Kodu » Kontroll » Rahvusvahelised arveldused: peamised vormid, juriidilised tunnused, nende rakendamise süsteemid. Rahvusvaheliste arvelduste vormide võrdlevad tunnused Rahvusvaheliste arvelduste vormide ja tüüpide võrdlev analüüs

Rahvusvahelised arveldused: peamised vormid, juriidilised tunnused, nende rakendamise süsteemid. Rahvusvaheliste arvelduste vormide võrdlevad tunnused Rahvusvaheliste arvelduste vormide ja tüüpide võrdlev analüüs

Rahvusvahelise kaubanduse praktikas on tarnitud toodete, tehtud tööde või teenuste eest tasumise vorm väga oluline. Osalejate vastastikuste huvide arvestamine välismajandustehingud, arveldusi teostatakse mitmesugustes vormides – ettemaksena, arve sissenõudmise või aktsepteerimise teel, tšekkidena, akreditiivi kasutades jne.

Neid rahvusvahelisi makseviise kasutatakse nii sularahas kui ka krediitmaksete tegemiseks. Samas kasutatakse pangaülekannet nii sularaha arveldustel, akreditiividel kui ka kommertslaenuga arveldamisel.

Konkreetse arveldusviisi valik, milles väliskaubanduslepingu alusel makseid tehakse, lepitakse läbi väliskaubandustehingu käigus ja selle määravad mitmed tegurid.

Rakendus. Akreditiivi kasutatakse juhul, kui kauba ostja ja müüja on teineteisest kaugel või vajavad tehingu sooritamiseks usaldusväärset vahendajat, kuna neil on vähe koostöökogemusi. Sellises olukorras annab akreditiiv vastaspooltele paindlikud maksetingimused; õiguslik usaldusväärsus; lühiajaliste laenude saamine.

Akreditiivi alusel arvelduste puhul on tüüpiline, et raha väljavõtmine maksja kontolt toimub paralleelselt kauba tema aadressile lähetamisega. See eristab akreditiivi vormi muudest makseviisidest, eelkõige inkassomaksetest. Maksed teostab maksja (kauba saaja) pank vastavalt tema korraldusele ja tema rahaliste vahendite või tema saadud laenu arvelt akreditiivikorralduses nimetatud dokumentide alusel ja muudel akreditiivitingimustel. korraldus, millele pank juhib makse vastuvõtmiseks volitatud osapoole tähelepanu. Samas jääb akreditiivil olev raha jätkuvalt kauba saajale ning võetakse akreditiivist välja alles pärast seda, kui müüja on nimetatud kaubad ära saatnud ja vastavad dokumendid panka esitanud.

Kogumist kasutatakse Vene Föderatsiooni territooriumil harva, rääkimata kasutamisest välispartneritega arveldustes. Inkassoarvelduste selgete eeliste eiramine tuleneb peamiselt neid suhteid reguleerivate siseriiklike õigusaktide keerukusest ja ebatäiuslikkusest, samuti Venemaa ettevõtjate madalast õiguskultuurist nii rahvusvaheliste kui ka rahvusvaheliste suhete valdkonnas. Venemaa seadusandlus. Tihti probleeme makseviiside valikul vahel Vene ettevõtjad ja nende välispartnerid tekivad regulatiivse raamistiku elementaarsest teadmatusest.

Maksekorraldusega arveldused (pangaülekanne) on varakäibes kõige enam kasutatav makseviis. Mõnes õigussuhtes on selle makseviisi kasutamine esmatähtis. Näiteks kauba tarnesuhetes tasub ostja tarnitud kauba eest tarnelepingus sätestatud korras ja tasumise vormis. Kui arvelduste kord ja vormid ei ole poolte kokkuleppel kindlaks määratud, siis arveldatakse maksejuhistega.

IN rahvusvaheline kaubandus avatud kontot kasutatakse tavaliste vastaspoolte vaheliste arvelduste jaoks, koos valitsusorganisatsioonid ja kauba komisjonimüügil saadetisena või homogeense toote korduvate tarnete korral, eriti väikeste partiidena.

Kui võrrelda rahvusvahelised vormid arvutused mängivad olulist rolli riske eksportijatele ja importijatele. Kaupade ja teenuste eksportijate ja importijate huvid ei lange kokku: eksportija soovib saada importijalt maksed võimalikult kiiresti kätte, viimane aga lükata maksmist edasi kuni kauba lõpliku müügini. Seetõttu on valitud makseviis kompromiss, mis võtab arvesse vastaspoolte majanduslikku positsiooni, üksteise usalduse astet, majanduslikku olukorda, poliitiline olukord ja nii edasi.

Akreditiivi kasutamine arveldustes on kõige kasulikum eksportijale, kes saab enne kauba lähetamist tingimusteta maksegarantii. Samas ei seostata akreditiivi alusel makse laekumist (eeldusel, et eksportija täidab akreditiivi tingimused ja esitab pangale selles märgitud dokumendid) ostja nõusolekuga tasumiseks.

Eksportijate jaoks on akreditiiv aga kõige keerulisem makseviis: akreditiivilt makse laekumine on seotud selle tingimuste range järgimisega, õige disain ja akreditiivis märgitud dokumentide õigeaegne esitamine pangale. Akreditiivi tingimuste ja esitatavate dokumentide täitmist jälgides kaitsevad pangad ostja huve, tegutsedes tema juhiste alusel.

Akreditiivivormi kasutamine on kõige soodsam kauba müüjale (makse saajale). Akreditiivi arveldused tehakse selle asukohas, mis lähendab makse ajaliselt kauba lähetamise ajale, aidates kiirendada müüja raha käivet. Akreditiivi enneaegne avamine maksja poolt omakorda võimaldab tarnega viivitada või isegi keelduda sõlmitud lepingu täitmisest, viidates vastaspoole maksejõuetusele. Akreditiivi avamine annab talle kindlustunde, et tarnitud kauba eest makstakse.

Ühtsete reeglite kohaselt teostatavad inkassoarveldused on kasulikud nii pankadele kui ka tehingu osapooltele. Klientide korralduste täitmisel ei pea pangad avama täiendavat kontot ega koguma raha muul viisil (näiteks akreditiiviga). Ostja võib olla kindel, et pärast arveldusdokumentide tasumist saab ta õiguse kaubale, samuti saate- ja omandiõiguse dokumendid. Tarnija on kindel, et kuni raha laekumiseni on tema kaup tema käsutuses.

Rahvusvahelises panganduspraktikas saab pangaülekannet lepingujärgse ettemakse tasumiseks kasutada juhul, kui selle tingimustes on säte lepinguväärtuse osa (15-30%) ettekandmise kohta, s.o. enne kauba saatmist. Ülejäänu tasutakse tegelikult tarnitud kauba eest. Ettemaks tähendab tegelikult varjatud krediiti eksportijale ja on kahjumlik importijale. Lisaks tekitab avansi ülekandmine importijale riski jääda rahast ilma, kui eksportija lepingutingimusi ei täida ja kauba tarnimata jätmine.

Kaitsmaks importijat ettemaksu tagastamata jätmise ohu eest juhul, kui eksportija kaupu ei tarni, on rahvusvahelises panganduspraktikas mitmeid kaitsemeetodeid:

Pangagarantii saamine ettemaksu tagastamiseks - sel juhul väljastatakse enne ettemaksu ülekandmist esmaklassilise panga tagatis.

2. Dokumentaalse või tingimusliku ülekande kasutamine – sellisel juhul teeb eksportija pank tegeliku ettemakse, tingimusel et eksportija esitab veodokumendid teatud aja jooksul.

Laenu andmine avatud konto ja arvelduste teostamine vaadeldaval kujul on müüja jaoks seotud kauba eest tasumata jätmise või tasumisega hilinemise riskiga, kuna ostja ei väljasta kaubadokumentide saamisel müüjale võlakohustust. Ja ostja jaoks on avatud konto tulus arveldusvorm ja laenu saamise vorm, sest. puudub risk tasuda tarnimata kauba eest. Lisaks ei võeta tavaliselt laenu intressi. Seetõttu tegutsevad avatud kontot kasutavad ettevõtted sageli vaheldumisi müüjate ja ostjatena, mis on üks viis tagada osapoolte maksekohustuste täitmine.

Erinevalt avatud konto arveldustest tähendavad ettemaksu vormis arveldused enamasti seda, et importija krediteerib eksportijat. Samal ajal väljastab eksportija pank eksportija nimel ettemakse summa eest tavaliselt importija kasuks tagatise saadud ettemakse tagastamise kohta lepingutingimuste mittetäitmise ja mittetäitmise korral. -kaupade kohaletoimetamine.

Tšekk, nagu ka akreditiiv, annab eksportijatele teatud tagatised.

Seega on eksportija jaoks eelistatuimad akreditiivid, inkasso, panga- ja ettemaksed. Maaletooja jaoks on kõige vastuvõetavamad eelneva vastuvõtmisega inkasso, hilisema üleandmisega (makse peale kauba kättesaamist).

Rahvusvaheliste maksete vormide eelised ja puudused. Akreditiivi makseviisi eelis - erinevalt muudest sularahata makseviisidest tagab akreditiiv tarnijale tasumise kas arvelt omavahendid ostja või tema panga kulul; samuti kontrolli olemasolu tarnetingimuste ja akreditiivi tingimuste täitmise üle pankade poolt.

Akreditiivi makseviisi puudused on - keeruline dokumentide liikumine ja kõrge hind, kuna ostja rahalised vahendid akreditiivi ulatuses suunatakse akreditiivi kehtivuse ajaks tema majanduskäibest; käive aeglustub, kuna tarnija ei saa juba tarnida valmistooted ja sellega kaasnevad täiendavad ladustamiskulud. Lisaks esineb akreditiivi makseviisi puhul viivitusi dokumentide liikumisel, mis on seotud dokumentide kontrolliga pankades ja nende ülekandmisega pankade vahel.

Inkasso makseviisi eeliseks on see, et need on ostjale kasulikud – pangad kaitsevad tema õigusi kaubale kuni dokumentide tasumiseni või aktsepteerimiseni. Ostja poolt kontrollimiseks saabunud dokumendid jäävad panga käsutusse kuni nende tasumise (aktsepteerimise) hetkeni ja mittemaksmise korral tagastatakse panka, märkides ära mittemaksmise (mitteaktsepteerimise) põhjused.

Kuid koos eelistega on kogumisel arveldustel mitmeid puudusi. Eriti:

Kauba saatmise, dokumentide panka edastamise ja makse laekumise vahele jääb suur ajavahe, mis pidurdab eksportija rahade käivet.

Selleks ajaks, kui importija pank dokumendid kätte saab, võib ta keelduda nende eest tasumisest või muutuda maksejõuetuks.

Kauba kohaletoimetamine võib eelneda dokumentide panka ja saatedokumentide kättesaamisele importija poolt, mis suurendab eksportija riski, et importija jätab kauba eest tasumata.

Selliseid olukordi saab vältida telegraafi kogumise abil, kui:

või importijat teavitatakse telegraafi teel inkassokorralduse põhiandmeid sisaldavate dokumentide lähetamisest;

või saadab eksportija pank välispanka dokumendid alles pärast temalt teatise saamist raha maksmise tagamiseks raha krediteerimise kohta.

Tšekkidega arveldamise peamiseks eeliseks on maksegarantii, peamiseks puuduseks on dokumendivoo keerukus, kuna raha krediteeritakse tarnijale (tšeki omanikule) mitte teie pangale tšekkide esitamise ajal, vaid alles pärast seda. need debiteeritakse maksja kontolt (tšekisahtel).

Arvete ringluse miinus on seotud inkassomehhanismi ebaefektiivsusega Raha vekslitel ja tasumata juriidilistes küsimustes- pidevalt laienev seadusandlus, normatiivne baas, ei ole pankadel meetodeid veksli vormis laenu andmiseks.

Lisaks on oluline toote tüüp – tehingu objekt, samuti toote pakkumise ja nõudluse tase – tehingu objekt.

Põhilised erinevused rahvusvaheliste maksete peamiste vormide vahel on kokku võetud tabelis 1.

Tabel 1

Peamiste rahvusvaheliste maksete vormide võrdlusomadused

CreditCollectionCredit PointBanki võrdlus (sealhulgas võlakirja abil) Kontrollige Payncemporteri riskmaksimum, kui advanceminimumLowSigiveraverageveragevedude eksportija risk on 100% ettemaksega - minimaalsemMinimummediumSiumshimSimAntHare of BanksMinimummaximumum aste on osalemine). Keskmine. Pankadele on sellest kasu. Miinimum või puudub Miinimum (pank ei vastuta sahtli ees) Muud omadused Lihtsaim vorm. Lihtne ja sageli teostatav Väga keeruline arvutusvorm, kuid maksimaalne võimalik. See viiakse läbi rangete tähtaegadega Kõige tasakaalustatum vorm. Millegipärast seda vormi osapooled ei tunnusta, see sõltub suuresti vastaspoole usaldusväärsusest. Nõuab teatud garantiisid. Piiratud kasutustingimused

Kasutatavad rahvusvaheliste maksete vormid erinevad vastavalt kommertspankade osakaal nende elluviimisel.

Pangaülekande tegemisel eeldatakse pankade minimaalset osalust. Pangaülekandega tasumisel kommertspangad täitma välispankade maksekorraldusi või tasuma korrespondentlepingute tingimuste kohaselt neile väljastatud pangatšekke välismaa importijate rahaliste kohustuste kohta, samuti väljastama välispankadele maksekorraldusi ja pangatšekke Venemaa importijate rahaliste kohustuste kohta.

Maksetoimingu tegemisel juhindub saaja pank maksekorralduses sisalduvatest konkreetsetest juhistest. Näiteks võib maksekorraldus sisaldada tingimust, mille kohaselt makstakse kasusaajale asjakohane summa kaubandusliku või finantsdokumendid või neile kviitungi andmise vastu.

Ülekandetoimingu tegemisel osalevad pangad ülekandega arveldustel alles pärast seda, kui maksja esitab pangale maksekorralduse lepingu eest tasumiseks. Sellisel juhul ei vastuta pangad makse eest. Pangad ei kontrolli kauba tarnimise ega dokumentide importijale üleandmise fakti, samuti lepingujärgse makse sooritamist. Antud arveldusviisi puhul kuuluvad panga kohustuste hulka ainult makse ülekandmine ülekande teostaja kontolt saaja kontole maksejuhise esitamise ajal.

Olulisem on pankade osalus inkassooperatsiooni läbiviimisel. Maksejuhiste kasutamine (pangaülekanne) tähendab, et pank kohustub maksja nimel tema kontol olevate rahaliste vahendite arvel kandma teatud summa raha maksja poolt käesolevas dokumendis märgitud isiku kontole. või muus nimetatud pangas seaduses sätestatud või selle kohaselt kehtestatud tähtaja jooksul, kui pangakonto lepingus ei ole ette nähtud lühemat perioodi või seda ei määra pangapraktikas ärikäivet.

Pankade roll akreditiivi kasutavate osapoolte vaheliste arvelduste tegemisel on võrreldes teiste vormidega maksimaalne ja seisneb vahendamises, nad kontrollivad ainult esitatavate dokumentide vastavust akreditiivis märgitud dokumentide loetelule. Pangad ei vastuta kaupade ohutuse ja transpordi, registreerimise õigsuse, neile esitatavate dokumentide seaduslikkuse ega usaldusväärsuse eest. Akreditiivi väljastav pank ei saa keelduda makse tegemisest, kui esitatavad dokumendid vastavad akreditiivi tingimustele. Seega vastutavad pangad vaid tehingu rahalise poole eest, võtmata endale mingeid kohustusi müügilepingus loetletud kaupade osas.

Tšekk on seotud rahaliste vahendite olemasoluga sahtli kontol ja seda kasutatakse selle konto käsutamise vahendina, erakohustust maksevahendina. Tšeki omaniku võla tagasimaksmine saab toimuda ainult siis, kui nõutav summa on laenaja arvel olemas. Pank ei vastuta tšeki väljaandja ees sellele väljastatud tšeki tasumise eest. Kuid pangal võib olla oma kliendiga kokkulepe, mis lubab teil väljastada tšekke, mis ületavad teatud suurus arvelduskonto krediidijääk - arvelduskrediit.

Kuna rahvusvahelised arveldused on tihedalt seotud krediidisuhetega, mõjutab arveldusvormi valikut ka krediidilepingute olemasolu või puudumine (nii riikidevahelisel kui ka vastaspoolte tasandil).

Kuna tšekid ei ole laenuvahend, vaid arvelduskonto haldamise vahend, on nende kehtivusaeg piiratud. Vastavalt 1931. aasta Genfi tšekikonventsioonile, mis reguleerib tšekkide ringlust rahvusvahelistes arveldustes, on selle kehtivusaeg ühe riigi piires 8 päeva, teistes riikides maksmisel - 20-70 päeva, sealhulgas maksmise ja raha ülekandmise aeg. eksportija.

Niisiis, konkreetse arveldusviisi valik, milles väliskaubanduslepingu alusel makseid tehakse, arutatakse väliskaubandustehingus läbi ja selle määravad mitmed tegurid - rakenduse eripära, eksportijate riskiaste ja importijad, rahvusvaheliste arvelduste vormi eeliste ja puuduste loetelu, kommertspankade osakaal arveldustes.

Väliskaubandustehingute eest tasumine, nende vormid ja rakendamise praktika. Rahvusvaheliste maksete mõiste. Akreditiivi arvelduste tunnused ja peamised liigid. Inkasso makseviis, pangaülekanne. Rahvusvaheliste maksete vormide võrdlev analüüs.
Materjali lühikokkuvõte:

postitatud

föderaalriigi eelarve haridusasutus erialane kõrgharidus

Venemaa Rahvamajanduse Akadeemia ja avalik teenistus presidendi alluvuses Venemaa Föderatsioon

"LOODE INSTITUUT"

Maailma- ja rahvamajanduse osakond

Kursuse töö

Rahvusvaheliste maksete vormid: Võrdlevad omadused ja harjutada

III kursuse üliõpilane 3264 rühma

Kazmin Juri Aleksandrovitš

Teaduslik direktor

Majandusdoktor, dotsent

Khodachek Galina Mihhailovna

Peterburi

Sissejuhatus
1.3 Inkasso makseviis
1.4 Pangaülekanne
Peatükk 2. Rahvusvaheliste arvelduste vormide võrdlus
Järeldus
Kasutatud allikate loetelu

Sissejuhatus

Alates liberaliseerimisest välismajandustegevus Väliskaubandusoperatsioonide korraldamise ja juhtimise küsimustele pööratakse kõrgendatud tähelepanu nii teoreetilisel kui ka praktilisel tasandil. Seoses ülemaailmsete suundumustega rahvusvahelise kaubanduse metoodilise baasi ühtlustamisel, integratsiooniprotsesside tugevnemisel, uute kaubandusvormide ja -meetodite esilekerkimisel, õigusraamistikku selles majandustegevuse valdkonnas.

Väliskaubandus on rahvusvahelise kaubanduse kõige arenenum vorm majandussuhted. Maailmaturu eripäraks on praegu selle reguleerimise riikidevaheliste vormide arendamine: ühised kaubandusorganisatsioonid (GATT / WTO), piirkondliku integratsiooni ühendused (EL, Kagu-Aasia Rahvaste Liit jne). Selle tulemuseks oli rahvusvahelise kaubanduse mastaapsuse ja kvalitatiivsete muutuste kasv, millel on tohutu mõju kõigi maailma riikide majanduselu rahvusvahelistumisele.

Rahvusvaheliste suhete ja ennekõike kaubanduse areng kutsub esile pideva makseviiside otsimise, mis minimeeriksid mõlema tsiviilõiguslikes suhetes osaleva poole riske. Ostja soovib olla kindel, et kaup saadetakse (vastavalt lepingutingimustele), müüja - et kauba eest tasutakse välismajanduslepinguga ettenähtud viisil.

Teema asjakohasus referaat tulenevalt sellest, et väliskaubandustehingu sõlmimisel on tarnitud kauba eest optimaalsete makseviiside ja -viiside valik üks võtmetähtsusega - alates õige valik arvelduste vorm ja tingimused, samuti registreerimis- ja maksetoimingute sooritamine sõltuvad maksete kiirusest ja tagatisest, panga- ja finantstoimingutega seotud kulude suurusest, samuti nõuete ja kahjude ennetamise võimalusest. sellega seoses tekkinud.

Töö eesmärgiks on uurida väliskaubandustehingute raames tarnitud kaupade eest tasumise praktikas kasutatavaid peamisi arveldusvorme.

Tööülesanded:

1. Uurida rahvusvaheliste maksete peamiste vormide olemust, eesmärki, õiguslikku tuge ja rakendusskeemi.

2. Määrata makseviiside võrdlevate tunnuste suunad väliskaubanduslepingus sätestatud ühe või teise makseviisi valiku põhjendamiseks.

Vaatamata dokumentaalsete arvelduste domineerivale positsioonile muude pangaoperatsioonide ees, ei ole seda teemat praegu piisavalt uuritud. Puudub Kompleksne lähenemine probleemi lahendamiseks, ei konsensust hindamisel üksikud vormid väliskaubandustehingute rahvusvahelised arveldused ja maksetingimused.

rahvusvaheline arveldusvorm akreditiiv

Peatükk 1. Väliskaubandustehingute eest tasumine: taotlemise vormid ja praktika

1.1 Rahvusvaheliste arvelduste mõiste

Väliskaubandus on välismajandustegevuse kõige arenenum vorm. Väliskaubanduse olemus on kaupade ja teenuste vahetus äriüksuste vahel erinevad riigid(ekspordi-imporditoimingud), mis põhineb maailma majandussuhete rahvusvahelistumisel ja globaliseerumisel, intensiivistumisel rahvusvaheline divisjon töö teadus-, tehnoloogia- ja inforevolutsiooni tingimustes.

Maksete eest väliskaubandus teostatakse rahvusvaheliste maksete abil. Rahvusvahelised arveldused on süsteem välismajandustegevuse elluviimisest tulenevate rahaliste nõuete ja kohustuste maksmise korraldamiseks erinevate riikide territooriumil asuvate riikide, ettevõtete (organisatsioonide) ja kodanike vahel.

Omandidokumentide liikumise protsessis omavahel suhtlevate rahvusvaheliste arvelduste subjektid on eksportijad, importijad, pangad. Vahendajatena tegutsevad pangad, kes korraldavad väliskaubandustegevuses osalejate raha liikumist.

Eksporditud ja imporditud kaupade (teenuste) eest tasumise kord on reguleeritud riikide seadusandlusega, samuti kehtivad rahvusvahelised reeglid. dokumentatsioon ja arvete tasumine.

Võttes arvesse välismaistes majandustehingutes osalejate vastastikuseid huve, tehakse arveldusi mitmel erineval kujul - ettemaksena, arve sissenõudmise või aktsepteerimise teel, tšekkidega, akreditiiviga jne. .

1.2 Akreditiivi arvelduste tunnused ja liigid

Akreditiiv on ostja panga (väljastanud panga) korraldus tarnija pangale tasuda kaupade ja teenuste tarnijale ostja akreditiivi väljavõttes märgitud tingimustel tarnija esitatud asjakohaste dokumentide alusel, mis kinnitavad kauba tarnimist. kaubad vastavalt lepingule.

Akreditiivi eripäraks on selle rangelt formaalne iseloom. See tähendab, et kõik akreditiivi toimimisega seotud huvitatud isikud tegelevad dokumentidega, mitte aga kaupade, teenuste ja/või muud liiki kohustuste täitmisega, millega dokumendid võivad olla seotud.

Akreditiivi alusel tehtavad arveldused on välismajanduslepingutes üks enamkasutatavaid kaupade (tööde, teenuste) eest tasumise viise. Akreditiivi alusel arveldades kohustub maksja nimel ja tema juhiste kohaselt tegutsev pank (väljastanud pank) tegema raha saajale väljamakseid või tasuma, aktsepteerima või diskonteerima veksli.

Akreditiividega arveldamine toimub vastavalt joonisel fig. 1 . Eksportija ja importija sõlmivad omavahel lepingu (1), milles märgivad, et tarnitud kauba eest tasutakse dokumentaalse akreditiivi vormis. Lepingus tuleb määratleda tasumise kord, s.o. tulevase akreditiivi tingimused on selgelt ja täielikult sõnastatud. Lepingus on märgitud ka pank, kus akreditiiv avatakse, akreditiivi liik, nõustava ja täitva panga nimi, maksetingimused, dokumentide loetelu, mille alusel makse tehakse, akreditiivi kehtivusaeg, panga vahendustasu maksmise kord jms. Lepingus sisalduvad maksetingimused peavad sisalduma maaletooja juhises pangale akreditiivi avamiseks.

Riis. 1. Akreditiividega arvelduste skeem

Pärast lepingu sõlmimist valmistab eksportija kauba saatmiseks ette ja teavitab sellest importijat (2). Pärast eksportija teatise saamist esitab ostja oma pangale akreditiivi avamise avalduse, milles on märgitud lepingus sisalduvad maksetingimused (3). Pärast akreditiivi avamise vormistamist saadab väljastanud pank akreditiivi välispangale, reeglina eksportijat teenindavale pangale (4) - nõustavale pangale. Nõustav pank, olles kontrollinud saadud akreditiivi ehtsust, teavitab eksportijat akreditiivi avamisest ja tingimustest (5).

Eksportija kontrollib akreditiivi tingimuste vastavust sõlmitud lepingu maksetingimustele. Lahknevuste korral teavitab eksportija nõuandvat panka akreditiivi tingimuste mitteaktsepteerimisest ja nende muutmise nõudest. Kui eksportija nõustub tema kasuks avatud akreditiivi tingimustega, saadab ta kaubad lepingus sätestatud tähtaegadel (6). Olles saanud alates transpordi korraldus veodokumendid (7), esitab eksportija need koos muude akreditiivi tingimustes sätestatud dokumentidega oma pangale (8).

Pank kontrollib esitatud dokumentide vastavust akreditiivi tingimustele, dokumentide täielikkust, koostamise ja vormistamise õigsust, neis sisalduvate detailide kooskõla. Pärast dokumentide kontrollimist saadab eksportija pank need maksmiseks või aktsepteerimiseks eksportivale pangale (9). IN kaaskiri määrab kindlaks tulu eksportijale krediteerimise korra.

Valuutaarveldussuhete olemus rahvusvaheliste majandussuhete sfääris. Rahvusvaheliste maksete vormid ja praktika. Maksete sooritamine acc...

Olemus ja põhimõtted, rahvusvaheliste maksete normatiivne regulatsioon. Sularahata maksete korraldamise põhimõtted, nende vormid ja taotlemise kord rahvusvahelistel...

Peatükk 2. Rahvusvaheliste arvelduste vormide võrdlus

Rahvusvahelise kaubanduse praktikas on tarnitud toodete, tehtud tööde või teenuste eest tasumise vorm väga oluline. Võttes arvesse välismaistes majandustehingutes osalejate vastastikuseid huve, tehakse arveldusi mitmel erineval kujul - ettemaksena, arve sissenõudmise või aktsepteerimise teel, tšekkidega, akreditiiviga jne. .

Konkreetse arveldusviisi valik, milles väliskaubanduslepingu alusel makseid tehakse, lepitakse läbi väliskaubandustehingu käigus ja selle määravad mitmed tegurid.

Rakendus. Akreditiivi kasutatakse juhul, kui kauba ostja ja müüja on teineteisest kaugel või vajavad tehingu sooritamiseks usaldusväärset vahendajat, kuna neil on vähe koostöökogemusi. Sellises olukorras annab akreditiiv vastaspooltele paindlikud maksetingimused; õiguslik usaldusväärsus; lühiajaliste laenude saamine.

Kogumist kasutatakse Vene Föderatsiooni territooriumil harva, rääkimata kasutamisest välispartneritega arveldustes. Inkassoarvelduste selgete eeliste ignoreerimine tuleneb peamiselt neid suhteid reguleerivate siseriiklike õigusaktide keerukusest ja ebatäiuslikkusest, samuti Venemaa ettevõtjate madalast õiguskultuurist nii rahvusvaheliste kui ka Venemaa õigusaktide valdkonnas. Sageli tekivad probleemid makseviiside valikul Venemaa ettevõtjate ja nende välispartnerite vahel regulatiivse raamistiku elementaarse teadmatuse tõttu.

Rahvusvahelises kaubanduses kasutatakse avatud kontot arveldusteks tavaliste töövõtjate vahel, valitsusasutustega ja kaupade komisjonimüügiks saadetisena või homogeensete kaupade mitmekordseks tarnimiseks, eriti väikeste partiidena.

Rahvusvaheliste makseviiside võrdlemisel on oluline roll eksportijate ja importijate riskidel. Kaupade ja teenuste eksportijate ja importijate huvid ei lange kokku: eksportija soovib saada importijalt maksed võimalikult kiiresti kätte, viimane aga lükata maksmist edasi kuni kauba lõpliku müügini. Seetõttu on valitud makseviis kompromiss, mis võtab arvesse vastaspoolte majanduslikke positsioone, üksteise usalduse määra, majanduslikku olukorda, poliitilist olukorda jne.

Eksportijate jaoks on aga akreditiiv kõige keerulisem makseviis: akreditiivilt makse laekumine on seotud selle tingimuste range järgimise, korrektse täitmise ja akreditiivis märgitud dokumentide õigeaegse esitamisega pangale. krediit. Akreditiivi tingimuste ja esitatavate dokumentide täitmist jälgides kaitsevad pangad ostja huve, tegutsedes tema juhiste alusel.

Kaitsmaks importijat ettemaksu tagastamata jätmise ohu eest juhul, kui eksportija kaupu ei tarni, on rahvusvahelises panganduspraktikas mitmeid kaitsemeetodeid:

1. Pangagarantii saamine ettemaksu tagastamiseks - sellisel juhul väljastatakse enne ettemaksu ülekandmist esmaklassilise panga tagatis.

2. Dokumentaalse või tingimusliku ülekande kasutamine – sellisel juhul teeb eksportija pank tegeliku ettemakse, tingimusel et eksportija esitab veodokumendid teatud aja jooksul.

Laenu andmine avatud kontol ja arveldamine sellisel kujul on müüja jaoks seotud kauba eest tasumata jätmise või hilinemise riskiga, kuna ostja ei väljasta kaubadokumentide saamisel müüjale võlakohustust . Ja ostja jaoks on avatud konto tulus arveldusvorm ja laenu saamise vorm, sest. puudub risk tasuda tarnimata kauba eest. Lisaks ei võeta tavaliselt laenu intressi. Seetõttu tegutsevad avatud kontot kasutavad ettevõtted sageli vaheldumisi müüjate ja ostjatena, mis on üks viis tagada osapoolte maksekohustuste täitmine.

Tšekk, nagu ka akreditiiv, annab eksportijatele teatud tagatised.

Rahvusvaheliste maksete vormide eelised ja puudused. Akreditiivi makseviisi eelis - erinevalt muudest sularahata makseviisidest garanteerib akreditiiv tarnijale tasumise kas ostja omavahendite või tema panga arvelt; samuti kontrolli olemasolu tarnetingimuste ja akreditiivi tingimuste täitmise üle pankade poolt.

Akreditiivi makseviisi puudused on - keeruline dokumentide liikumine ja kõrge hind, kuna ostja rahalised vahendid akreditiivi ulatuses suunatakse akreditiivi kehtivuse ajaks tema majanduskäibest; käive aeglustub, kuna tarnija ei saa enne akreditiivi avamisest teatamist tarnida juba valmistooteid ja kannab selle ladustamisega lisakulusid. Lisaks esineb akreditiivi makseviisi puhul viivitusi dokumentide liikumisel, mis on seotud dokumentide kontrolliga pankades ja nende ülekandmisega pankade vahel.

Kuid koos eelistega on kogumisel arveldustel mitmeid puudusi. Eriti:

1. Kauba saatmise, dokumentide panka edastamise ja makse laekumise vahele jääb suur ajavahe, mis pidurdab eksportija rahade käivet.

2. Selleks ajaks, kui importija pank dokumendid kätte saab, võib ta keelduda nende eest tasumisest või muutuda maksejõuetuks.

3. Kauba kohaletoimetamine võib eelneda dokumentide panka ja saatedokumentide kättesaamisele importija poolt, mis suurendab eksportija riski, et importija jätab kauba eest tasumata.

Selliseid olukordi saab vältida telegraafi kogumise abil, kui:

või importijat teavitatakse telegraafi teel inkassokorralduse põhiandmeid sisaldavate dokumentide lähetamisest;

või saadab eksportija pank välispanka dokumendid alles pärast temalt teatise saamist raha maksmise tagamiseks raha krediteerimise kohta.

Arvete ringluse miinus on seotud arvetelt raha kogumise mehhanismi ebaefektiivsuse ja lahendamata juriidiliste küsimustega - õiguslik ja regulatiivne raamistik täieneb pidevalt, pankadel puuduvad meetodid arve vormis laenu andmiseks.

Lisaks on oluline toote tüüp – tehingu objekt, samuti toote pakkumise ja nõudluse tase – tehingu objekt.

Põhilised erinevused rahvusvaheliste maksete peamiste vormide vahel on kokku võetud tabelis 1.

Tabel 1

Peamiste rahvusvaheliste maksete vormide võrdlusomadused

Võrdluspunkt	pangaülekanne	Akreditiiv		Krediit (sh veksli abil)	Kontrollige makseviisi
Importija risk	Maksimaalselt, ettemaksu korral	Minimaalne		Märkimisväärne
Eksportija risk	100% ettemaksu korral - miinimum	Minimaalne		Märkimisväärne
Panga aktsia	Minimaalne	Maksimaalne osalusaste (pank on käendaja)	Pankadele on sellest kasu.	Minimaalne või puudub	Miinimum (pank ei vastuta tšeki väljaandja ees)
Muud omadused	Lihtsaim vorm. Lihtne ja sageli teostatav	Väga keeruline arvutusvorm, kuid maksimaalne võimalik. Rakendatakse rangete tähtaegade jooksul	Kõige tasakaalustatum vorm. Millegipärast osapooled seda vormi ei tunnista	See sõltub suuresti vastaspoole usaldusväärsusest. Nõuab teatud garantiisid.	Piiratud kasutustingimused

Rahvusvaheliste arvelduste rakendatavad vormid erinevad kommertspankade osaluse poolest nende rakendamises.

Pangaülekande tegemisel eeldatakse pankade minimaalset osalust. Pangaülekande maksete tegemisel täidavad kommertspangad välispankade maksekorraldusi või tasuvad vastavalt korrespondentlepingute tingimustele neile väljastatud pangatšekke välismaa importijate rahaliste kohustuste eest, samuti väljastavad välispankadele maksekorraldusi ja pangatšekke. Venemaa importijate rahalised kohustused.

Maksetoimingu tegemisel juhindub saaja pank maksekorralduses sisalduvatest konkreetsetest juhistest. Näiteks võib maksekorraldus sisaldada tingimust, mille kohaselt makstakse kasusaajale asjakohane summa maksekorralduses märgitud äri- või finantsdokumentide või kviitungi esitamise vastu.

Olulisem on pankade osalus inkassooperatsiooni läbiviimisel. Maksejuhiste kasutamine (pangaülekanne) tähendab, et pank kohustub maksja nimel tema kontol olevate rahaliste vahendite arvel kandma teatud summa raha maksja poolt käesolevas dokumendis märgitud isiku kontole. või muus nimetatud pangas seaduses sätestatud või selle kohaselt kehtestatud tähtaja jooksul, kui pangakonto lepinguga ei ole ette nähtud lühemat perioodi või see ei ole määratud panganduspraktikas kehtivate äritegevuse käibe tavadega.

Tšekk on seotud rahaliste vahendite olemasoluga sahtli kontol ja seda kasutatakse selle konto käsutamise vahendina, erakohustust maksevahendina. Tšeki omaniku võla tagasimaksmine saab toimuda ainult siis, kui nõutav summa on laenaja arvel olemas. Pank ei vastuta tšeki väljaandja ees sellele väljastatud tšeki tasumise eest. Kuid pangal võib olla kliendiga kokkulepe, mis lubab väljastada oma kontole tšekke, mis teatud summas ületavad arvelduskonto krediidijääki – arvelduskrediiti.

Kuna rahvusvahelised arveldused on tihedalt seotud krediidisuhetega, mõjutab arveldusvormi valikut ka krediidilepingute olemasolu või puudumine (nii riikidevahelisel kui ka vastaspoolte tasandil).

Välismajanduslik tegevus

Rahvusvahelised arveldused hõlmavad makseid rahaliste nõuete ja kohustuste eest, mis tekivad väliskaubandustehingute ja muude välismaiste ettevõtete, ettevõtete, organisatsioonide ja suhete käigus. üksikisikud. Ja see omakorda...

Ettevõtte välismajandustegevus

Rahvusvahelise rahanduse tegevus krediidiasutused

Rahvusvahelised tegevused majandusorganisatsioonid

BIS on rahvusvahelisest vanim finants institutsioonid- asutati 1930. aastal. Lisaks enamikule Lääne- ja Põhja-Euroopa riikidele ning kuuele Ida-Euroopa riigile (kahe maailmasõja vahelise perioodi pärand) hõlmab see ka Ameerika Ühendriike ...

Rahvusvahelised rahandus- ja krediidiorganisatsioonid

BIS on esimene rahvusvaheline pank. See loodi 1930. aastal Inglismaa, Belgia, Saksamaa, Itaalia, Prantsusmaa ja Jaapani vahel sõlmitud valitsustevahelise kokkuleppe alusel. Need osariigid on sõlminud ka Šveitsiga lepingu...

Rahvusvaheline rahandus

Rahvusvaheliste Arvelduste Pank (BIS; Bank for International Settlements) on vanim olemasolev rahvusvaheline raha- ja finantsasutus. Selle lõid 1930. aastal Šveitsis Baselis Inglismaa, Prantsusmaa, Saksamaa, Belgia, Itaalia keskpangad...

Arveldussuhete korraldamine rahvusvahelises majanduskäibes

Väliskaubanduse arvelduste vormi all mõistetakse omandiõiguse dokumentide registreerimise, üleandmise ja maksmise meetodeid, mis on välja töötatud rahvusvahelises äri- ja panganduspraktikas ...

Peamised rahvusvaheliste maksete vormid

Makseviis on raha ülekandmise viis maksja kohustuste tasumiseks saaja ees. Maailma praktika on välja kujunenud järgmised vormid arveldused: 1. Akreditiiv 2. Inkasso 3. Pangaülekanne jne...

Arveldused välismajandustegevuses

Nagu juba mainitud, reguleeritakse Valgevene Vabariigis rahvusvahelistes arveldustes osalejate vahelisi suhteid Tsiviilkoodeks, Pangaseadustik, mis jõustus 1. jaanuaril 2001, Riigipanga juhised ...

Rahvusvaheliste arvelduste roll

Rahvusvahelised arveldused on riigi rahaliste nõuete ja kohustuste maksmise korraldamine ja reguleerimine. Need välisvaluutas nõuded ja kohustused tekivad majandusliku, teadusliku ja tehnilise ...

Kauba ekspordi ja impordi arveldustes kasutatavad rahvusvaheliste arvelduste vormid

Märkimisväärne osa volitatud pankade välisvaluutas tehtavatest tehingutest on seotud rahvusvahelise kaubanduse käibe teenindamisega, st kaupade ja teenuste eest tasumisega ...

Rahvusvaheliste arvelduste vormid: võrdlevad tunnused ja rakenduspraktika

Väliskaubandus on välismajandustegevuse kõige arenenum vorm. Väliskaubanduse olemus on kaupade ja teenuste vahetus erinevate riikide äriüksuste vahel (ekspordi-imporditoimingud) ...

Makseviisid väliskaubanduses

Saada oma head tööd teadmistebaasi on lihtne. Kasutage allolevat vormi

Üliõpilased, magistrandid, noored teadlased, kes kasutavad teadmistebaasi oma õpingutes ja töös, on teile väga tänulikud.

Majutatud aadressil http://www.allbest.ru/

Föderaalne riigieelarveline kõrgharidusasutus

Venemaa Rahvamajanduse ja Avaliku Halduse Akadeemia Vene Föderatsiooni presidendi juures

"LOODE INSTITUUT"

Maailma- ja rahvamajanduse osakond

Kursuse töö

Rahvusvaheliste arvelduste vormid: võrdlevad tunnused ja rakenduspraktika

III kursuse üliõpilane 3264 rühma

Kazmin Juri Aleksandrovitš

Teaduslik direktor

Majandusdoktor, dotsent

Khodachek Galina Mihhailovna

Peterburi

Sissejuhatus
1.4 Pangaülekanne
Järeldus

Sissejuhatus

Alates välismajandustegevuse liberaliseerimisest on väliskaubandusoperatsioonide korraldamise ja juhtimise küsimused pälvinud kõrgendatud tähelepanu nii teoreetilisel kui ka praktilisel tasandil. Seoses ülemaailmsete suundumustega rahvusvahelise kaubanduse metoodilise baasi ühendamisel, integratsiooniprotsesside tugevdamisel, uute kaubandusvormide ja -meetodite ilmnemisel areneb selle majandustegevuse valdkonna seadusandlik baas dünaamiliselt.

Väliskaubandus on rahvusvaheliste majandussuhete kõige arenenum vorm. Maailmaturu eripäraks on praegu selle reguleerimise riikidevaheliste vormide arendamine: ühised kaubandusorganisatsioonid (GATT / WTO), piirkondliku integratsiooni ühendused (EL, Kagu-Aasia Rahvaste Liit jne). Selle tulemuseks oli rahvusvahelise kaubanduse mastaapsuse ja kvalitatiivsete muutuste kasv, millel on tohutu mõju kõigi maailma riikide majanduselu rahvusvahelistumisele.

Kursusetöö teema asjakohasus tuleneb sellest, et väliskaubandustehingu sõlmimisel on tarnitud kauba eest optimaalsete makseviiside ja -viiside valik üks võtmetähtsusega - makse kiirus ja garantii, panga- ja finantstehingutega kaasnevad summad, samuti võimalus ennetada sellega seoses tekkivaid nõudeid ja kahjusid.

Töö eesmärgiks on uurida väliskaubandustehingute raames tarnitud kaupade eest tasumise praktikas kasutatavaid peamisi arveldusvorme.

Tööülesanded:

1. Uurida rahvusvaheliste maksete peamiste vormide olemust, eesmärki, õiguslikku tuge ja rakendusskeemi.

2. Määrata makseviiside võrdlevate tunnuste suunad väliskaubanduslepingus sätestatud ühe või teise makseviisi valiku põhjendamiseks.

Vaatamata dokumentaalsete arvelduste domineerivale positsioonile muude pangaoperatsioonide ees, ei ole seda teemat praegu piisavalt uuritud. Puudub terviklik lähenemine probleemi lahendamisele, puudub konsensus teatud rahvusvaheliste arveldusvormide ja väliskaubandustehingute maksetingimuste hindamisel.

rahvusvaheline arveldusvorm akreditiiv

Peatükk 1. Väliskaubandustehingute eest tasumine: taotlemise vormid ja praktika

1.1 Rahvusvaheliste arvelduste mõiste

Väliskaubandus on välismajandustegevuse kõige arenenum vorm. Väliskaubanduse olemus seisneb kaupade ja teenuste vahetuses erinevate riikide majandusüksuste vahel (eksport-impordioperatsioonid), mis põhineb maailma majandussuhete rahvusvahelistumisel ja globaliseerumisel, rahvusvahelise tööjaotuse intensiivistumisel riigi majanduse tingimustes. teaduse, tehnoloogia ja teabe revolutsioon.

Väliskaubanduses maksete teostamine toimub rahvusvaheliste arvelduste abil. Rahvusvahelised arveldused on süsteem välismajandustegevuse elluviimisest tulenevate rahaliste nõuete ja kohustuste maksmise korraldamiseks erinevate riikide territooriumil asuvate riikide, ettevõtete (organisatsioonide) ja kodanike vahel.

Omandidokumentide liikumise protsessis omavahel suhtlevate rahvusvaheliste arvelduste subjektid on eksportijad, importijad, pangad. Vahendajatena tegutsevad pangad, kes korraldavad väliskaubandustegevuses osalejate raha liikumist.

Eksporditud ja imporditud kaupade (teenuste) eest tasumise kord on reguleeritud riikide seadusandlusega, samuti kehtivad rahvusvahelised reeglid maksedokumentide dokumenteerimisel ja tasumisel.

1.2 Akreditiivi arvelduste tunnused ja liigid

Akreditiiv on ostja panga (väljastanud panga) korraldus tarnija pangale tasuda kaupade ja teenuste tarnijale ostja akreditiivi väljavõttes märgitud tingimustel tarnija esitatud asjakohaste dokumentide alusel, mis kinnitavad kauba tarnimist. kaubad vastavalt lepingule.

Akreditiivi eripäraks on selle rangelt formaalne iseloom. See tähendab, et kõik akreditiivi toimimisega seotud huvitatud isikud tegelevad dokumentidega, mitte aga kaupade, teenuste ja/või muud liiki kohustuste täitmisega, millega dokumendid võivad olla seotud.

Riis. 1. Akreditiividega arvelduste skeem

Eksportija kontrollib akreditiivi tingimuste vastavust sõlmitud lepingu maksetingimustele. Lahknevuste korral teavitab eksportija nõuandvat panka akreditiivi tingimuste mitteaktsepteerimisest ja nende muutmise nõudest. Kui eksportija nõustub tema kasuks avatud akreditiivi tingimustega, saadab ta kaubad lepingus sätestatud tähtaegadel (6). Pärast transpordiorganisatsioonilt veodokumendid (7) saamist esitab eksportija need koos muude akreditiivi tingimustes sätestatud dokumentidega oma pangale (8).

Pank kontrollib esitatud dokumentide vastavust akreditiivi tingimustele, dokumentide täielikkust, koostamise ja vormistamise õigsust, neis sisalduvate detailide kooskõla. Pärast dokumentide kontrollimist saadab eksportija pank need maksmiseks või aktsepteerimiseks eksportivale pangale (9). Kaaskirjas täpsustatakse tulu eksportijale krediteerimise kord.

Pärast dokumentide kättesaamist kontrollib väljastanud pank neid hoolikalt ja kannab seejärel maksesumma eksportijat teenindavasse panka (10). Maksesumma debiteeritakse maaletooja kontolt (11). Eksportija pank krediteerib saadud tulu eksportija kontole (12). Importija, olles saanud väljastanud pangalt äridokumendid (13), võtab kaubad enda valdusesse.

Praktilisest vaatenurgast on kõik akreditiivid jagatud kahte suurde rühma:

sularaha akreditiivid

kommertsakreditiivid.

Raha akreditiiv on nimeline dokument, mille pank väljastab isikule, kes on deponeerinud teatud summa, et see teatud perioodi jooksul teise panka, linna või riiki kätte saada. Dokumentaalne akreditiiv on ostjat teenindava panga korraldus tarnija pangale tasuda tarnija arved tarnitud laoartiklite eest ostja poolt sätestatud ja akreditiivis märgitud tingimustel.

Lisaks jagunevad akreditiivid järgmisteks osadeks:

tühistatavad ja tagasivõtmatud akreditiivid;

kinnitatud ja kinnitamata akreditiivid.

Tühistatav akreditiiv on akreditiiv, mida saab tühistada nii selle avanud pank kui ka ostja akreditiivi kehtivusaja jooksul. Tühistamatu akreditiiv on akreditiiv, mida ei saa selle kehtivusaja jooksul ilma tarnija nõusolekuta tühistada. Kinnitatud akreditiiv sisaldab esmaklassilise panga kinnitust, mis on samaväärne täiendava maksegarantiiga saadetud kauba tarnijale. Kinnitamata akreditiiv ei sisalda esmaklassilise panga garantiisid.

IN rahvusvaheline praktika kasutatakse selliseid akreditiivide tüüpe nagu ülekantavad (ülekantavad), reservakreditiivid, uuendatavad (taasnev), varajase avamise, "punase klausliga" akreditiivid, kompenseerivad akreditiivid ja eelisakreditiivid jne.

Rahvusvahelises praktikas kasutatakse üha enam ülekantavat (ülekantavat) akreditiivi. See võimaldab teil teha sellelt makseid mitte ainult abisaaja kasuks, vaid ka kolmandatele isikutele - teistele kasusaajatele. Akreditiivi üleandmine kolmandate isikute kasuks toimub kasusaaja soovil täielikult või osaliselt. Ülekantavat akreditiivi kasutatakse tavaliselt siis, kui saaja ei ole kauba tarnija või tarnimine toimub vahendaja kaudu.

Teine kasusaaja, olles kauba maaletoojale saatnud, esitab pangale makse saamiseks akreditiivi tingimustele vastavad äridokumendid. Toetuse saajal, kelle kasuks on avatud akreditiiv, antakse õigus asendada teise saaja esitatud arved (ja vekslid) oma arvetega (ja vekslitega) ning saada nende summade võimalik vahe. arveid.

Kui akreditiivi tingimused ei näe ette selle üleandmise võimalust ja akreditiivi saaja ei ole kauba tarnija, võib arvutustes kasutada kompenseerivat akreditiivi. Selle avab saaja põhi-akreditiivi alusel vastuakreditiivina kauba tootja või alltarnija kasuks. Põhi- ja akreditiivid on sõltumatud ja õigussuhe ei ole seotud. Kompensatsiooniakreditiivi avamisel peavad kompensatsiooniakreditiivi tingimused vastama põhiakreditiivis sätestatud tingimustele. See puudutab eelkõige kauba kohaletoimetamise tingimusi ja esitatavatele dokumentidele esitatavaid nõudeid. Kui põhi- ja kompensatsiooniakreditiivi tingimused on samad ja akreditiivi alusel makse saamiseks tuleb esitada samad dokumendid, siis tarnija poolt akreditiivi alusel esitatud dokumendid. krediiti saab kasutada põhiakreditiivi alusel tasumiseks. Kui põhi- ja kompensatsiooniakreditiivi tingimused ei ühti, on müüjal vaja täiendada tarnijalt saadud dokumentide kogumit kompensatsiooniakreditiivi rakendamisel.

Akreditiivi alusel maksmise tagamiseks peab selle kehtivusaeg ületama aluseks oleva akreditiivi kehtivusaega.

Kui kaupu tarnitakse võrdsetes partiides, võib arvutustes kasutada uuenevat (pikenevat) akreditiivi. Uuenev akreditiiv näeb ette akreditiivi täiendamise teatud summa (kvoodi) võrra või kuni esialgse summani, nagu seda kasutatakse. Pöördakreditiivi avamisel märgitakse reeglina akreditiivi kogusumma, ühe kvoodi suurus ja kvootide arv, samuti kvoodi kasutamise tähtaeg.

Akreditiivi alusel maksmise tagamiseks võib avada valuutakattega akreditiivi. Kaetud akreditiivide avamisel annab väljastanud pank akreditiivi täitvale välispangale kättesaadavaks välisvaluuta avatud akreditiivi summas selle kehtivusajaks, tingimusel et neid vahendeid kasutatakse akreditiivi alusel tehtavateks makseteks. akreditiiv.

Pakkudes valuuta kate akreditiivi avamisel toob see kaasa selle väljastanud panga rahaliste vahendite külmutamise selle kehtivusajaks. Seetõttu kasutatakse rahvusvahelises praktikas peamiselt katteta akreditiive, mis ei nõua akreditiivi avamise ajal raha väljastanud pangast raha väljavõtmist.

Rahvusvahelises praktikas kasutatakse mõnikord "punase klausliga" akreditiivi, mis näeb ette täitva panga poolt eksportijale ettemaksete väljastamise kuni teatud summa ulatuses. Ettemaksu kasutab toetuse saaja tavaliselt ekspordiks mõeldud kauba ostmiseks. Tegelikult läheb osa akreditiivi summast saatmata kauba eest tasumiseks. Pangad väljastavad ettemakseid, kui eksportija esitab "saatmiskohustuse" või muu sarnase dokumendi. Avades "punase klausliga" akreditiivi, kohustub akreditiivi välja andnud pank hüvitama täitvale pangale tasutud ettemaksete summa ka juhul, kui selle akreditiivi alusel kaubasaadetist ei lõpetatud.

Lepingujärgsete kohustuste täitmise viisina kasutatakse rahvusvahelises praktikas standby (garantii) akreditiivi, mille kohaselt müüja ei pea esitama kauba kohta dokumente akreditiivi avanud panka, kui ostja tasub kauba eest kokkulepitud aja jooksul. Sellise akreditiivi maksab väljastanud pank ainult juhul, kui ostja ei ole õigeaegselt tasunud. Sisuliselt on seda tüüpi akreditiivi puhul tegemist garantiikohustusega. Garantii-akreditiivi eelis seisneb selle "taaskasutatavuses", s.t. seda saab kasutada mitme kaubapartii ostmisel.

Akreditiivi alusel arveldamise kord Vene Föderatsiooni õigusaktides on praegu kindlaks määratud Vene Föderatsiooni tsiviilseadustikuga (46. peatüki § 3 "Akreditiivi alusel tehtavad arvutused"). Väliskaubanduse valdkonnas toimub ka akreditiivide arveldamine vastavalt ENSV Vneshtorgbank 25. detsembri 1985. a juhendile nr 1 rahvusvaheliste arvelduste pangatoimingute tegemise korra kohta.

Rahvusvahelises kaubanduses on Rahvusvahelise Akreditiivi väljaanne Uniform Customs and Practice for Documentary Letters of A (väljaanne 2007). Kaubanduskoda nr 600 (UCP-600), mis olid paljude aastate pingutuste tulemus rahvusvahelise kaubanduse ja pangandustavade süstematiseerimiseks. Käesolevad eeskirjad on privaatne (mitteametlik) kodifitseerimine ja teatud määral praktikas välja kujunenud äritavade ühtlustamine.

1.3 Inkasso makseviis

Üks tasakaalustatumaid arveldusvorme nii ostja kui tarnija jaoks on inkassoarveldused. Inkasso on eksportija korraldus oma pangale saada importijalt (otse või teise panga kaudu) teatud summa või kinnitus (aktsept), et see summa õigeaegselt tasutakse. Inkasso kasutatakse arveldustes nii sularahas maksetingimuste alusel kui ka kommertslaenu kasutades.

Inkassotoimingute ajal juhinduvad pangad ja nende kliendid ühtsetest inkassoreeglitest – peamistest rahvusvahelistest normdokument seda makseviisi reguleerivad.

Ühtsed eeskirjad määravad kindlaks sissenõudmise liigid, maksmiseks dokumentide esitamise ja makse sooritamise, aktseptimise, maksest teatamise, aktseptimise või tasumata jätmise (mitteaktsepteerimise) korra, määravad kindlaks poolte kohustused ja vastutuse, maksete tegemise, vastuvõtmise ja tasumata jätmise korra. anda erinevatele mõistetele ühetaoline tõlgendus ja lahendada muid probleeme.

Ühtsete reeglite kohaselt on inkasso toiming, mida pangad teostavad dokumentidega koos saadud juhiste alusel eesmärgiga:

vastuvõtmise ja/või makse saamine;

äridokumentide väljastamine vastuvõtmise ja/või maksmise vastu;

dokumentide väljastamine muudel tingimustel.

Sõltuvalt dokumentide tüübist, millega inkassotoimingut teostatakse, on inkasso kahte tüüpi:

võrgukogu, s.o. finantsdokumentide kogumine, mille hulka kuuluvad tšekid, vekslid, maksekviitungid ja muud rahalise makse vastuvõtmiseks kasutatavad dokumendid;

dokumentaalkogu, s.o. äridokumentide kogumine, millele võivad, kuid ei pruugi kaasneda finantsdokumendid.

Kogumisoperatsioonis osalejad on:

käsundiandja - klient, kes usaldab inkassotoimingu oma pangale;

maksepank - pank, millele käsundiandja usaldab inkassotoimingu;

inkassopank - inkassokorralduse täitmises osalev pank, mis ei ole maksepank;

esitav pank - otse makse või aktsepti vastuvõttev pank, mis esitab maksjale dokumente;

maksja - isik, kellele tuleb esitada dokumendid vastavalt inkassokorraldusele.

Arveldused inkasso vormis on üles ehitatud järgmiselt (joonis 2): pärast lepingu (1) sõlmimist, milles pooled lepivad kokku, milliste pankade kaudu vastavalt sõlmitud lepingu tingimustele arveldatakse, eksportija saadab kauba (2). Pärast transpordiorganisatsioonilt veodokumendid (3) saamist koostab eksportija dokumentide komplekti, mis sisaldab äri- ja võimalusel ka finantsdokumente, ning esitab selle oma pangale (maksepangale) inkassokorraldusel (4). Saanud käsundiandjalt dokumendid, kontrollib maksja pank neid vastavalt väliseid märke inkassokorralduses täpsustatud ning seejärel tegutseb käesolevas korralduses ja ühtsetes reeglites sisalduvate käsundiandja juhiste kohaselt.

Riis. 2. Inkasso arveldusskeem

Maksja pank esitab dokumendid koguvale pangale (5), milleks on tavaliselt importiva riigi pank (5), kes esitab need oma kliendile. Aktsepteerimise korral (7) kannab maaletooja pank raha üle (8) saadab dokumendid. Maksja pank teeb oma kliendile asjakohase avalduse.

Võrreldes ühtsete reeglite sätteid Venemaa määruste sätetega, võime järeldada, et võrguinkasso on meie õigusaktides esindatud maksetaotluste ja inkassokorraldustega ning dokumentaalne inkasso (finantsdokumendid koos äridokumentidega) toimub maksja kontole väljastatud maksenõude-korralduse alusel.

Kahjuks vormistatakse pangapraktikas sageli maksetaotluste asemel inkassokorraldusi, maksetaotluste-korralduste jms asemel maksetaotlusi. Seda segadust oleks saanud vältida, kui seadusandja oleks kehtestanud selge ja ühtse inkassoarvelduste korra, mis toimuks lisaks ülejäänud (igal juhul erinevatele) dokumentidele kohustusliku inkassokorralduse esitamisega.

Kokkuvõttes tuleb märkida, et inkasso abil välismajanduslike arvelduste teostamisel tuleks juhinduda reeglites sätestatust ning samuti on vajalik, et tehingupool, kes on teadlik tehingupoolest mis tahes kohustuslikke eeskirju oma siseriiklikus õiguses, teavitab sellest teisi osapooli. Seega lepingu sõlmimisel kaupade, teenuste vms tarnimiseks. pooled peavad sätestama mitte ainult sularahata maksete vormi, vaid ka maksja riigi siseriiklikes õigusaktides selle vormi jaoks kehtivad piirangud.

1.4 Pangaülekanne

Pangaülekanne on lihtne korraldus pangalt oma korrespondentpangale tasuda ülekandja nõudmisel ja arvel teatud rahasumma välisriigi saajale (saajale), näidates ära makse maksvale pangale raha hüvitamise viisi. makstud summa. Pangaülekanne teostatakse ühe panga poolt teisele adresseeritud maksejuhistega, samuti (pankadevahelise erilepingu olemasolul) pangatšekkide või muude maksedokumentide kaudu.

Kaubandus- või saatedokumendid saadetakse selle makseviisiga eksportijalt otse importijale, s.o. pangast mööda minnes.

Pangaülekannetega arvelduste skeem on näidatud joonisel 3.

Riis. 3. Pangaülekannetega arvelduste skeem

Pärast lepingu (1) sõlmimist importija ja eksportija vahel saadab importija pangale ülekande avalduse (2). Kauba kohaletoimetamine võib eelneda või järgneda tasumisele, mis on määratud lepingutingimuste ja riikide valuutaseadustega. Importija pank, olles vastu võtnud importijalt maksekorralduse, saadab maksekorralduse (3) enda nimel vastavasse eksportija panka. Pärast maksekorralduse saamist kontrollib pank selle ehtsust ja teostab toimingu raha kandmiseks (4) eksportija kontole.

Maksejuhistega arveldamise korda reguleerivad tsiviilseadustik, Venemaa Keskpanga seadused, Vene Föderatsiooni pankade seadused ja muud Vene Föderatsiooni seadused, samuti nende seaduste kohaselt välja töötatud sularahata maksete määrus. , mis reguleerib juriidiliste isikute vaheliste sularahata maksete teostamist seaduses sätestatud vormides, määrab kasutatavate arveldusdokumentide vormid, täitmise ja töötlemise korra, samuti kehtestab korrespondentkontodel (alamkontodel) arveldustehingute tegemise reeglid. krediidiasutuste (filiaalide), sh keskpangas avatud krediidiasutuste (filiaalide) ja harudevaheliste arvelduste kontod. Eraisikute osalusel sularahata maksete tegemise korrale sularahata maksete regulatsioon ei kehti.

1.1. Muud võimalused rahvusvaheliste maksete korraldamiseks

Väliskaubandustehingute eest saab tasuda ka selliste rahvusvaheliste arvelduste korraldamise meetoditega nagu:

1. Arveldused avatud kontol.

2. Arvutused ettemaksena.

3. Valuuta kliiring.

4. Arve makseviis.

5. Kontrollige makseviisi.

Avatud kontol arvelduste tegemisel saadab müüja kauba ostjale ja saadab talle omandiõigust tõendavad dokumendid, kandes võlasumma tema poolt ostja nimel avatud konto deebetisse, teeb perioodilisi makseid ostjale. eksportija pärast kauba kättesaamist. Viimane maksab võla tagasi osade kaupa - lepinguga ettenähtud ajavahemike järel või teatud aja möödudes pärast üksikute kaubasaadetiste saatmist.

Pärast arvelduste lõppu viiakse läbi lõplik lepitus ja ülejäänud võla tagasimaksmine.

Kliiring on maksete tasaarveldamine, s.o. olukord, kus rahalised nõuded ( saadaolevad arved).

Kliiringoperatsioonid liigitatakse tavaliselt kahe kriteeriumi järgi: läbiviimise sagedus ja osalejate koosseis. Esimese tunnuse järgi jaguneb kliirimine ühekordseks, mida teostatakse episoodiliselt saadaolevate ja võlgnevuste kogunemisel, või püsivaks perioodiliselt, sõltumata kliiringuosaliste rahaliste kohustuste ja rahaliste nõuete olukorrast. Sõltuvalt osalejate koosseisust võib kliiring olla kahe- või mitmepoolne.

Valuuta kliiring kujutab endast valitsustevahelisi kokkuleppeid vastastikuse (mittesularaha) tasaarvelduse kohta rahvusvahelised nõuded ja kohustused, mis põhinevad kahe või enama riigi valitsuse vahelisel kokkuleppel. Valuuta arveldus hõlmab arvelduste tsentraliseerimist riikide vahel - volitatud pankade avatud eriarvelduskontode kliiringulepingu osalisteks. See skeem on kohustuslik üksikisikutele ja juriidilised isikud kelle tehingud on lepingu objektiks. Importijatel ja eksportijatel, aga ka teistel võlausaldajatel ja laenuvõtjatel ei ole õigust teha omavahelisi arveldusi muul viisil kui valuuta kliiringu kaudu. Valuuta kliiring põhineb ka muudel kohustuslikel elementidel:

selle maht;

arveldusvaluuta;

tehnilise laenu suurus

Kliiringumaht viitab maksete kaetud ulatusele. Valuuta täieliku kliiringu korral jääb kogu väliskaubanduskäive selle skeemi alla. Osalise kliiringu korral toimub kauplemisvälised toimingud (turism, saatkondade ja kaubandusesinduste ülalpidamine, välislähetused jne) tavapärasel viisil - korrespondentkontode kaudu.

Kliiringvaluutaks on kokkulepitud arvestusühik (valuuta), milles arvelduskontot peetakse. Seda saab väljendada: ühe partnerriigi valuutas; mõlemad riigid või kolmas riik.

Maksed või laekumised kliiringkontodelt tehakse igas riigis ainult omavääringus vastava kursi alusel. Arveldusvaluutasid kasutatakse eranditult sularahata. Valuutade kliiringu allikaks on vastastikused laenud kaupade tarnimiseks ja teenuste osutamiseks lepingutes osalevate riikide poolt. Arveldusvaluutat kasutatakse põhimõttel, et need tuleb kulutada riigis, kus need teenitakse.

Tehnilise krediidi maht (maksimaalne lubatud võlajääk) on vajalik arvelduste järjepidevuse tagamiseks; määratakse vastavalt võlajäägi osatähtsusele tarnete mahus. Praktikas kasutatakse erinevaid arvelduskonto saldo reguleerimise meetodeid.

Rahvusvahelistes tehingutes kasutatakse aktiivselt veksli makseviisi. 1930. aasta Genfi vekslite ja vekslite konventsiooniga koostatud veksliseaduse kohaselt on veksel "ühe poole tingimusteta rahaline kohustus teise poole suhtes. Veksel on antud laenu menetlemise vahend. kauba vormis ostjale makse edasilükkamise vormis" . Esitatud määratlusest järeldub, et sellisel kujul tehtavad arvutused kaasnevad kommertslaenamisega.

Juriidiliste isikute suhtlemise ja pankade selles arveldusvormis osalemise seisukohalt on vajalik, et importija pank oleks asukoht (st maksja) ja eksportija pangal oleks juhis eksportija arvelt. omanik arve eest tasu koguma (st korralduse saamiseks).

Sel konkreetsel juhul näeb veksli makseviis välja selline (joonis 4).

Riis. 4. Arvete tasumise skeem

Maaletooja sõlmib oma pangaga arvete asukoha määramise lepingu-juhise (1), s.o. et tagada neile maksed. Pärast kauba kättesaamist (2) väljastab importija eksportijale veksli (3), millel on märgitud kauba eest tasumise tähtaeg. Eksportija edastab selle arve sissenõudmiseks oma panka (4). Eksportija pank teavitab importija panka kutsega, et tal on arve (5). Kui importija arvelduskontol on mingi summa, saab teenindaval pangal raha kohe kanda eksportija arvelduskontole (6). Pärast seda teavitab eksportija pank oma klienti arvel oleva maksesumma krediteerimisest (7) tema kontole ja tagastab viimase importija pangale (8). Importija pank saadab oma kliendile veksli koos väljavõttega sellel toimingu sooritamise kohta (9).

Kui maaletooja arvelduskontol raha ei ole ja arve tasumise tähtaeg saabub, siis maaletooja pank ei vastuta tasumata jätmise eest, kui tema ja kliendi vahel ei ole sõlmitud erikokkulepet laenu maksmiseks. arve.

Hilinemise korral esitab eksportija pank tasumata arve notaribüroosse (10) protesti esitamiseks (11). Seejärel tagastatakse tasumata veksel eksportijale koos otsuse vastuvõtmise protestiga (12).

Rahvusvahelistes arveldustes kasutatakse ka tšeki vormi. Tšekk on väärtpaber, mis sisaldab tšeki esitaja tingimusteta korraldust (korraldust) maksvale pangale tasuda selles märgitud summa tšeki omanikule (kandjale) või nende korraldusel teistele isikutele (tellimustšekk). ) panga käsutuses olevate sahtli vahendite arvelt.

Praktikas kasutatakse tšeki maksmisel järgmist korda:

tšekk tasutakse sahtli arvelt;

tuleb tasuda, kui see esitatakse tasumiseks seadusega kehtestatud tähtaja jooksul;

maksja on kohustatud kontrollima tšeki õigsust, samuti seda, et tšeki kandja on tema poolt volitatud isik (viseeritava tšeki maksmisel on maksja kohustatud kontrollima tšeki õigsust, kuid mitte allkirju kinnitajate kohta);

tšeki maksnud isikul on õigus nõuda tšeki üleandmist talle koos maksekviitungiga;

tšeki eest tasumist saab täielikult või osaliselt tagada avali abil (avalist vastutab samamoodi nagu see, kelle eest ta avali andis);

tšeki esitamist pangale sissenõudmiseks makse saamiseks loetakse tšeki esitamiseks maksmiseks.

Õigusaktid sätestavad ka tšeki maksmata jätmise tagajärjed (tsiviilseadustiku artikkel 885):

kui maksja keeldub tšeki tasumisest, on tšeki omanikul omal valikul õigus esitada nõue ühe, mitme või kõigi tšeki eest vastutavate isikute (saak, esitajad, indoseerijad), kes on solidaarsed. tema ees vastutav;

tšeki omanikul on õigus nõuda nimetatud isikutelt tšeki summa, nende sissemakse laekumise kulude, samuti intresside tasumist;

tšekiomaniku nõude võib nimetatud isikute vastu esitada kuue kuu jooksul arvates tšeki tasumiseks esitamise tähtaja möödumisest.

Tšekkidega maksmise lihtsustatud skeem on toodud joonisel fig. 5 .

Riis. 5. Kontrollige makseskeemi

Maaletooja esitab oma teeninduspangale maksekorralduse teatud summa hoiustamiseks (reserveerimiseks) deposiitkontole (1) ja esitab samal ajal avalduse tšeki väljastamiseks (2). Nende dokumentide alusel avab ostja pank oma kliendile hoiuse (3). Pärast deposiidi avamist väljastab pank tšeki (4).

Pärast toodete saatmist või teenuste osutamist eksportija poolt (5) tasub importija nende eest tšekiga (6). Eksportija esitab teatud aja jooksul pärast tšeki saamist selle oma pangale (7). See omakorda edastab tšeki maaletooja panka (8). Maaletooja pank kannab raha üle (9). Pärast seda tehakse nende klientidele pangakonto väljavõtted (10) ja (11).

Seega on makseviisiks rahvusvahelises äri- ja panganduspraktikas välja kujunenud saate- ja maksedokumentide registreerimise, ülekandmise ja maksmise viisid.

Peamised rahvusvaheliste maksete vormid on järgmised:

1. Pangaülekanne.

2. Akreditiiv.

3. Kollektsioon.

4. Arveldused avatud kontol.

5. Arvutused ettemaksena.

6. Valuuta kliiring.

7. Arve makseviis.

8. Kontrollige makseviisi.

Peatükk 2. Rahvusvaheliste arvelduste vormide võrdlus

Neid rahvusvahelisi makseviise kasutatakse nii sularahas kui ka krediitmaksete tegemiseks. Samas kasutatakse pangaülekannet nii sularaha arveldustel, akreditiividel kui ka kommertslaenuga arveldamisel.

Konkreetse arveldusviisi valik, milles väliskaubanduslepingu alusel makseid tehakse, lepitakse läbi väliskaubandustehingu käigus ja selle määravad mitmed tegurid.

Rakendus. Akreditiivi kasutatakse juhul, kui kauba ostja ja müüja on teineteisest kaugel või vajavad tehingu sooritamiseks usaldusväärset vahendajat, kuna neil on vähe koostöökogemusi. Sellises olukorras annab akreditiiv vastaspooltele paindlikud maksetingimused; õiguslik usaldusväärsus; lühiajaliste laenude saamine.

Rahvusvahelises kaubanduses kasutatakse avatud kontot arveldusteks tavaliste töövõtjate vahel, valitsusasutustega ja kaupade komisjonimüügiks saadetisena või homogeensete kaupade mitmekordseks tarnimiseks, eriti väikeste partiidena.

Rahvusvaheliste makseviiside võrdlemisel mängib olulist rolli riske eksportijad Ja importijad. Kaupade ja teenuste eksportijate ja importijate huvid ei lange kokku: eksportija soovib saada importijalt maksed võimalikult kiiresti kätte, viimane aga lükata maksmist edasi kuni kauba lõpliku müügini. Seetõttu on valitud makseviis kompromiss, mis võtab arvesse vastaspoolte majanduslikke positsioone, üksteise usalduse määra, majanduslikku olukorda, poliitilist olukorda jne.

Akreditiivi kasutamine arveldustes on kõige kasulikum eksportijale, kes saab enne kauba lähetamist tingimusteta maksegarantii. Samas ei seostata akreditiivi alusel makse laekumist (eeldusel, et eksportija täidab akreditiivi tingimused ja esitab pangale selles märgitud dokumendid) ostja nõusolekuga tasumiseks.

Kaitsmaks importijat ettemaksu tagastamata jätmise ohu eest juhul, kui eksportija kaupu ei tarni, on rahvusvahelises panganduspraktikas mitmeid kaitsemeetodeid:

1. Pangagarantii saamine ettemaksu tagastamiseks - sellisel juhul väljastatakse enne ettemaksu ülekandmist esmaklassilise panga tagatis.

2. Dokumentaalse või tingimusliku ülekande kasutamine – sellisel juhul teeb eksportija pank tegeliku ettemakse, tingimusel et eksportija esitab veodokumendid teatud aja jooksul.

Erinevalt avatud konto arveldustest tähendavad ettemaksu vormis arveldused enamasti seda, et importija krediteerib eksportijat. Samal ajal väljastab eksportija pank eksportija nimel ettemakse summa eest tavaliselt importija kasuks tagatise saadud ettemakse tagastamise kohta lepingutingimuste mittetäitmise ja mittetäitmise korral. -kaupade kohaletoimetamine.

Tšekk, nagu ka akreditiiv, annab eksportijatele teatud tagatised.

Seega on eksportija jaoks eelistatuimad akreditiivid, inkasso, panga- ja ettemaksed. Maaletooja jaoks on kõige vastuvõetavamad eelneva vastuvõtmisega inkasso, hilisema üleandmisega (makse peale kauba kättesaamist).

Eelised Ja vead vormid rahvusvaheline arvutused. Akreditiivi makseviisi eelis - erinevalt muudest sularahata makseviisidest garanteerib akreditiiv tarnijale tasumise kas ostja omavahendite või tema panga arvelt; samuti kontrolli olemasolu tarnetingimuste ja akreditiivi tingimuste täitmise üle pankade poolt.

Akreditiivi makseviisi puudused on - keeruline dokumentide liikumine ja kõrge hind, kuna ostja rahalised vahendid akreditiivi ulatuses suunatakse akreditiivi kehtivuse ajaks tema majanduskäibest; käive aeglustub, kuna tarnija ei saa enne akreditiivi avamisest teatamist tarnida juba valmistooteid ja kannab selle ladustamisega lisakulusid. Lisaks esineb akreditiivi makseviisi puhul viivitusi dokumentide liikumisel, mis on seotud dokumentide kontrolliga pankades ja nende ülekandmisega pankade vahel.

Kuid koos eelistega on kogumisel arveldustel mitmeid puudusi. Eriti:

1. Kauba saatmise, dokumentide panka edastamise ja makse laekumise vahele jääb suur ajavahe, mis pidurdab eksportija rahade käivet.

2. Selleks ajaks, kui importija pank dokumendid kätte saab, võib ta keelduda nende eest tasumisest või muutuda maksejõuetuks.

3. Kauba kohaletoimetamine võib eelneda dokumentide panka ja saatedokumentide kättesaamisele importija poolt, mis suurendab eksportija riski, et importija jätab kauba eest tasumata.

Selliseid olukordi saab vältida telegraafi kogumise abil, kui:

või importijat teavitatakse telegraafi teel inkassokorralduse põhiandmeid sisaldavate dokumentide lähetamisest;

või saadab eksportija pank välispanka dokumendid alles pärast temalt teatise saamist raha maksmise tagamiseks raha krediteerimise kohta.

Tšekkidega arveldamise peamiseks eeliseks on maksegarantii, peamiseks puuduseks on dokumendivoo keerukus, kuna raha krediteeritakse tarnijale (tšeki omanikule) mitte teie pangale tšekkide esitamise ajal, vaid alles pärast seda. need debiteeritakse maksja kontolt (tšekisahtel).

Arvete ringluse miinus on seotud arvetelt raha kogumise mehhanismi ebaefektiivsuse ja lahendamata juriidiliste küsimustega - õiguslik ja regulatiivne raamistik täieneb pidevalt, pankadel puuduvad meetodid arve vormis laenu andmiseks.

Lisaks on oluline toote tüüp – tehingu objekt, samuti toote pakkumise ja nõudluse tase – tehingu objekt.

Põhilised erinevused rahvusvaheliste maksete peamiste vormide vahel on kokku võetud tabelis 1.

Tabel 1

Peamiste rahvusvaheliste maksete vormide võrdlusomadused

Võrdluspunkt	pangaülekanne	Akreditiiv		Krediit (sh veksli abil)	Kontrollige makseviisi
Importija risk	Maksimaalselt, ettemaksu korral	Minimaalne		Märkimisväärne
Eksportija risk	100% ettemaksu korral - miinimum	Minimaalne		Märkimisväärne
Panga aktsia	Minimaalne	Maksimaalne osalusaste (pank on käendaja)	Pankadele on sellest kasu.	Minimaalne või puudub	Miinimum (pank ei vastuta tšeki väljaandja ees)
Muud omadused	Lihtsaim vorm. Lihtne ja sageli teostatav	Väga keeruline arvutusvorm, kuid maksimaalne võimalik. Rakendatakse rangete tähtaegade jooksul	Kõige tasakaalustatum vorm. Millegipärast osapooled seda vormi ei tunnista	See sõltub suuresti vastaspoole usaldusväärsusest. Nõuab teatud garantiisid.	Piiratud kasutustingimused

Kasutatavad rahvusvaheliste maksete vormid erinevad vastavalt jagada osalemine kaubanduslik pangad V nende läbiviimine.

Maksetoimingu tegemisel juhindub saaja pank maksekorralduses sisalduvatest konkreetsetest juhistest. Näiteks võib maksekorraldus sisaldada tingimust, mille kohaselt makstakse kasusaajale asjakohane summa maksekorralduses märgitud äri- või finantsdokumentide või kviitungi esitamise vastu.

Olulisem on pankade osalus inkassooperatsiooni läbiviimisel. Maksejuhiste kasutamine (pangaülekanne) tähendab, et pank kohustub maksja nimel tema kontol olevate rahaliste vahendite arvel kandma teatud summa raha maksja poolt käesolevas dokumendis märgitud isiku kontole. või muus nimetatud pangas seaduses sätestatud või selle kohaselt kehtestatud tähtaja jooksul, kui pangakonto lepinguga ei ole ette nähtud lühemat perioodi või see ei ole määratud panganduspraktikas kehtivate äritegevuse käibe tavadega.

Tšekk on seotud rahaliste vahendite olemasoluga sahtli kontol ja seda kasutatakse selle konto käsutamise vahendina, erakohustust maksevahendina. Tšeki omaniku võla tagasimaksmine saab toimuda ainult siis, kui nõutav summa on laenaja arvel olemas. Pank ei vastuta tšeki väljaandja ees sellele väljastatud tšeki tasumise eest. Kuid pangal võib olla kliendiga kokkulepe, mis lubab väljastada oma kontole tšekke, mis teatud summas ületavad arvelduskonto krediidijääki – arvelduskrediiti.

Kuna rahvusvahelised arveldused on tihedalt seotud krediidisuhetega, mõjutab arveldusvormi valikut ka krediidilepingute olemasolu või puudumine (nii riikidevahelisel kui ka vastaspoolte tasandil).

Järeldus

Ettevõtete äripraktikas on üheks keerulisemaks probleemiks väliskaubandustegevuse tasuvuse tagamise küsimus, kuna viimasega kaasneb nii arveldus- kui ka rahalisest aspektist suurenenud risk. Väliskaubandustehingu tingimuste osaks olevate rahaliste kohustuste täitmine välismaiste vastaspoolte poolt sõltub suuresti valitud arvelduste vormist ja nende täitmise korrast, mis alluvad rahvusvahelisele tavale ning sõltuvad ka rahalise tehingu olemusest. ja rahalised piirangud riigi siseturul.

Makseviisiks on rahvusvahelises äri- ja panganduspraktikas välja kujunenud saate- ja maksedokumentide registreerimise, ülekandmise ja tasumise viisid.

Võttes arvesse välismaistes majandustehingutes osalejate vastastikuseid huve, tehakse arveldusi mitmel erineval kujul - ettemaksena, arve sissenõudmise või aktsepteerimise teel, tšekkidega, akreditiiviga jne. .

Konkreetse arveldusviisi valik, milles väliskaubanduslepingu alusel makseid tehakse, lepitakse läbi väliskaubandustehingus ja selle määravad mitmed tegurid - rakenduse eripära, eksportijate ja importijate riskiaste, rahvusvaheliste arvelduste vormi eeliste ja puuduste loetelu, kommertspankade osakaal arveldustes.

Kõige turvalisem, sagedamini kasutatav, kuid organisatsiooniliselt keerukam makseviis müüja ja ostja vahel on akreditiiv.

Lihtsaim, lihtsaim ja sagedamini sooritatav vorm on pangaülekanne.

Kõige tasakaalustatum vorm - kollektsioon pole aga Venemaal populaarne.

Kasutatud allikate loetelu

1. föderaalseadus Vene Föderatsiooni 08.12.2003 nr 164-FZ "Väliskaubandustegevuse riikliku reguleerimise aluste kohta" (muudetud 06.12.2011 nr 409-FZ) // SPS "Konsultant" [Elektrooniline ressurss]. - Juurdepääsurežiim: World Wide Web. URL: http://base. consultant.ru/cons/cgi/online. cgi? req=doc; alus=seadus; n = 123030

2. Akreditiivide ühtsed tavad ja tava

3. (Rahvusvahelise Kaubanduskoja väljaanne nr 600, 1.07.2007) // SPS "Konsultant" [Elektrooniline ressurss]. - Juurdepääsurežiim: World Wide Web. URL: http://base. consultant.ru/cons/cgi/online. cgi? req=doc; alus=SEADUS; n = 132534

Sarnased dokumendid

Rahvusvaheliste maksete kasutamise olemus ja vajalikkus. Erinevate rahvusvaheliste maksete vormide rakendamise tunnused. Rahvusvaheliste maksete arendamise probleemid ja väljavaated Valgevene Vabariigis. Arveldused teenustega mittekaubanduslike tehingute eest.

kursusetöö, lisatud 12.04.2012

Välismajanduse käibe ja rahavoogude kommunikatsioon riikide vahel, rahvusvaheliste arvelduste viisid. Peamiste rahvusvaheliste maksete vormide eeliste ja puuduste avalikustamine. Maksete ja akreditiivide kogumisvormi rakendamine.

kursusetöö, lisatud 14.11.2013

Rahvusvaheliste maksete mõiste ja olemus. Rahvusvaheliste maksete riiklik regulatsioon. Väliskaubanduslepingu rahalised ja finantstingimused. Tarne põhitingimused. Rahvusvaheliste arvelduste kajastamise kord raamatupidamiskontodel.

kursusetöö, lisatud 27.01.2009

Rahvusvahelised arveldussuhted, rahvusvaheliste arvelduste vormid ja nende klassifikatsioon. Riiklike valuutade, rahvusvaheliste valuutaühikute ja kulla kasutamine. Akreditiivi makseviis. Rahvusvaheliste arvelduste ja maksete põhijooned.

kontrolltööd, lisatud 15.01.2016

Rahvusvaheliste maksete saldode liigid. Maksebilansi kontseptsiooni, tekke- ja arenguloo käsitlemine. Rahvusvaheliste maksete riikliku reguleerimise meetodite tunnused - deflatsiooni- ja finantspoliitika, valuutapiirangud.

abstraktne, lisatud 20.05.2012

Mõiste, olemus ja riiklik regulatsioon rahvusvahelised maksed. Kaasaegsete makseviiside taotlemise järjekord, eelised ja puudused. Ekspordi-impordi toimingute kontseptsioon, ekspordilepingu sõlmimise protsess ja vorm, pakkumise liigid.

test, lisatud 04.09.2009

Maailmapraktikas kasutatavad rahvusvaheliste maksete vormid. Valgevene Vabariigis rahvusvaheliste maksete vormide kasutamise kord, reguleerimine. Arvelduste korraldamine LLC "Massiv" välismajandustegevuses, suunad selle parandamiseks.

kursusetöö, lisatud 28.08.2010

Praegune seis Venemaa välismajandussektor. Väliskaubanduslepingute tunnused. Rahvusvaheliste arvelduste põhimõtted. Venemaa pankade rahvusvaheliste pangateenuste analüüs. Majandusüksuse rahvusvaheliste kaubandusarvelduste tunnused.

lõputöö, lisatud 12.12.2009

kursusetöö, lisatud 13.01.2003

Rahvusvaheliste maksete olemus, mõiste, vormid ja liigid. Nende omadused ja rakendamise kord. üldised omadused valuutaturg Venemaa Föderatsioon ja maailmaturu hindade dünaamika. Sularahata maksete omadused Vene Föderatsiooni hoiupangas.

Föderaalne riigieelarveline kõrgharidusasutus

Venemaa Rahvamajanduse ja Avaliku Halduse Akadeemia Vene Föderatsiooni presidendi juures

"LOODE INSTITUUT"

Maailma- ja rahvamajanduse osakond

Kursuse töö

Rahvusvaheliste arvelduste vormid: võrdlevad tunnused ja rakenduspraktika

III kursuse üliõpilane 3264 rühma

Kazmin Juri Aleksandrovitš

Teaduslik direktor

Majandusdoktor, dotsent

Khodachek Galina Mihhailovna

Peterburi

Sissejuhatus

Peatükk 1. Väliskaubandustehingute eest tasumine: taotlemise vormid ja praktika

1.1 Rahvusvaheliste arvelduste mõiste

1.2 Akreditiivi arvelduste tunnused ja liigid

1.3 Inkasso makseviis

1.4 Pangaülekanne

Peatükk 2. Rahvusvaheliste arvelduste vormide võrdlus

Järeldus

Kasutatud allikate loetelu

Sissejuhatus

Töö eesmärgiks on uurida väliskaubandustehingute raames tarnitud kaupade eest tasumise praktikas kasutatavaid peamisi arveldusvorme.

Tööülesanded:

Õppida rahvusvaheliste maksete peamiste vormide olemust, eesmärki, õiguslikku tuge ja rakendusskeemi.

2. Määrata makseviiside võrdlevate tunnuste suunad väliskaubanduslepingus sätestatud ühe või teise makseviisi valiku põhjendamiseks.

Vaatamata dokumentaalsete arvelduste domineerivale positsioonile muude pangaoperatsioonide ees, ei ole seda teemat praegu piisavalt uuritud. Puudub terviklik lähenemine probleemi lahendamisele, puudub konsensus teatud rahvusvaheliste arveldusvormide ja väliskaubandustehingute maksetingimuste hindamisel.

rahvusvaheline arveldusvorm akreditiiv

Peatükk 1. Väliskaubandustehingute eest tasumine: taotlemise vormid ja praktika

1.1 Rahvusvaheliste arvelduste mõiste

Omandidokumentide liikumise protsessis omavahel suhtlevate rahvusvaheliste arvelduste subjektid on eksportijad, importijad, pangad. Vahendajatena tegutsevad pangad, kes korraldavad väliskaubandustegevuses osalejate raha liikumist.

Eksporditud ja imporditud kaupade (teenuste) eest tasumise kord on reguleeritud riikide seadusandlusega, samuti kehtivad rahvusvahelised reeglid maksedokumentide dokumenteerimisel ja tasumisel.

Võttes arvesse välismaistes majandustehingutes osalejate vastastikuseid huve, tehakse arveldusi mitmel erineval kujul - ettemaksena, arve sissenõudmise või aktsepteerimise teel, tšekkidega, akreditiiviga jne. .

1.2 Akreditiivi arvelduste tunnused ja liigid

Akreditiiv on ostja panga (väljastanud panga) korraldus tarnija pangale tasuda kaupade ja teenuste tarnijale ostja akreditiivi väljavõttes märgitud tingimustel tarnija esitatud asjakohaste dokumentide alusel, mis kinnitavad kauba tarnimist. kaubad vastavalt lepingule.

Akreditiivi eripäraks on selle rangelt formaalne iseloom. See tähendab, et kõik akreditiivi toimimisega seotud huvitatud isikud tegelevad dokumentidega, mitte aga kaupade, teenuste ja/või muud liiki kohustuste täitmisega, millega dokumendid võivad olla seotud.

Riis. 1. Akreditiividega arvelduste skeem

Eksportija kontrollib akreditiivi tingimuste vastavust sõlmitud lepingu maksetingimustele. Lahknevuste korral teavitab eksportija nõuandvat panka akreditiivi tingimuste mitteaktsepteerimisest ja nende muutmise nõudest. Kui eksportija nõustub tema kasuks avatud akreditiivi tingimustega, saadab ta kaubad lepingus sätestatud tähtaegadel (6). Pärast transpordiorganisatsioonilt veodokumendid (7) saamist esitab eksportija need koos muude akreditiivi tingimustes sätestatud dokumentidega oma pangale (8).

Pank kontrollib esitatud dokumentide vastavust akreditiivi tingimustele, dokumentide täielikkust, koostamise ja vormistamise õigsust, neis sisalduvate detailide kooskõla. Pärast dokumentide kontrollimist saadab eksportija pank need maksmiseks või aktsepteerimiseks eksportivale pangale (9). Kaaskirjas täpsustatakse tulu eksportijale krediteerimise kord.

Praktilisest vaatenurgast on kõik akreditiivid jagatud kahte suurde rühma:

sularaha akreditiivid

kommertsakreditiivid.

Lisaks jagunevad akreditiivid järgmisteks osadeks:

tühistatavad ja tagasivõtmatud akreditiivid;

kinnitatud ja kinnitamata akreditiivid.

Rahvusvahelises praktikas kasutatakse selliseid akreditiive nagu ülekantavad (ülekantavad), reservakreditiivid, uuendatavad (taasnev), varajase avamise, "punase klausliga" akreditiivid, kompenseerivad akreditiivid ja eelisakreditiivid, jne.

Kui akreditiivi tingimused ei näe ette selle üleandmise võimalust ja akreditiivi saaja ei ole kauba tarnija, võib arvutustes kasutada kompenseerivat akreditiivi. Selle avab saaja põhi-akreditiivi alusel vastuakreditiivina kauba tootja või alltarnija kasuks. Põhi- ja kompensatsiooniakreditiivid on sõltumatud ja juriidiliselt mitteseotud. Kompensatsiooniakreditiivi avamisel peavad kompensatsiooniakreditiivi tingimused vastama põhiakreditiivis sätestatud tingimustele. See puudutab eelkõige kauba kohaletoimetamise tingimusi ja esitatavatele dokumentidele esitatavaid nõudeid. Kui põhi- ja kompensatsiooniakreditiivi tingimused on samad ja akreditiivi alusel makse saamiseks tuleb esitada samad dokumendid, siis tarnija poolt akreditiivi alusel esitatud dokumendid. krediiti saab kasutada põhiakreditiivi alusel tasumiseks. Kui põhi- ja kompensatsiooniakreditiivi tingimused ei ühti, on müüjal vaja täiendada tarnijalt saadud dokumentide kogumit kompensatsiooniakreditiivi rakendamisel.

Akreditiivi alusel maksmise tagamiseks peab selle kehtivusaeg ületama aluseks oleva akreditiivi kehtivusaega.

Akreditiivi avamisel välisvaluuta katte tagamine toob kaasa akreditiivi väljastanud panga rahaliste vahendite külmutamise selle kehtivusajaks. Seetõttu kasutatakse rahvusvahelises praktikas peamiselt katteta akreditiive, mis ei nõua akreditiivi avamise ajal raha väljastanud pangast raha väljavõtmist.

Rahvusvahelises kaubanduses on välja töötatud ja laialdaselt kasutatav dokument Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (2007. aasta väljaanne), International Chamber of Commerce väljaanne nr 600 (UCP-600), mis on paljude aastate süstematiseerimispüüdluste tulemus. rahvusvahelise kaubanduse ja pangandustava. Käesolevad eeskirjad on privaatne (mitteametlik) kodifitseerimine ja teatud määral praktikas välja kujunenud äritavade ühtlustamine.

1.3 Inkasso makseviis

Ühtsed eeskirjad määravad kindlaks sissenõudmise liigid, maksmiseks dokumentide esitamise ja makse sooritamise, aktseptimise, maksest teatamise, aktseptimise või tasumata jätmise (mitteaktsepteerimise) korra, määravad kindlaks poolte kohustused ja vastutuse, maksete tegemise, vastuvõtmise ja tasumata jätmise korra. anda erinevatele mõistetele ühetaoline tõlgendus ja lahendada muid probleeme.

Ühtsete reeglite kohaselt on inkasso toiming, mida pangad teostavad dokumentidega koos saadud juhiste alusel eesmärgiga:

vastuvõtmise ja/või makse saamine;

äridokumentide väljastamine vastuvõtmise ja/või maksmise vastu;

dokumentide väljastamine muudel tingimustel.

Sõltuvalt dokumentide tüübist, millega inkassotoimingut teostatakse, on inkasso kahte tüüpi:

võrgukogu, s.o. finantsdokumentide kogumine, mille hulka kuuluvad tšekid, vekslid, maksekviitungid ja muud rahalise makse vastuvõtmiseks kasutatavad dokumendid;

dokumentaalkogu, s.o. äridokumentide kogumine, millele võivad, kuid ei pruugi kaasneda finantsdokumendid.

Kogumisoperatsioonis osalejad on:

käsundiandja - klient, kes usaldab inkassotoimingu oma pangale;

maksepank - pank, millele käsundiandja usaldab inkassotoimingu;

inkassopank - inkassokorralduse täitmises osalev pank, mis ei ole maksepank;

esitav pank - otse makse või aktsepti vastuvõttev pank, mis esitab maksjale dokumente;

maksja - isik, kellele tuleb esitada dokumendid vastavalt inkassokorraldusele.

Arveldused inkasso vormis on üles ehitatud järgmiselt (joonis 2): pärast lepingu (1) sõlmimist, milles pooled lepivad kokku, milliste pankade kaudu vastavalt sõlmitud lepingu tingimustele arveldatakse, eksportija saadab kauba (2). Pärast transpordiorganisatsioonilt veodokumendid (3) saamist koostab eksportija dokumentide komplekti, mis sisaldab äri- ja võimalusel ka finantsdokumente, ning esitab selle oma pangale (maksepangale) inkassokorraldusel (4). Saanud käsundiandjalt dokumendid, kontrollib maksja pank neid nende väliste tunnuste järgi, mis on märgitud inkassokorralduses, ning tegutseb seejärel käesolevas juhendis ja ühtsetes eeskirjades sisalduvate käsundiandja juhiste kohaselt.

Riis. 2. Inkasso arveldusskeem

Maksja pank esitab dokumendid koguvale pangale (5), milleks on tavaliselt importiva riigi pank (5), kes esitab need oma kliendile. Aktsepteerimise korral (7) kannab maaletooja pank raha üle (8) saadab dokumendid. Maksja pank teeb oma kliendile asjakohase avalduse.

1.4 Pangaülekanne

Kaubandus- või saatedokumendid saadetakse selle makseviisiga eksportijalt otse importijale, s.o. pangast mööda minnes.

Pangaülekannetega arvelduste skeem on näidatud joonisel 3.

Riis. 3. Pangaülekannetega arvelduste skeem

1.1. Muud võimalused rahvusvaheliste maksete korraldamiseks

Väliskaubandustehingute eest saab tasuda ka selliste rahvusvaheliste arvelduste korraldamise meetoditega nagu:

Ava konto maksed.

Maksed ettemaksuna.

Valuuta kliiring.

Arve makseviis.

Kontrollige makseviisi.

Pärast arvelduste lõppu viiakse läbi lõplik lepitus ja ülejäänud võla tagasimaksmine.

Kliiring on maksete tasaarveldamine, s.o. olukord, kus osalejate rahalised nõuded (debitoorsed arved) tasutakse nende endi rahaliste kohustuste (võlgnevuste) arvelt ilma reaalset raha kasutamata.

Valuuta kliiring on valitsustevaheline kokkulepe rahvusvaheliste nõuete ja kohustuste vastastikuse (mitterahalise) tasaarvestamise kohta, mis põhineb kahe või enama riigi valitsuse vahelisel kokkuleppel. Valuuta arveldus hõlmab arvelduste tsentraliseerimist riikide vahel - volitatud pankade avatud eriarvelduskontode kliiringulepingu osalisteks. See skeem on kohustuslik füüsilistele ja juriidilistele isikutele, kelle tehingud on lepinguga seotud. Importijatel ja eksportijatel, aga ka teistel võlausaldajatel ja laenuvõtjatel ei ole õigust teha omavahelisi arveldusi muul viisil kui valuuta kliiringu kaudu. Valuuta kliiring põhineb ka muudel kohustuslikel elementidel:

selle maht;

arveldusvaluuta;

tehnilise laenu suurus

Kliiringumaht viitab maksete kaetud ulatusele. Valuuta täieliku kliiringu korral jääb kogu väliskaubanduskäive selle skeemi alla. Osalise kliiringu korral toimub kauplemisvälised toimingud (turism, saatkondade ja kaubandusesinduste ülalpidamine, välislähetused jne) tavapärasel viisil - korrespondentkontode kaudu.

Kliiringvaluutaks on kokkulepitud arvestusühik (valuuta), milles arvelduskontot peetakse. Seda saab väljendada: ühe partnerriigi valuutas; mõlemad riigid või kolmas riik.

Tehnilise krediidi maht (maksimaalne lubatud võlajääk) on vajalik arvelduste järjepidevuse tagamiseks; määratakse vastavalt võlajäägi osatähtsusele tarnete mahus. Praktikas kasutatakse erinevaid arvelduskonto saldo reguleerimise meetodeid.

Juriidiliste isikute suhtlemise ja pankade selles arveldusvormis osalemise seisukohalt on vajalik, et importija pank oleks asukoht (st maksja) ja eksportija pangal oleks juhis eksportija arvelt. omanik arve eest tasu koguma (st korralduse saamiseks).

Sel konkreetsel juhul näeb veksli makseviis välja selline (joonis 4).

Riis. 4. Arvete tasumise skeem

Kui maaletooja arvelduskontol raha ei ole ja arve tasumise tähtaeg saabub, siis maaletooja pank ei vastuta tasumata jätmise eest, kui tema ja kliendi vahel ei ole sõlmitud erikokkulepet laenu maksmiseks. arve.

Hilinemise korral esitab eksportija pank tasumata arve notaribüroosse (10) protesti esitamiseks (11). Seejärel tagastatakse tasumata veksel eksportijale koos otsuse vastuvõtmise protestiga (12).

Rahvusvahelistes arveldustes kasutatakse ka tšeki vormi. Tšekk on väärtpaber, mis sisaldab tšeki esitaja tingimusteta korraldust (korraldust) maksvale pangale tasuda selles märgitud summa tšeki omanikule (kandjale) või nende korraldusel teistele isikutele (tellimustšekk). ) panga käsutuses olevate sahtli vahendite arvelt.

Praktikas kasutatakse tšeki maksmisel järgmist korda:

tšekk tasutakse sahtli arvelt;

tuleb tasuda, kui see esitatakse tasumiseks seadusega kehtestatud tähtaja jooksul;

maksja on kohustatud kontrollima tšeki õigsust, samuti seda, et tšeki kandja on tema poolt volitatud isik (viseeritava tšeki maksmisel on maksja kohustatud kontrollima tšeki õigsust, kuid mitte allkirju kinnitajate kohta);

tšeki maksnud isikul on õigus nõuda tšeki üleandmist talle koos maksekviitungiga;

tšeki eest tasumist saab täielikult või osaliselt tagada avali abil (avalist vastutab samamoodi nagu see, kelle eest ta avali andis);

tšeki esitamist pangale sissenõudmiseks makse saamiseks loetakse tšeki esitamiseks maksmiseks.

Õigusaktid sätestavad ka tšeki maksmata jätmise tagajärjed (tsiviilseadustiku artikkel 885):

kui maksja keeldub tšeki tasumisest, on tšeki omanikul omal valikul õigus esitada nõue ühe, mitme või kõigi tšeki eest vastutavate isikute (saak, esitajad, indoseerijad), kes on solidaarsed. tema ees vastutav;

tšeki omanikul on õigus nõuda nimetatud isikutelt tšeki summa, nende sissemakse laekumise kulude, samuti intresside tasumist;

tšekiomaniku nõude võib nimetatud isikute vastu esitada kuue kuu jooksul arvates tšeki tasumiseks esitamise tähtaja möödumisest.

Tšekkidega maksmise lihtsustatud skeem on toodud joonisel fig. 5 .

Maaletooja esitab oma teeninduspangale maksekorralduse teatud summa hoiustamiseks (reserveerimiseks) deposiitkontole (1) ja esitab samal ajal avalduse tšeki väljastamiseks (2). Nende dokumentide alusel avab ostja pank oma kliendile hoiuse (3). Pärast deposiidi avamist väljastab pank tšeki (4).

Pärast toodete saatmist või teenuste osutamist eksportija poolt (5) tasub importija nende eest tšekiga (6). Eksportija esitab teatud aja jooksul pärast tšeki saamist selle oma pangale (7). See omakorda edastab tšeki maaletooja panka (8). Maaletooja pank kannab raha üle (9). Pärast seda tehakse nende klientidele pangakonto väljavõtted (10) ja (11).

Seega on makseviisiks rahvusvahelises äri- ja panganduspraktikas välja kujunenud saate- ja maksedokumentide registreerimise, ülekandmise ja maksmise viisid.

Peamised rahvusvaheliste maksete vormid on järgmised:

Pangaülekanne.

Akreditiiv.

Kollektsioon.

Ava konto maksed.

Maksed ettemaksuna.

Valuuta kliiring.

Arve makseviis.

Kontrollige makseviisi.

Peatükk 2. Rahvusvaheliste arvelduste vormide võrdlus

Konkreetse arveldusviisi valik, milles väliskaubanduslepingu alusel makseid tehakse, lepitakse läbi väliskaubandustehingu käigus ja selle määravad mitmed tegurid.

Rahvusvaheliste makseviiside võrdlemisel mängib olulist rolli riske eksportijatele ja importijatele. Kaupade ja teenuste eksportijate ja importijate huvid ei lange kokku: eksportija soovib saada importijalt maksed võimalikult kiiresti kätte, viimane aga lükata maksmist edasi kuni kauba lõpliku müügini. Seetõttu on valitud makseviis kompromiss, mis võtab arvesse vastaspoolte majanduslikke positsioone, üksteise usalduse määra, majanduslikku olukorda, poliitilist olukorda jne.

Kaitsmaks importijat ettemaksu tagastamata jätmise ohu eest juhul, kui eksportija kaupu ei tarni, on rahvusvahelises panganduspraktikas mitmeid kaitsemeetodeid:

Pangagarantii saamine ettemaksu tagastamiseks - sel juhul väljastatakse enne ettemaksu ülekandmist esmaklassilise panga tagatis.

2. Dokumentaalse või tingimusliku ülekande kasutamine – sellisel juhul teeb eksportija pank tegeliku ettemakse, tingimusel et eksportija esitab veodokumendid teatud aja jooksul.

Tšekk, nagu ka akreditiiv, annab eksportijatele teatud tagatised.

Rahvusvaheliste maksete vormide eelised ja puudused. Akreditiivi makseviisi eelis - erinevalt muudest sularahata makseviisidest garanteerib akreditiiv tarnijale tasumise kas ostja omavahendite või tema panga arvelt; samuti kontrolli olemasolu tarnetingimuste ja akreditiivi tingimuste täitmise üle pankade poolt.