäibekapitali käibe kestus -28 päeva. ja -43 päeva. analüüsitava perioodi alguses.

• 2.5 Finantsiline jätkusuutlikkus

Võtame Ettevõtluse finantsstabiilsuse arvutatud näitajad kokku ühte tabelisse (vt tabel nr 6)

Tabel 6.- Ettevõtte finantsstabiilsuse näitajad

Indikaatori nimi seisuga 04.01.2009 seisuga 01.01.2010 Hälve Võla ja omakapitali suhe (tegelik) 0,906 0,599 -0,307 Aktsiatase (tegelik) 0,524 0,625 0,101 Põhivara kaetus omakapitaliga (tegelik) 0,729 0,904 0,175 Turvalisuse suhe omavahendid -0,565 -0,132 0,433 Katvuse suhe 0,704 0,822 0,118 Keskmine katvuse suhe 0,428 0,506 0,078 Kiire likviidsuskordaja 0,007 0,007 0,000 Raha sissevoolu kattekordaja (Kobra suhe) 0,115 0,143 0,027 Omafinantseeringu intervall, päevad 167,783 190,947 23,164




Ettevõtte finantsstabiilsuse analüüs võimaldab rääkida märkimisväärsest turvamarginaalist, mis on tingitud kõrgest omakapitali tasemest (tegelik), mis analüüsitava perioodi lõpus ulatus 0,625-ni (soovitatava väärtusega vähemalt 0,600). ). Seega oli ettevõttel analüüsitud perioodi lõpuks piisavalt võimalusi kaasata täiendavaid laenatud vahendeid ilma finantsstabiilsuse kaotamise riskita.

Omakapitali suhtarv oli perioodi lõpu seisuga -0,132, mis on kehvem kehtestatud normväärtusest (0,10).

Laenu- ja omakapitali suhe (tegelik) oli analüüsitud perioodi alguses 0,906, perioodi lõpus 0,599 (soovitusliku väärtusega alla 0,700).

Lühiajaliste võlgade kattekordaja käibevaradega oli perioodi lõpu seisuga 0,822, soovitusliku väärtusega 1,00 kuni 2,00. Seega ei olnud Seltsil analüüsitaval perioodil võimalik tasuda lühiajalisi kohustusi varude, valmistoodangu, raha, nõuete ja muu käibevara arvelt.

Kopra suhtarv, mis võrdub raha sissevoolu suhtega kogu summa võlg, oli analüüsitud perioodi lõpus 0,143, alguses 0,115. Vastavalt rahvusvahelistele standarditele on selle indikaatori soovitatav väärtus vahemikus 0,042 - 0,100 (aastas 0,17 - 0,4). Saadud indikaatori väärtus võimaldab Seltsi klassifitseerida madala maksevõime kaotuse riski hulka.

Ettevõtte omafinantseeringu intervall oli perioodi lõpu seisuga 191 päeva, mis viitab kõrgele ettevõtte reservide tasemele, et rahastada oma kulusid käibekapitalist. IN rahvusvaheline praktika loetakse normaalseks, kui see indikaator ületab 90 päeva.

• 2.6 Finantsseisundi igakülgne hindamine

Ettevõtluse terviklik hindamine viiakse läbi mitmete näitajate järgi (vt tabel nr 7). Indikaatorite väärtuste järgi kuulub ettevõte punktisüsteemi järgi ühte neljast rühmast:

1. Esimene rühm (punktide 21-25 summa)- Ettevõte on kõrge kasumlikkusega ja majanduslikult stabiilne. Seltsi maksevõimes ei ole kahtlust. Kvaliteet finants- ja tootmise juhtimine kõrge. Ettevõttel on suurepärased võimalused edasiseks arenguks.
2. Teine rühm (punktide 11-20 summa)- Ettevõtte maksevõime ja finantsstabiilsus on üldiselt vastuvõetaval tasemel. Ettevõtte kasumlikkuse tase on rahuldav, kuigi mõned näitajad jäävad alla soovitusliku väärtuse. Tuleb märkida, et see ettevõte ei ole kõikumiste suhtes piisavalt vastupidav turu nõudlus toodete (teenuste) ja muude finants- ja majandustegevuse tegurite kohta. Ettevõttega töötamine nõuab tasakaalustatud lähenemist.
3. Kolmas rühm (punktide 4-10 summa)- Ettevõte on finantsiliselt ebastabiilne, selle kasumlikkus on madal, et hoida maksevõimet vastuvõetaval tasemel. Reeglina on sellisel Ettevõttel tasumata võlgnevused. Ettevõte kriisist välja toomiseks tuleks teha olulisi muudatusi tema finants- ja majandustegevuses. Investeeringud ettevõttesse on seotud suurenenud riskiga.
4. Neljas grupp (punktide summa 0-3)- Ettevõte on sügavas finantskriisis. Võlakohustuste summa on suur, ta ei suuda oma kohustusi tasuda. Ettevõtte finantsstabiilsus on peaaegu täielikult kadunud. Omakapitali tootluse näitaja väärtus ei luba paranemist loota. Ettevõtluse kriisi aste on nii sügav, et olukorra paranemise tõenäosus isegi finants- ja majandustegevuse põhimõttelise muutuse korral on väike.

Tabel 7. - Ettevõtte finantsseisundi tervikliku hinnangu arvutamine

Indikaatori nimi Rühmad 1 2 3 4 Omakapitali tootlus (ROE, korrigeeritud aastaga), % > 10,500 5,250 - 10,500 0.001 - 5,249 <= 0 29,230 Aktsiatase, % >= 70 60 - 69.999 50 - 59.999 < 50 62,530 Põhivara kaetuskordaja omakapitaliga > 1.1 1.0 - 1.1 0.8 - 0.999 < 0.8 0,904 Lühiajalise võla käibe kestus sularahamaksel, päevad 1 - 60 61 - 90 91 - 180 > 180; = 0 179 Tööstusliku netokäibekapitali käibe kestus, päeva 1 - 30 > 30; (-10) - (-1) (-30) - (-11) < -30; = 0 -29 Intervalli hind 5 3 1 0 Punktide summa 11

Andmed on esitatud tekkepõhiselt seisuga 01.01.2010.

Ettevõte kuulub investeeringute atraktiivsuse teise rühma.

Ettevõtte maksevõime ja finantsstabiilsus on üldiselt vastuvõetaval tasemel. Ettevõtte kasumlikkuse tase on rahuldav, kuigi mõned näitajad jäävad alla soovitusliku väärtuse. Tuleb märkida, et see ettevõte ei ole piisavalt vastupidav toodete (teenuste) turunõudluse kõikumisele ja muudele finants- ja majandustegevuse teguritele. Ettevõttega töötamine nõuab tasakaalustatud lähenemist.

Järeldus

Venemaa tarkvaratoodete turg pakub laias valikus programme ja tarkvarasüsteeme ettevõtte operatiivanalüüsiks, ettevõtte finantsseisundi praeguse hetke ja dünaamika põhjalikuks analüüsiks koos võimalusega võrrelda seda teiste ettevõtetega. , samuti investeerimisprojektide analüüsiks rakendamise etapis.

Käesolevas töös käsitleti selle valdkonna levinumaid tarkvaratooteid, viidi läbi ettevõtte põhjalik majandusanalüüs vastavalt aruandlusandmetele (bilanss, kasumiaruanne), kasutades INEK-AFSP tarkvaratoote demoversiooni alates aastast. INEK. See programm võimaldab teil arvutada enamiku kompleksanalüüsis kasutatavatest näitajatest ja annab ka tulemuste tõlgenduse. Aga viimane sõna jääb alati inimesele, kes saadud infot analüüsib ja analüüsi põhjal otsuse teeb.

Kasutatud kirjanduse loetelu

1. Vene Föderatsiooni rahandusministeeriumi korraldus "Organisatsioonide raamatupidamisaruannete vormide kohta" 22. juulist 2003, nr 67n .;
2. Bakanov M.I., Sheremet A.D. Majandusanalüüsi teooria: õpik / M.I. Bakanov. - 4. väljaanne. - M.: Rahandus ja statistika, 2005. - 416 lk.;
3. Dontsova L.V., Nikiforova N.A. Finantsaruannete analüüs / L.V. Dontsov. - M .: Äri ja teenindus, 2004. - 144 lk;
4. Infosüsteemid majanduses: õpik kõrgkooli üliõpilastele, kes õpivad erialadel "Finants ja krediit", "Raamatupidamine, analüüs ja audit" ning majanduse ja juhtimise erialadel / Toim. G.A. Titorenko. - 2. väljaanne, muudetud. ja täiendav - M.: UNITI-DANA, 2008. - 463 lk;
5. Kovaljov V.V. Finantsanalüüs: meetodid ja protseduurid / V.V. Kovaljov. - M.: Rahandus ja statistika, 2004. - 560. aastad;
6. Savitskaja G.V. Ettevõtte majandustegevuse analüüs / G.V. Savitskaja. - 4. väljaanne, muudetud. ja täiendav - Minsk: Uued teadmised, 2004. - 688 lk.;
7. Tšernõševa Yu.G., Kochergin A.L. Majandustegevuse kompleksne majandusanalüüs / Yu.G. Tšernõšev. - Rostov n / D .: Phoenix, 2007. - 433 lk;
8. Majandusanalüüsi automatiseeritud infosüsteemid [Elektrooniline ressurss]// PMR üliõpilaste abistamiseks. – URL:http://studentpmr.ru/?p=4672 ;
9. Ettevõtte "Inek" ametlik sait [Elektrooniline ressurss] // URL:http://www.inec.ru/ ;
10. Galaktika ettevõtte ametlik sait [Elektrooniline ressurss] // URL:http://www.galaktika.ru/ ;
11. Ettevõtte "Expert Systems" ametlik sait [Elektrooniline ressurss]// URL:http://www.expert-systems. com ;
12. Ettevõtte "Best" ametlik sait [elektrooniline ressurss]// URL:http://www.bestnet.ru/ ;
13. Ettevõtte "1C" ametlik sait [Elektrooniline ressurss]// URL:http://www.1c.ru/ .