Majandusportaal – sait

Majandusteadlane- majandusportaal mitte ainult majandusteadlastele. See on kasulik ka teistele spetsialistidele, kes on ühel või teisel viisil seotud ettevõtte majanduse ja rahandusega. Siit leiate kõik vajalikku teavet: majandusartiklitest pakutud vorminguteni finantsaruandlus. Meie portaalis "Majandusteadlane" esitati juhised protsessi korralduse kohta juhtimisarvestus ja eelarve koostamine ettevõttes, valmis mallid dokumendid: määrused, määrused, raamatupidamispoliitika, soovitused äriplaani koostamiseks, eelarvestamiseks, valikuks tarkvaratooted ja palju muud.

Lisaks saate oma teadmisi hinnata, sooritades ühe paljudest testidest, leida tööd oma erialal või leida spetsialiste. Meie foorumis saate vastuse igale teid huvitavale küsimusele.

Portaal sisaldab ka valikut automatiseeritud süsteeme, mida esitletakse Venemaa turg koos täieliku kirjelduse, iga süsteemi analüüsi ja automaatikasüsteemide võrdlusega. Kõik esitatud automatiseerimissüsteemid on jaotatud rühmadesse sõltuvalt nende eesmärgist ja automatiseeritud äriprotsessidest. Saate tasuta alla laadida mõned teile meeldivad automatiseeritud süsteemid.

Majandusteadlane – tuleviku ja oleviku elukutse!

Enamik meist on oma valiku teinud tulevane elukutse ikka koolis. Need, kes armastavad numbreid ja matemaatilist analüüsi lapsepõlvest saati – nende jaoks võis eesmärk olla majandusteadlaseks saamine. Kes on majandusteadlane? Elukutse, elustiil või meeleseisund? Meie jaoks on majandusteadlane elukutse, elustiili ja meeleseisundi ühtne tervik.

Selleks, et majandusteadlase eriala oleks mitte ainult elamise ja rahateenimise viis, vaid ka lemmikasi, peate armastama ja mõistma numbrite maagiat. Meile õpetati koolis liitma, jagama, lahutama ja korrutama, aga analüüsida, prognoosida ja eelarveid koostada oskab vaid pädev majandusteadlane. Ilma arvutita on üsna keeruline midagi analüüsida või arvutusi teha ja aruandeid koostada. Majandusteadlane peab teadma ja valdama Excelit, et sellega tõhusalt töötada arvutustabelid, graafikud ja diagrammid. Majandusteadlane peab olema hästi kursis majanduslikes tingimustes, eristada tulu kulust, kasumlikkust kasumist, arvutada erinevaid suhtarvusid, arvutada protsente, koostada prognoose, plaane ja fakte. Sellist spetsialisti lihtsalt peab olema analüütiline ladu mõistus ja loogiline mõtlemine. Majandusteadlasel peab olema meeldiv iseloom, leid vastastikune keel töötajatega läbirääkimisi seotud osakondadega, et pakkuda analüüsiks esmast teavet.

Kui sul on erialal majanduskõrgharidus ja töökogemus, armastad numbreid ja suudad pakkuda reaalseid võimalusi maksustamise optimeerimiseks, prognoosiplaane ja faktide korrigeerimiseks, saad koostada eelarve kvartaliks, pooleks aastaks, aastaks, teha elektrooniline esitlus, analüüsida varude saldosid ja müüki, arvutada finantstulemusi, kohandada juurdehindlusi, koostada aruandeid marginaalse, neto-, bruto- ja tegevuskasumi kohta, arvutada tasuvuspunkt ning töötasu ja preemiaosa palgad, siis on majandusteadlane teie valik! Praegu ei saa keegi hakkama ilma majandusteadlasteta tootmisettevõte ja mitte ühtegi kaubandusettevõtet.

1. Üldsätted

1.1. Finantsvastutuse Keskus on struktuuriline allüksus tootmisühing(tarkvara) ja hõlmab tootmis- (montaaži)töökodasid ja abi- (hanke)töökodasid, mis pakuvad teenuseid ja teevad töid välistele klientidele (millel on müügitulu) rohkem kui 400 miljoni rubla ulatuses. kuus.

1.2. Keskföderaalringkonda juhib juht, kelle auaste ei ole madalam kui tarkvaraosakonna juhataja ja tema asetäitja.

1.3. CFD juht (juht) nimetab ametisse ja vabastab ametist PO peadirektori korraldusega. CFD juhi asetäitja (juhataja) nimetatakse ametikohale ja vabastatakse ametist PO peadirektori korraldusega või tema asetäitja majandusküsimustes korraldusega kokkuleppel CFD juhiga.

1.4. CFD juhi (juhi) ajutise äraoleku korral on tema kohustuste täitmine määratud asetäitjale, viimase äraolekul aga mõne CFD struktuuris oleva osakonna või osakonna juhatajale. .

2. Peamised ülesanded ja funktsioonid

2.1. Äritegevuse üldjuhtimise rakendamine Keskföderaalringkonna koosseisu kuuluvate struktuuriüksuste profiilis ja vastavalt selle struktuuriüksuse kehtivale määrusele.

2.2. CFD operatsioonidest saadava kasumi maksimeerimise ja sularaha laekumise jätkusuutlikkuse tagamine, käimasolevate toimingute tõhususe suurendamine ja parandamine finantsseisundit tarkvara üldiselt.

2.3. Vastutab tarkvara peadirektori poolt Keskföderaalringkonnale seatud finantseesmärkide elluviimise eest, kantud kulude ja kulude kehtivuse eest.

3. Suhted. Ühendused

3.1. CFD allub PO peadirektorile.

3.2. Keskföderaalringkond suhtleb jooksvate toimingute elluviimisel finants- ja majandusplaneerimise osakondade, müügiosakonna ja raamatupidamisosakonnaga.

4. Töökorraldus

4.1. Keskföderaalringkonna töötajate töötasu tehakse vastavalt töötasudele vastavalt personali komplekteerimine alluvad kategooriatele.

4.2. Sektori tööaeg: iga päev ___ h ___ min kuni ___ h ___ min;

lõunapaus alates __ . ___ enne __ . __;

nädalavahetus ______________________________.

Lisa 2. Eelarve määruse määrused

Võtmepunktid

Eelarvemääruse peamine põhimõte on paindlik tööaeg areng, mis hõlmab eelarveprognooside pidevat korrigeerimist eelarveperioodi iga kuu lõpus. Väljatöötamisel on tulude ja kulude eelarve, liikumiseelarve Raha ja keskföderaalringkonna hinnanguline saldo ja ühisettevõtete kokkuvõte, keskföderaalringkonna tulude ja kulude eelarve.

1. Enne esimese kuu 20. kuupäeva esitatakse korrigeeritud eelarved 1. kvartali teise ja kolmanda kuu ning 2.-4. kvartali kohta tervikuna.

3. Teise kuu 20. kuupäevaks esitatakse korrigeeritud eelarved I kvartali III kuu kohta, III kvartali kohta kuude lõikes ja 3.-4.kvartali kohta tervikuna.

Asjakohaste eelarvete väljatöötamine II ja III kvartali jooksul toimub vastavalt lõigetele. 1-6 eelarve määrused.

BDDS-i väljatöötamise kord langeb kokku tulude ja kulude eelarve väljatöötamise korraga (mõlemad eelarved töötatakse välja ja esitatakse samaaegselt). Eelarveperioodi 1. ja 4. kvartali eelarve lühikirjeldused (prognoosid) koostatakse ja esitatakse enne 1. kvartali esimesele kuule eelneva kuu 10. kuupäeva. Eelarvekavandid eelarveperioodi 1. kvartali 1-3 kuu kohta koos esimese kahe kuu kümnepäevase jaotusega töötatakse välja ja esitatakse enne 1. kvartali esimesele kuule eelneva kuu 20. kuupäeva. Arveldusbilansi koostamine ja korrigeerimiste tegemine toimub samaaegselt BD&R ja BDDS koostamisega (minimaalne eelarveperiood on kvartal).

AO-de koondeelarved koostatakse kolme päeva jooksul pärast keskföderaalringkonna eelarvete esitamist, s.o eelarve 10. kuni 14. ja 25. kuni 29. kuupäevani (kuu vastavalt lõigetele 1-4). eespool esitatud määrused.

Esialgu koostatakse finantsvastutuskeskuste eelarved. Pärast kõigi keskuste eelarvete (prognoos ja aruandlus) esitamist koostatakse aktsiaseltsi koondeelarved vastavalt eelarvemäärustele.

Keskföderaalringkonnas koostatakse esialgu tulude ja kulude eelarve, kapitali (esialgsete) kulude eelarve. Nende eelarvete põhjal saab koostada rahavoogude eelarve ja seejärel hinnangulise bilansi.

Lisa 4. Eelarvestamise määrus

4.1. Tootjaorganisatsioonide või ühisettevõtete eelarve koostamise ja finantsplaneerimise määruste ligikaudne vorm ja põhiosad (eesmärgid, eesmärk, eelarve koostamise, täitmise, esitamise ja nende kohta aruandluse korraldamise kord)

Projekt

Üldsätted

Eelarve- see on finantsplaan, mis hõlmab tootmisühenduse (PO) tegevuse kõiki aspekte või aktsiaselts(JSC) ja (või) tema struktuuriüksus(CFD) konkreetseks perioodiks, mille jooksul määratakse kindlaks tõenäolised tulud ja kulud, tarnijate ja klientidega arveldamise kord (raha laekumise tingimused), laekunud vahendite kulutamine operatsioonidele, väärtuse (kapitali) suurenemine. ettevõte (varade ja kohustuste tõenäoline dünaamika).

Keskföderaalringkonna eelarve on plaan, mis määrab kindlaks Keskföderaalringkonna eesmärgid, nende täitmise standardid (ülesanded), ülesanded kaasatud ressursside mahu osas ning ülesannete täitmisega seotud igat liiki kulud (otsesed ja üldkulud), ülesanded normide ja kasumi massi jaoks (bruto-, tegevus-, bilanss ja neto).

Eelarved töötatakse välja tarkvara- või aktsiaseltsidele (organisatsioon tervikuna), finantsvastutuskeskustele ja üksikprojektidele (äriplaanid), mis iseloomustavad konkreetsete uute majandustegevuse valdkondade ärilist hindamist.

Finantsvastutuse keskpunkt on tarkvara (JSC) mis tahes struktuurne allüksus, millel on rahaliselt, organisatsiooniliselt (juriidiline) või majanduslik (toote või piirkonna järgi) eraldiseisev tegevus (äri) liik, mis suudab kontrollida (mõjutada) sissetulekuid ja selle äritegevuse kulud ja mille juhtkonnal on õigus teha otsuseid tegevusküsimustes ja vastutada nende elluviimise finantstulemuste eest.

CFD-le võib omistada järgmist:

Iseseisvad ettevõtted (juriidilised isikud), millel on oma bilanss (kui sellised on moodustatud PO või JSC juhatuse otsusega);

Tarkvara või aktsiaseltside (tootmistöökojad ja filiaalid) lineaarsed struktuursed allüksused, mis tegelevad iseseisva majandustegevuse valdkonnaga (äriliik), millel on eraldi tootmissüsteemid (tehnoloogia, toode) või müügiregioonid, kuid eraldamata seda iseseisvaks juriidiliseks ja tegutsevad eranditult ühiste arvelduskontode või AO kontode kaudu.

1. Finantsplaneerimise süsteemi eesmärk

Finantsplaneerimise süsteemi eesmärk on:

tõstmine finantsstabiilsus ja parandused rahaline seisukord Tarkvara (JSC) üldiselt;

Tarkvara (JSC või CFD) käsutuses olevate varade (materiaalsed ja immateriaalsed ressursid) kasutamise efektiivsuse tõstmine, tööviljakuse tõstmine;

Eraldamise kehtivuse suurendamine finantsilised vahendid, peamiselt laenud, PO (JSC) teatud majandustegevuse valdkondades, lepingute liigid (lepingud);

Järelevalve rahaline tõhusus teatud liiki majandustegevus;

Erinevate stsenaariumide prognoosimine, analüüsimine ja hindamine tootmisliidu (JSC) finantsseisundi, selle struktuurijaotuste ja tegevusliikide muutmiseks sobivate meetmete kiireks vastuvõtmiseks. juhtimisotsused;

PO (JSC) kõige tõhusamate (võttes arvesse valitsevaid turutingimusi ja muid tegureid) majandustegevuse liikide ja suundade kindlaksmääramine;

Tarkvara ümberstruktureerimise aluse loomine (JSC), nende programmide ja majandustegevuse liikide määratlemine, mida lähitulevikus piiratakse või vastupidi laiendatakse;

Tarkvara struktuuriüksuste juhtide ja töötajate stiimulite tugevdamine suurendada oma tegevuse kasumlikkust, suurendada vastutust sellega seotud tulude ja kulude ning lõplike majandustulemuste eest;

Tarkvara struktuuriüksuste juhtide ja töötajate koolitamine, kelle tegevus on seotud tulude laekumisega, finantsplaneerimise ja finantsjuhtimise alused, oma allasutuste majandustegevusega kaasnevate tulude ja kulude parim võrdlus;

Juhtimisotsuste rahalise teostatavuse suurendamine;

Parema seose tagamine üksiku tarkvaraüksuse huvide ja ettevõtte kui terviku huvide vahel.

2. Eelarvete struktuur

Tarkvara finantsplaneerimise süsteemi arendatakse kahel tasandil.

1. tase Konsolideeritud eelarved (tarkvara kui terviku jaoks) osana peamistest eelarvetest:

1.1. Tulud ja kulud.

1.2. Sularaha liikumised.

1.3. Hinnanguline saldo.

ja abiseade:

1.4. Algsed (kapitali)kulud (investeeringute eelarve).

1.5. Krediidiplaan.

2. tase CFD eelarved osana peamistest eelarvetest:

2.1. Tulud ja kulud.

2.2. Sularaha liikumised.

2.3. Hinnanguline saldo.

ja abiseade:

2.4. Esialgsed (kapitali)kulud.

2.5. Krediidiplaan.

Tarkvara kui terviku jaoks koostatakse tulude ja kulude koondeelarved, rahavoogude eelarve, esialgsete (kapitali)kulude eelarve ja koondarveldusbilanss. Keskföderaalringkonna jaoks koostatakse tulude ja kulude eelarved, rahavood, esialgsete (kapitali)kulude eelarve ja arveldusbilansid.

Finantsplaneerimise süsteem põhineb järgmistel põhimõtetel:

Kõigi ühendamine (ühtsus). eelarve vormid kõigi keskföderaalringkondade jaoks, sõltumata nende majandustegevuse eripärast;

PO, CFD ja muude struktuurijaotiste eelarveperioodide ühtlustamine (järjepidevus);

Eelarvete väljatöötamise protseduuride ühtlustamine erinevatel tasanditel;

Eelarvevormide (vormingute) ühilduvus kehtestatud riikliku aruandluse vormidega;

Lisaseadmete ühilduvus eelarve dokumendid peamiste eelarvevormidega (vormingutega);

Koondeelarve koostamise võimaluse tagamine;

Eelarvestamise protseduuride ja kehtestatud sihtstandardite (näitajate) stabiilsus (püsivus) kogu esialgse kehtestatud eelarveperioodi jooksul;

Üldkulude eraldamine keskföderaalringkonna (üldkauplus) ja tarkvara üldiselt (üldine tehas) kulude vahel vastavalt valemile, mis on ühine kõikide osakondade jaoks;

Eelarvestamise menetluse järjepidevus, mis näeb ette varem tehtud prognooside regulaarset ülevaatamist ja korrigeerimist uueks perioodiks, ootamata praeguse valmimist;

Enne kui kõik jaotused on eelnevalt sõnastatud rahalised eesmärgid teatud tootlusmäärade loovutamise näol (puhas(jaotamata) kasumi osa neto müügitulus (netokäibes), ärikasum müügist neto - müügitulu (netokäibes) käsutuses keskföderaalringkond eelarveperioodil , teatud tüüpi kulude piirmäärad protsendina müügitulust (netokäive) või fikseeritud summad absoluutarvudes);

Tulude ja kulude, vahendite laekumiste ja mahakandmiste arvestus peab toimuma võrreldavates (inflatsiooniga korrigeeritud) ajaarvestusüksustes;

Peamiselt olulisemate kuluartiklite detailne arvestus, mille osakaal netokäibest on protsentuaalselt üsna suur.

3. Eelarve määrused

Arvestades PO spetsiifikat (mitmekesine tegevus) ja majandusolukorra ebastabiilsust, kehtestatakse eelarveperiood kestusega 12 kuud kvartali-, kuu- ja kümnepäevase jaotusega. Kus tulude ja kulude eelarved ning rahavood CFD jaoks on välja töötatud jaotuses tulude ja kulude eelarve kuude kaupa, rahavoogude eelarve - aastakümnete kaupa(10 päevaks).

Vastavalt I kvartali esimese kuu tulemustele korrigeeritakse prognoose ja hinnanguid sama (I) kvartali järgmiste kuude ning 2.-4.

Vastavalt I kvartali teise kuu tulemustele korrigeeritakse sama kvartali kolmanda kuu hinnanguid, teise kvartali prognoosid tehakse kuu (BD&R ja BDDS puhul) ja kümnepäevase (BDDS puhul) jaotusega. vastavalt ja hinnanguid korrigeeritakse II-IV kvartali kohta.

1. kvartali tulemuste põhjal korrigeeritakse andmeid II kvartali 1-3 kuu kohta ja koostatakse esialgne üldprognoos (proforma) viiendaks (pärast IV kvartalit) (s.o I kvartaliks). järgmine aasta).

Eelarveplaanid (prognoosid) eelarveperioodi uue aasta I-IV kvartali kohta tervikuna koostatakse ja esitatakse enne vastava kvartali esimesele kuule eelneva kuu 10. kuupäeva.

Eelarveplaanid eelarveperioodi 1. kvartali 1-3 kuu kohta töötatakse välja ja esitatakse enne 1. kvartali esimesele kuule eelneva kuu 20. kuupäeva. Samal ajal esitatakse aruanded möödunud (aegunud) perioodide eelarvete tegeliku täitmise kohta.

Eelarveperioodi piires eelarvete väljatöötamise kord

1. Enne 1. kvartali I kuu 20. kuupäeva esitatakse korrigeeritud eelarved I kvartali II ja III kuu ning II-IV kvartali kohta tervikuna.

2. I kvartali esimese kuu tulemuste summeerimine toimub enne 1. kvartali teise kuu 10. kuupäeva.

3. Teise kuu 20. kuupäevaks esitatakse korrigeeritud eelarved I kvartali III kuu kohta, II kvartali kohta kuude lõikes ja 3.-4.kvartali kohta tervikuna.

4. I kvartali teise kuu tulemuste summeerimine toimub enne 1. kvartali kolmanda kuu 10. kuupäeva.

5. Kolmanda kuu 20. kuupäevaks esitatakse korrigeeritud eelarved II kvartali kohta kuude lõikes ja III-IV kvartali kohta tervikuna ning I kvartali kohta koostatakse üldine esialgne prognoos (pro forma). uue eelarveperioodi (uue kalendriaasta kohta), s.o jooksva eelarveperioodi 4. kvartalile järgneva I kvartali kohta.

6. 1. kvartali tulemuste summeerimine enne II kvartali esimese kuu 10. kuupäeva.

Vastavate II ja III eelarvete väljatöötamine toimub vastavalt lõigetele. 1-6 eelarve määrused.

II kvartali tulemuste kokkuvõttel korrigeeritakse 3. ja 4. kvartali prognoose, järgmise aasta 1. kvartali proforma ning koostatakse proformid.

Eelarvete korrigeerimisel esitatakse andmed eelarvete tegeliku täitmise kohta (kuni aruandlusele järgneva kuu 10. kuupäevani).

4. Finantsplaneerimise ja eelarve kontrolli korraldamine

4.1. Finantsplaneerimise korraldamine

Kui Kesk-Föderaalringkonnas puudub finantsplaneerimise ja -analüüsiga tegelev eriosakond, täidab neid ülesandeid planeerimis- ja majandusosakonna spetsiaalselt selleks ette nähtud töötajate rühm, finants osakond ja raamatupidamine koostöös teiste talitustega, mis peavad andma eelarve koostamiseks vajalikku teavet. PO planeerimis- ja majandusteenistus (Keskföderaalringkonna planeerijad) koostab eelarved ja korrigeerib neid eelarveperioodi jooksul. Kapitali (esialgsed) eelarved, krediidiplaan ja rahavoogude eelarve lepitakse üldjuhul kokku PO maksete osakonnaga (finantsosakonnaga). Eelarve täitmise aruannete koostamise ja/või vajalike andmete esitamise eest vastutab PO raamatupidamisteenistus (CFD raamatupidajad).

Keskföderaalringkonna eelarved ja nende täitmise aruanded koostavad spetsiaalselt pühendunud ja koolitatud spetsialistid: majandusteadlane-planeerija ja keskföderaalringkonna raamatupidaja.

Tulude ja kulude eelarvestamine. Eelarve väljatöötamine algab kogukäibe, netokäibe ja otsekulude ning brutokasumi määramisest vastavalt eelarve formaadile. Eelarve koostaja koostab müügieelarve, määrab erinevatele kululiikidele standardid (limiidid) ja nendele artiklitele eelarveprognoosid (mida saab koostada eelnevate perioodide tegelike suundumuste alusel) eelseisvaks eelarveperioodiks ning esitab need kinnitamiseks. tarkvara kaubandusliku (müügi)teenuse kaudu.

Tarkvara kommertsteenistus (müügiosakond) peab kahe päeva jooksul nende andmete saamise päevast arvates eelarve kalkulatsiooni kinnitama või korrigeerima (võttes arvesse äsja sõlmitud lepinguid, tingimuste muutumise kohta laekunud ettepanekuid (teatisi). olemasolevaid lepinguid, nende maksumuse hinnangud ja muu teave). Pärast kindlaksmääratud perioodi möödumist või küljelt korrigeerimiste puudumisel kommertsteenus(müügiosakond) eelarve kalkulatsioonid loetakse kokkulepitud ja kinnitatud.

Üldkulude määratlemine toimub järgmiselt.

Eeloleva eelarveperioodi kommertskulud, eelkõige reklaamikulud, peab eelarve koostaja kokku leppima turunduse ja reklaami eest vastutava kommertsteenistusega. Selleks küsib arendaja sellelt teenuselt algselt andmeid eelseisva perioodi kommertskulude (reklaami) eelarve põhijoonte kohta (mis peab kahe päeva jooksul pärast taotluse saamist esitama arendajale vastava teabe või eelarve tarkvara või CFD kommertskulud), seejärel korrigeerib neid vastavalt tarkvara juhtkonna poolt määratud eelarvepoliitika üldistele seadistustele ja teavitab kohandustest kommertsteenistust (müügiosakonda). Kui nimetatud perioodi jooksul kommertsteenus oma arendajale eelarvekava ei esita, siis viimane otsustab iseseisvalt järgmise perioodi reklaamieelarve, lähtudes tegelikest standarditest (reklaamikulude osakaal müügitulust) ning üldised eelarvepoliitika seaded. Eelarve koostaja on kohustatud teavitama kommertsteenistust kommertskulude eelarves tehtud muudatustest ühe päeva jooksul.

Juhul, kui kommertsteenuse eelarvetaotlused ületavad kehtestatud standardeid või eelarve koostaja tehtud kohandusi pärast eelarveprognoosi saamist ja kommertsteenus ei nõustu nende kohandustega (arendaja muudatuste protestimisega juhi märgukirjaga arendaja kohandamisteenuse ühe tööpäeva jooksul pärast vastava teabe saamist) teeb otsuse eelseisva perioodi ärikulude eelarve suuruse kohta PO esimene juht (peadirektor) või tema asetäitja majanduses. väljastab kahe päeva jooksul kommertsteenistuse protesti (memorandumi) kättesaamise päevast arvates.

Otsuse isiklike eelarveliste hinnangute kohta muude üldkulude (tarkvara halduskulud või CFD) taseme (kululimiitide) osas teeb arendaja iseseisvalt, lähtudes nende tegelikust tasemest eelnevatel perioodidel kokkuleppel tarkvara juhiga või CFD, kes on kohustatud kahe päeva jooksul pärast eelarve koostajalt eelarvekavade saamist tegema eelarves PO või CFD halduskulude osas muudatusi. Tema otsus on lõplik ja selle saab tühistada ainult PO juht vastavalt eelseisva eelarveperioodi üldeelarvepoliitika suunistele.

Eelarvekulud PO või CFD välisvõla teenindamiseks määrab eelarve koostaja vastavalt PO raamatupidamisosakonna ja finantsosakonna poolt edastatud andmetele välisvõla suuruse ja teenindamise tingimuste kohta eelseisval perioodil. eelarveperiood.

Amortisatsioonikulud määrab eelarve koostaja vastavalt tarkvara raamatupidamisosakonna poolt esitatud eelseisva eelarveperioodi raamatupidamispoliitika üldistele sätetele.

Alguseelarve koostamine läbi projektijuht (eraldi äriplaani koostaja) või ametnik vastutab tootmise tehnilise arendamise eest vastavalt eelarveeeskirjadele. Eelarve lepitakse kokku PO või CFD juhtkonnaga (kinnitab esimene juht või tema asetäitja) ja esitatakse eelarvetöötajale esialgsed kulud rahavoogude eelarves (kuid mitte hiljem kui kolm päeva enne eelarve täitmisele pööramist). aastal kinnitamiseks CFD rahavoogude eelarve finantsteenus või tarkvaraosakond).

Kui esialgne kulueelarve esitatakse aja jooksul, mis ei võimalda rahavoogude eelarve arendajal lisada esialgse kulueelarve vastavaid andmeid, saab viimast lisada tarkvara või CFD eelarvetesse alles siis, kui see on korrigeeritud (s.o pärast eelarveperioodi ühe kuu möödumist), kuid juba pärast PO juhtidega kokkuleppimist (PO peadirektori või tema asetäitja majandusküsimustes kinnitamine).

Laenuplaani koostamine viiakse läbi kahes etapis:

1) esialgse versioonina (pro forma) - enne rahavoogude eelarve koostamist (teostatakse töötaja poolt iseseisvalt esialgsete (kapitali)kulude eelarve andmete alusel);

2) lõplikul kujul - pärast rahavoogude eelarve koostamist (selle tulemusena).

Plaan kooskõlastatakse finantsosakonna juhatajaga (kinnitatakse) ja selle kinnitab PO peadirektor või tema asetäitja majandusküsimustes.

Rahavoogude eelarvestamine teostab tarkvara või CFD eelarvete arendaja tulude ja kulude eelarvete ning algkulude eelarve andmete alusel iseseisvalt ning lepitakse kokku kolme päeva jooksul finantsosakonnaga. Kui finantsosakonnal ei ole antud perioodi jooksul käesolevale eelarvele märkusi ja muudatusi, loetakse see eelarve koostaja poolt antud vormis kokkuleppituks ja heaks kiidetuks.

Eelarvekulud PO või CFD välisvõla teenindamiseks määrab eelarve koostaja vastavalt PO raamatupidamisosakonna poolt edastatud andmetele välisvõla suuruse ja selle teenindamise tingimuste kohta eelseisval eelarveperioodil.

Konsolideeritud eelarved töötab välja PO planeerimis- ja majandusteenistus, töödeldes ja kõrvutades vastavalt eelarvemäärustele Keskföderaalringkonna vastavate eelarvete kehtestatud vormingud ja esitab kinnitamiseks PO juht. PO planeerimis- ja majandusteenistuse mittenõustumisel Keskföderaalringkonna esitatud eelarvetega on tal õigus iseseisvalt töötada välja soovitused Keskföderaalringkonna eelarvete korrigeerimiseks, teavitavad Keskföderaalringkonna juhte. muudatuste kohta ning kaks päeva hiljem esitama eelarve lõpliku versiooni PO juhtidele kinnitamiseks.

4.2. Eelarve kontroll

Eelarvekontrolli eelarvevormide korrektse täitmise ja neis sisalduva teabe usaldusväärsuse üle teostab tsentraalselt PO peadirektori asetäitja majanduse alal. Samuti koostab ta koondeelarve ja analüüsib esitatud finantsteavet.

Keskföderaalringkonna eelarvete täitmise tulemustest teatatakse kord kuus PO peadirektori asetäitjale majandusküsimustes, kelle talitus võtab saadud teabe kokku. PO peadirektori asetäitja majandusküsimustes aruande kohaselt teeb PO juht otsuseid meetmete kohta, et korrigeerida negatiivseid trende ja julgustada neid CFD-sid, mis on ületanud (ei täitnud) eelarvestandardeid.

Eelarvekontrolli teostatakse keskföderaalringkonna poolt eelarveperioodiks seatud eesmärkide ja standardite alusel. Need näitajad kehtestatakse enne eelarveperioodi algust (12 kuu pikkuseks perioodiks) ja püsivad stabiilsena kogu eelarveperioodi vältel. Standardid toovad keskföderaalringkonda tarkvara juhid. Standardite läbivaatamine (kohandamine) viiakse läbi selle eelarveperioodi lõpus uue eelarveperioodi eelarve koostamise protsessis.

5. Finantsplaani sihtnäitajad ja standardid

Finantsplaneerimise näitajad võivad olla absoluutsed ja suhtelised. Nende komplekt varieerub sõltuvalt tarkvara eesmärkidest ja strateegiatest.

Keskföderaalringkonna jaoks võib standarditena määratleda järgmisi näitajaid:

kasumlikkus;

kapitali struktuur;

likviidsus;

tootmise (toimingute) efektiivsus.

Lisa 5. Sisemised reguleerivad dokumendid eelarve koostamiseks ettevõttes

5.1. Planeerimis- ja majandusosakonna määrused (eelarve koostamises ja finantsplaneerimises osalemise osas)

Kõrval "______________"

KINNITA

juhatuse esimees

_____________________________

(isiklik allkiri)

aseosakond

_____________________________

Tootmisühistu planeerimis- ja majandusosakonna määrused

1. Üldsätted

1.1. Planeerimine – majandusosakond (PEO) vastutab jooksva ja pikaajalise finantsplaneerimise ja analüüsi eest tootmisliidus. See osakond koostab rahavoogude koondeelarve ja jälgib selle täitmise edenemist, koostab koondkrediidiplaani, analüüsib esmaste (kapitali)kulude koondplaani, uurib võimalikke finants- ja rahavoogude valdkondi. investeerimispoliitika. Arutab Keskföderaalringkonna rahavoogude eelarveid ja krediidiplaane, esitab need kinnitamiseks finantsosakonna juhatajale.

1.2. IEE põhiülesanne on näidata osakonna ja PO juhtidele võimalusi ja alternatiive äriline käitumine, tarkvara investeerimispoliitika (kapitaliinvesteeringute valdkonnad) tulevikus, et aidata neil teha otsuseid uute (olemasolevate) majandustegevusalade (äritegevuse ümberkorraldamine) valikul, vastavalt finantsrisk ja äritingimused.

1.3. Analüüsides, kuidas tootmine tulevikus areneb, lähtub PEO teatud piirkonna nõudluse tasemest, millega ei saa rahul olla. praegune tase tehnikaid ning kirjeldab täheldatud suundumuste arengu tõenäosust ja nende võimalikke tagajärgi tarkvarale. PEO osaleb eelseisva eelarveperioodi käibe, brutokasumi, kulunormide (limiitide) ja muude hinnanguliste näitajate üldise eesmärgi seadmises. Peamiste eelarvenäitajate tasemed on märgitud iga FRC kohta.

1.4. Planeerimis- ja majandusosakond asub PO finantsosakonna süsteemis ja on vahetult aruandekohustuslik PO peadirektori asetäitja ees majandusküsimustes. PEO töötajad juhinduvad oma tegevuses Tootmisliidu peadirektori korraldustest, Tootmisliidu peadirektori asetäitja korraldustest majanduse alal.

1.5. Osakonda juhib osakonnajuhataja, kes nimetab ametikohale ja vabastab ametist PO peadirektori korraldusega PO peadirektori asetäitja majandusküsimustes ettepanekul.

1.6. IEE juhi ajutise äraoleku korral on tema ülesannete täitmine määratud juhtivspetsialistile.

2. Peamised ülesanded ja funktsioonid

2.1. Koostab pikaajalise ja lühiajalise investeerimisplaanid Tarkvara, määratleb finantseesmärgid ja -standardid finantssuhtarvud tarkvara ja üksikute CFD-de puhul hindab juhiseid kapitaliinvesteeringud, tarkvara finantsseisu prognoosid, üksikute CFD-de finantsseisund. Võttes arvesse ettevõtte senist poliitikat ja eesmärke, toob ta välja tarkvara investeerimispoliitika suunad.

2.2. Hindab ettepanekuid teiste ettevõtete omandamiseks, tarkvaravarade müügiks, konkreetsete CFD-de struktuurilisteks ümberkorraldusteks.

2.3. Koostab ja korrigeerib rahavoogude eelarveid, kaalub ja võtab vastu järgmise aasta CFD rahavoogude eelarved kvartaalse, kuu ja kümnepäevase jaotusega (üksikute kaubaartiklite ja CFD kontekstis), korrigeerib kvartaalselt eelarveid, võttes arvesse alates aastast saadud turuandmeid. kommertsteenistus ning tarkvara planeerimis- ja majandusosakond.

2.4. Hindab tarkvara vastuvõtuvõimet välistest allikatest rahastamine, sealhulgas alternatiivid. Määrab tarkvara võime krediite tagastada.

2.5. Esindab tarkvara juhte ja tarkvara finantsosakonda tervikuna finantssektori operatiivjuhtimisotsuste tegemiseks vajaliku informatsiooniga.

2.6. Kontrollib PO rahavoogude koondeelarvete väljatöötamise edenemist, kehtestab PO-le ühtse korra kassa ja Keskföderaalringkonna eelarvete koondeelarve koostamiseks, korrigeerib kõigi selle eelarveprotsessi subjektide tööd.

2.7. Arvutab tarkvara vajaduse käibekapitali ah ja investeerimisressursid. Annab juhtkonnale soovitusi kasumi jaotamiseks ja reinvesteerimiseks, määrab üksikisiku efektiivsuse investeerimisprojektid.

2.8. Töötab välja investeerimisprogrammide ja projektide võimalused.

2.9. Määrab üksikute investeerimisprojektide efektiivsuse, investeeringute allikad. Plaanide alusel teeb PO ja investeerimisprogrammide analüüs tasuvuse hinnanguid, et näidata kasumi taset (määra), mida on võimalik saavutada, kui teatud osa puhaskasumist reinvesteerida.

2.10. Analüüsib tarkvarakapitali struktuuri muutmise võimalusi, prognoosib kapitali vajadust tulevikus, lähtudes tippjuhtide pikaajalistest (strateegilistest) plaanidest.

2.11. Hindab (PO kõrgemate juhtide nõudmisel) PO käsutuses olevat põhi- ja põhivara (tema käsutuses olevate hoonete, rajatiste, masinate ja seadmete analüüs, et teha kindlaks, mis vajab väljavahetamist, milline on aste kulumisest, millised põhivara elemendid vajavad kaasajastamist muude elementide väljavahetamise või kaasajastamise korral jne). Esitab varade ja põhivara arendamise investeerimisprogrammide variandid otsustamiseks ja Tarkvara peadirektorile kinnitamiseks.

3. Pealiku õigused ja kohustused

3.1. Rahavoogude eelarvete õigeaegse koostamise ja kinnitamise eest vastutab IEO juht.

3.2. PEO juht vastutab planeerimise eest ja on PEO finantsosakonna juhataja esimene abi. Kõige sagedamini tegutseb ta analüütikuna: analüüsib andmeid eelarvete arvestuse ja nende täitmise, finantsprognooside ja auditite kohta, uurib neid andmeid ning koostab kõrgemale juhtkonnale analüüsiaruande.

3.3. PEO juht teostab finantsplaneerimise ja rahavoogude eelarvestamisega seotud üksuste tegevuse planeerimist ja koordineerimist.

4. Suhted. Ühendused

4.1. REO annab RO finantsosakonnale aru rahavoogude eelarvestamise teabe õigeaegsusest.

4.2. PEO suhtleb tarkvara raamatupidamisosakonnaga, tarkvara müügiosakonnaga, CFD-ga andmete kogumisel ja töötlemisel tarkvara ja CFD eelarvete koondeelarvete koostamiseks.

5. Töökorraldus

5.2. Finantsosakonna eeskirjad (eelarve koostamises ja finantsplaneerimises osalemise osas)

Kõrval "______________"

KINNITA

juhatuse esimees

_____________________________

(isiklik allkiri)

aseosakond

Majanduse tegevjuht

_____________________________

Tootmisühingu finantsosakonna määrused

1. Üldsätted

1.1. Finantsosakond vastutab tarkvara finantsvajaduste kindlaksmääramise, arendamise eest üldsätted ja koostamise kord finantsplaanid, eelarve koostamine ja finantsaruandlus, investeerimisprogrammide väljatöötamine vastavalt tarkvara ja ärieesmärkide juhtimise poliitikale.

1.2. Ta on PO peadirektori asetäitja majandusküsimustes süsteemis ja on vahetult tema ees aruandekohustuslik. Töötajad juhinduvad oma tegevuses Tootmisliidu peadirektori (juhatuse esimehe) korraldustest, Tootmisliidu peadirektori asetäitja korraldustest majanduses.

1.3. Osakonda juhib osakonnajuhataja, kes nimetab ametikohale ja vabastab ametist PO peadirektori korraldusega PO peadirektori asetäitja majandusküsimustes ettepanekul.

1.4. Osakonnajuhataja ajutise äraoleku korral on tema ülesannete täitmine pandud vanem(juht)spetsialistile.

2. Peamised ülesanded ja funktsioonid

2.1. Vastutab planeerimis- ja majandusosakonna poolt koostatud arengustrateegia plaanide ja variantide konkretiseerimise eest.

2.2. Töötab välja finantshinnangud, rahavoogude koondeelarved, esialgsed kapitalikulud, teostab koondeelarvete korrigeerimist vastavalt kehtestatud regulatsioonidele.

2.3. Arvutab tarkvara käibekapitali ja investeerimisressursside vajaduse ning välisfinantseerimine. Teeb prognoose oma käibekapitali vajaduse, laenude vajaduse kohta projektide finantseerimiseks tulevikus. Võrdleb saadud hinnanguid laekuva rahasummaga, koostab rahavoogude eelarved.

2.5. Kontrollib eelarvete ja kalkulatsioonide täitmist, tagab kalkulatsioonis ettenähtud vahendite eraldamise, kui need on vajalikud.

2.6. Müügiprognooside ja eelarveprognooside põhjal teeb osakond kokkuvõtte eelarveprojektidest ja finantsprognoosidest ning esitab muudetud eelnõud kõrgemale juhtkonnale läbivaatamiseks ja kinnitamiseks. Valmistab ette ja saadab hinnangute lõpliku versiooni koopiad kõigi CFD-de (divisjonide) juhtidele, millega need on seotud.

2.7. Määrab põhivara kapitaalremondiks raha eraldamise korra ja mahud. Töötab välja kapitalieelarved investeerimisprogrammide elluviimise jälgimiseks, jaotatuna iga seadmetüübi või põhivarakonto järgi (kapitalieelarved koostatakse perioodiks vähemalt kaks aastat).

2.8. Arvestab osakondade eelarvetaotlused ja koondab kasumid-kahjumid, tarkvara algkapitali kulude eelarve ühtseks eelarveks, töötab välja soovitused vahendite eraldamise prioriteedi kohta.

2.9. Saab täiendavat informatsiooni nii osakonnajuhatajatelt kui ka nende eelarvetaotluste eneseanalüüsi tulemusena, enne osakondade esitatavate plaanide koondeelarvesse lülitamist.

2.10. Annab tarkvara kõrgemale juhtkonnale igasugust teavet, mis on seotud finantskalkulatsioonide ja kapitalikulude eelarvete koostamisega nii tarkvara kui terviku kui ka üksikute allüksuste kohta.

3. Juhataja õigused ja kohustused

3.1. Osakonnajuhataja on kaasatud kõikide tüüpide koostamisse finantseelarved ja PO plaanid, kinnitab asjakohased dokumendid.

3.2. Tegutseb tarkvara peafinantseksperdina. Peab olema pidevalt kursis kõigi tarkvara finantstehingutega, omama juurdepääsu asjakohasele teabele.

3.3. Vaatab läbi ja kinnitab pärast üksikasjalikku tutvumist kapitali koondeelarve ning saadab selle allkirjaga peadirektori asetäitjale majanduse alal ja kinnitamiseks PO peadirektorile.

4. Suhted. Ühendused

4.1. Osakond annab PO peadirektori asetäitjale aru PO eelarvete täitmise majandusküsimustes ja PO finantsseisundi prognoosides.

4.2. Osakond suhtleb tarkvara koondeelarvete koostamisel planeerimis- ja majandusosakonna, raamatupidamisosakonna ja tarkvara müügiosakonnaga ning kontrollib nende täitmist.

4.3. Osakond teavitab viivitamatult PO peadirektori asetäitjat majanduse alal kõikidest eelarveprognoosist kõrvalekaldumise juhtudest (ületamine kehtestatud piirid kulud ilma piisava rahalise katteta müügituludest või muudest finantseerimisallikatest) nii üksikute CFD-de (struktuuriüksused) kui ka tarkvara kui terviku puhul.

4.4. Osakond esitleb kõigi kulude ja tulude eelarveid mittetäitvate CFD-de (struktuurdivisjonide) juhte olukorra parandamiseks ja määrab selle teostamise ajaraami. Osakonnajuhataja korralduste täitmata jätmise korral esitatakse PO peadirektorile või tema asetäitjale ettekanne (allkirjastatud PO peadirektori asetäitja majandusküsimustes) vajaduse kohta asjaajamiskorras. meetmed, esitada sõltumatu küsimus PO eelarvekomisjonile.

4.5. Osakond kontrollib oma töös planeerimis- ja majandusosakonna ning tarkvara müügiosakonna arengut. Koos raamatupidamisosakonnaga töötab ta välja tarkvara finantsaruandluse metoodika ja koostab rahavoogude eelarve. Kalkulatsioonide koostamisel kooskõlastab ta oma töö finantsplaneerimise ja -analüüsi osakonnaga. Annab RO-le algkapitali kulueelarved RO üldplaani ja eelarve koostamise ajal.

5. Töökorraldus

5.1. PEO töötajate tasustamine toimub töötasude järgi vastavalt personalitabelile, võttes arvesse kategooriaid.

5.3. Tootmisühistu struktuuriüksuse (CFD) ökonomist-planeerija ametijuhend

1. Üldsätted

1.1. Finantsvastutuse Keskuse majandusteadlane-planeerija (edaspidi planeerija) on spetsialist, kes töötab välja igat tüüpi Keskföderaalringkonna eelarveid vastavalt tarkvaras kehtestatud korrale ja määrustele.

1.2. Nad alluvad otse keskföderaalringkonna juhile ning tarkvara planeerimis- ja majandusosakonna juhatajale ning tema ajutise äraoleku korral osakonnajuhataja asetäitjale.

1.3. nimetatakse ametikohale ametisse ja vabastatakse sellelt Tootmisliidu peadirektori korraldusega Tootmisliidu planeerimis- ja majandusosakonna ja (või) Keskföderaalringkonna juhataja ettepanekul kokkuleppel Tootmisliidu juhatajaga. Planeerimis- ja majandusosakond.

1.4. Planeerija ajutise äraoleku korral määratakse tema tööülesanded keskföderaalringkonna raamatupidajale või mõnele muule keskföderaalringkonna vastutavale töötajale.

1.5. Korraldab oma tööd vastavalt tarkvara juhendite ja sise-eeskirjade nõuetele, vastava dokumentatsiooni pidamise reeglitele, eelarvemäärustele, tarkvaras eelarve koostamise protseduuride määrustele ja juhenditele.

1.6. Oma tegevuses juhindub ta kehtivatest õigusaktidest, normatiivdokumendid valitsused Venemaa Föderatsioon ja Vene Föderatsiooni rahandusministeerium, normatiivdokumendid statistiliste ja finantsaruanded Venemaal finants-, kontrolli- ja auditeerimisasutuste metoodilised ja muud juhenddokumendid raamatupidamise korraldamise ja tarkvara finantsseisundi analüüsi kohta, tarkvara finantsplaneerimise ja eelarvestamise süsteemi määrused, tarkvara organisatsioonilised ja haldusdokumendid ning CFD, CFD määrusi ja käesolevat ametijuhendit.

1.7. Täidab PO juhtide, PO planeerimis- ja majandusosakonna juhataja ja tema asetäitjate, Keskföderaalringkonna juhtide ja asetäitjate kirjalikke ja suulisi korraldusi.

1.8. Planeerija ametikohale nimetatakse isik, kellel on finants- või majandusalane kõrgharidus ja töökogemus vähemalt üks aasta.

1.9. Planeerija peab teadma:

Eeskirjad ja juhised dokumentide säilitamise kohta finantsplaneerimine Keskföderaalringkond, samuti raamatupidamise ja aruandluse korraldus üldiselt;

PO juhtkonna ja finantsosakonna määrused, juhendid, korraldused finantsplaneerimise korraldamise ja kinnitatud dokumentide vormide väljatöötamise korra kohta;

PO struktuur ja selle allüksuste põhitegevused, teave igat liiki PO poolt läbiviidava majandustegevuse kohta;

Turunduse ja finantsprognoosimise alused, majandustegevuse näitajate analüüsimeetodid;

Raamatupidamise, finants-, maksedokumentide, arvete jm liigid ja vormid, arvestuse ja aruandluse teostamise järjekorras edastamine;

Telli dokumentatsioon keskföderaalringkonnas läbiviidavad toimingud ja nende kajastamine finantsplaneerimise süsteemis, töövoo korraldamine tarkvaras;

Kohaldatakse arvutiseadmete ja organisatsiooniliste seadmete tööreeglid tarkvaraÜldine otstarve;

Töökaitse ja -ohutuse, tööstusliku kanalisatsiooni ja tulekaitse eeskirjad ja normid.

1.10. Planeerija peab olema asjatundlik personaalarvuti kohta juhendi nõuete kohaselt automatiseeritud süsteem finantsplaneerimise tarkvara, oskama kasutada vajalikku spetsialiseeritud tarkvara.

2. Funktsioonid

2.1. Keskföderaalringkonna töötajate teavitamine, nõustamine lepingute sõlmimisel.

2.2. Keskföderaalringkonna lepingute (tellimuste) teabe kogumine ja töötlemine, andmete analüüs Keskföderaalringkonna äriplaanide ja eelarvete koostamiseks.

2.3. PO finantsosakonnale PO koondfinantsplaani (eelarve) koostamiseks vajalike andmete esitamine vastavalt eelarve määrustele ja tähtaegselt.

2.4. Kontroll eelarve ja finantsplaani täitmise üle.

2.5. Keskföderaalringkonna eelarvete ja finantsplaani koostamise töö koordineerimine.

3. Töökohustused

3.1. Keskföderaalringkonna finantsplaani koostamine vastavalt eelarveeeskirjadele ja õigeaegselt järgmiste dokumentide ja eelarvevormide kontekstis:

tulude ja kulude eelarve;

rahavoogude eelarve;

algkapitali maksumuse eelarve;

keskföderaalringkonna äriplaan koos kommentaaridega keskföderaalringkonna 12 kuu majandustulemuste prognooside kohta kuude ja kvartalite kaupa koos eelarveseadete igakuise läbivaatamisega ja finantsplaani uue versiooni koostamisega .

3.2. Kogukäibe (müügitulu) prognooside väljatöötamine, ettepanekud Keskföderaalringkonna juhtidele eelseisva eelarveperioodi finantsstandardite kohta.

3.3. Lepingutingimustest kinnipidamise, samuti makse- ja finantsdokumentide kajastamise õigeaegsuse ja õigsuse jälgimine finantsaruannetes, muudatuste kiire sisseviimine Keskföderaalringkonna finantsplaani järgmisteks perioodideks.

3.4. Aruannete koostamine eelarve tegeliku täitmise kohta, keskföderaalringkonna majandustegevuse tegelike ja kavandatud tulemuste lahknevuse tegurite analüüs, keskföderaalringkonna juhtidele soovituste ja ettepanekute väljatöötamine ning planeerimine. ja tarkvara majandusosakond.

3.5. Keskföderaalringkonna finantsplaneerimise dokumentide haldamine.

3.6. Ratsionaalne korraldamine ja korra hoidmine töökohal.

3.7. Kvalifikatsiooni ja kutsetaseme tõstmine.

3.8. Töö- ja juhtimisdistsipliini järgimine.

4. Õigused

4.1. Omada täielikku teavet tarkvara (CFD) osakondade tegevuse kohta, mis on seotud ettevõtte finantsseisundiga.

4.2. Kirjutage alla ja kinnitage finantsplaanid ja eelarved, keelduge allkirjastamast ja kinnitage lahknevuste korral kehtestatud nõuded või analüüsitulemused.

4.3. Pöörduda kõigi tootmis- ja operatiivtegevuse küsimustega osakonnajuhataja (CFD), vajadusel ka tarkvara planeerimis- ja majandusosakonna juhataja poole.

4.4. Esitage ettepanekuid CFD ja finantsosakonna juhtidele CFD töö parandamiseks.

4.5. Teha ettepanekuid käesolevas juhendis sätestatud töökohustustega seotud tööde parandamiseks.

5. Vastutus

5.1. Planeerija vastutab:

Kehtivate õigusaktide nõuete, käesoleva ametijuhendi nõuete rikkumine;

Ebaõnnestumine ametlikud kohustused ja õiguste mittetäitmine;

Kvaliteet finantsanalüüs, prognooside tegemisel kasutatavate meetodite usaldusväärsus, eelarvete ja finantsplaanide koostamise ja täitmise õigsus, nende vastavus tarkvaras kehtestatud nõuetele;

Selle CFD dokumentide ühilduvuse ja võrreldavuse tagamine teiste CFD-de sarnaste dokumentidega, varem väljatöötatud dokumentide ohutuse;

Tarkvara tegevust puudutava omandiõigusega kaitstud teabe ja Tarkvara toiminguid käsitleva konfidentsiaalse teabe avalikustamine;

Töö- ja täitevdistsipliini rikkumine;

Organisatsiooni- ja arvutiseadmete tööreeglite rikkumine.

6. Suhted. Ühendused positsiooniga

6.1. Ametlike ülesannete täitmisel suhtleb planeerija spetsialistidega:

Department of Automation (VC) tarkvara eelarvete andmete õigeaegseks sisestamiseks arvutiprogrammi;

Tarkvara planeerimine ja majandusteenus eelarve koostamise metoodika ja protseduuride osas;

Tarkvara raamatupidamisosakond eelarvete tegeliku täitmise aruandluse õigsuse kohta;

Müügi (käibe) prognooside koostamise tarkvara kommertsteenus (müügiosakond);

PO ja Keskföderaalringkonna tootmisjaoskonnad (töökojad) kulude eelarvestamise küsimustes.

7. Töötasustamise tingimused

7.1. Planeerijale määratakse palk vastavalt koosseisutabelile, arvestades kategooriat.

7.2. Ta võib saada lisatasu tehtud töö keerukuse, kõrge juhtimisdistsipliini, töö kvaliteedi ja ametialaste rikkumiste puudumise eest.

7.3. Planeerijale võib maksta preemiaid vastavalt PO töötajate preemiate määrusele.

8. Töö kvaliteedi hindamise indikaatorid

8.1. Määratud tööülesannete ja ametikohaga esindatud õiguste täitmise täielikkus.

8.2. Finants- ja muu dokumentatsiooni koostamise ja täitmise kvaliteet (vigade ja ametialaste rikkumiste puudumine).

Määrused kohta finantsstruktuuri peaks reguleerima üht olulisemat eelarvestamise elementi, millega ettevõtetes väga sageli probleeme esineb (vt 1. raamat "Eelarve koostamine kui juhtimisvahend"). See on umbes eelarvestamise süsteemi ja motivatsioonisüsteemi vahelistest suhetest.

Finantsstruktuuri käsitlev määrus peaks sisaldama eraldatud finantsvastutuse keskuste (FRC) kirjeldust ja CFR-i motivatsiooniskeemi. CFD-de endi kirjeldus ei pruugi olla väga detailne. Peamine asi tuleks selgelt määratleda, kui palju CFD-sid ettevõttes eraldatakse, millised divisjonid on igas CFD-s sisalduvad ja kes on iga CFD juht.

Samuti on vaja klassifitseerida iga CFD, st määrata, millist tüüpi CFD see kuulub:

investeerimiskeskus (ettevõtluskeskus).

Täpsemalt tuleks kirjeldada motivatsiooniskeeme endid, kuna sellest sõltub CFD töötajate palga muutuv osa.

Keskföderaalringkonna eelarvete täitmise plaan-faktide analüüsis tuleks rakendada paindliku eelarvestamise põhimõtet, mille kohaselt peavad keskliidu planeeritavad eelarvenäitajad, mida mõjutavad teised keskliiduringkonnad. seda mõju arvesse võttes ümber arvutada. Alles pärast seda tuleks määrata näitajate tegelike väärtuste kõrvalekalded paindliku plaani järgi arvutatud näitajatest (vt raamat 3 "Finantseelarve mudel").

Finantsstruktuuri määrus on siduv dokument kui ettevõte otsustab rakendada terviklikku eelarvestamissüsteemi, mis hõlmab kogu eesmärkide süsteemi (vt 1. raamat "Eelarvestamine kui juhtimistööriist"), eelkõige sellist eesmärki nagu eelarvestamise süsteemi sidumine motivatsioonisüsteemiga, st kindlaksmääramine. CFD tegelik vastutus oma töö finantsmajanduslike tulemuste eest.

Seega on finantsstruktuuri määrus üks peamisi ettevõtte eelarve haldamise protsessi reguleerivaid dokumente (vt raamat 2 "Eelarvestamissüsteemi eeskirjad").

Taas tuleb märkida, et seda regulatsiooni tuleks ettevõttes välja töötada ainult siis, kui see peaks reaalselt üles ehitama ettevõtte finantsstruktuuri ehk lisama eelarvestamise süsteemi eesmärkide hulka vastutuse ja motivatsiooni.

Finantsstruktuuri käsitlevate määruste koosseis langeb täielikult kokku äsja käsitletud elementidega.

Seega peaksid finantsstruktuuri käsitlevad määrused sisaldama:

üldsätted;

CFD struktuur;

CFD klassifikatsioon;

keskföderaalringkonna finants- ja majandusnäitajad;

CFD motivatsiooniskeemid.

Kõiki ettevõtte finantsstruktuuri käsitlevate määruste jaotisi on juba eespool käsitletud. Seoses üldsätetega peab see lõige tingimata täpsustama finantsstruktuuri käsitlevate määruste muutmise korra.

Need muudatused võivad olla seotud näiteks sellega, et ettevõttes on allokeeritud uus CFD või on tehtud otsus teha muudatusi olemasolevate CFD-de motivatsiooniskeemides või strateegia muudatuse tõttu ja organisatsiooniline struktuur ettevõtted jne.

Finantsstruktuuri määruste peamised kasutussuunad :

eelarvestamine;

sihtmärkide moodustamine keskföderaalringkonna jaoks;

CFD efektiivsuse määramine;

Keskföderaalringkonna juhtide ja spetsialistide motiveerimine;

juhtimisarvestus (ühe analüütilise tunnusena CFD).

Ettevõtte finantsstruktuuri määruste kasutamine eelarve koostamisel

Enne finantsstruktuuri väljatöötamist ei ole vastutust ettevõttes eelarvete täitmise eest selgelt välja toodud. Sel juhul saab ettevõttes kehtestada vastutuse teabe koostamise eest, mille saab fikseerida eelarvestamise määruses. See tähendab, et vastutus võib olla juba eelarve koostamise regulatsioonide eest, kuid mitte vastutada tulemuse eest.

Tegelikult peaks vastutustundlik olema ettevõtte kui terviku rahaline ja majanduslik olukord tegevdirektor omanike ees. Kuid jällegi tuleb see vastutus ka määratleda. Nüüd, kui on olemas finantsvastutuse keskused, saab kogu eelarvestamise juhtimistsüklit (planeerimine, arvestus, kontroll, analüüs, kohandamine) läbi viia ka finantsstruktuuri kontekstis.

Keskföderaalringkonna eelarve koostamise eeskirjade näited on toodud 2. raamatus "Eelarvestamissüsteemi eeskirjad" ja Keskföderaalringkonna eelarvete finantsmudelid 3. raamatus "Eelarvestamise finantsmudel".

Ettevõtte finantsstruktuuri käsitlevate määruste kasutamine eesmärkide kujundamisel, töö efektiivsuse määramisel, keskföderaalringkonna juhtide ja spetsialistide motivatsioonil

CFD eesmärgid, hindamiskriteeriumid ja motivatsioonisüsteem erinevad olenevalt CFD tüübist. Keskföderaalringkonna valitud tulemusnäitajate alusel moodustatakse keskföderaalringkonna eelarved.

Seega on finantsstruktuuri määruses fikseeritud mitte ainult finants- ja majandusnäitajad, vaid ka motivatsiooniskeemid, st keskföderaalringkonna materiaalsete stiimulite fondide (FMF) arvutamise meetodid eelarvenäitajate põhjal. Nagu eespool märgitud, võib motivatsiooniskeeme leida ka iga CFD materiaalsete stiimulite eraldi määrustest.

Millised dokumendid seda kajastavad, võib sõltuda praegusest tegevuste reguleerimise praktikast. Kuigi süsteemi kirjelduse terviklikkuse seisukohalt on parem kõik see fikseerida ühes dokumendis - finantsstruktuuri määrustes.

Ettevõtte finantsstruktuuri määruste kasutamine juhtimisarvestuses

Eelarvete täitmise kohta tegeliku teabe hankimisel saab kasutada andmeid nii operatiivjuhtimise ahelast (st saada tegelikku teavet samamoodi kui planeeritud teavet Keskföderaalringkonna juhtidelt) kui ka juhtimisarvestuse andmeid.

Kui eelarvestamise süsteemis saadakse tegelik informatsioon juhtimisarvestusest, siis on vaja kehtestada konteeringu registreerimise protseduur, mille kohaselt määratakse iga konteeringu jaoks mitte ainult vajalikud arvestusatribuudid, vaid ka juhtimisanalüütika (CFD koodid, eelarve). esemed jne). See on vajalik faktilise teabe saamiseks mitte ainult ettevõtte kui terviku, vaid ka iga CFD kohta eraldi.

Siin tuleb rõhutada väga olulist punkti. CFD ei ole lihtsalt mõni täiendav analüütiline funktsioon. Analüütika laiendamiseks ei ole CFD loomine üldse vajalik.

Juhtimisarvestuses kasutatav analüütiline funktsioon võib olla alajaotis. Kui ettevõttes võetakse kasutusele finantsstruktuur ja moodustatakse CFD-d, siis peavad tekkima CFD eelarved, mille jaoks koostatakse nende eelarvenäitajate põhjal motivatsiooniskeemid.

Kui CFD-d pole, siis hoitakse kulusid statistika jaoks osakondade kontekstis ja kui on, siis CFD kontekstis avaldatud kulud mõjutavad juba nende FMP-d. Muide, veel kord on vaja pöörata tähelepanu asjaolule, et eelarve koostamise süsteemis ja eelkõige keskföderaalringkonna eelarvetes tuleks kasutada mitte ainult rahalisi, vaid ka loomulikke näitajaid.

Alles siis, kui ettevõttes ehitatakse üles finants- ja majandusmudel, millesse on kaasatud nii mitterahalised kui ka kulunäitajad, saab väita, et tõepoolest on õnnestunud ehitada terviklik süsteem. Veelgi enam, selles süsteemis sisalduvate näitajate alusel määratakse kindlaks ettevõtte juhtide konkreetne vastutus.

Seega on finantsstruktuuri määrus peamine dokument, mis reguleerib kõiki küsimusi, mis on seotud vastutusega eelarvete täitmise ja seega ka ettevõtte kui terviku lõpliku finants- ja majandusseisundi eest.

Märge: Lisateavet ettevõtte finantsstruktuuri kohta vt IV osa "Ettevõtte finantsstruktuur" töötuba "Ärieelarve haldamine", mille viib läbi selle artikli autor -

N.B. Ozerova
Moskva Riikliku Tehnikaülikooli majandus- ja rahandusosakonna juhataja. N.E. Bauman,
Venemaa presidendi ja Venemaa valitsuse hariduse auhindade laureaat, autööline kõrgharidus Venemaa

Määrused ülikooli finantsstruktuuri kohta

I. Üldosa

Käesoleva määruse eesmärk on luua ülikooli rahavoogude juhtimise süsteem, mis omakorda on aluseks tõhus kasutamine kogu oma ressursid, suurendades konkurentsivõimet tingimustes kaasaegne areng kõrgharidussüsteemid ja looming teabebaas finantsilised vahendid.
Finantsjuhtimist kasutatakse rahavoogude juhtimise mehhanismina, et tagada ja saavutada ülikooli tegevuse kavandatud tulemused. Finantsjuhtimine hõlmab optimeerimisprotseduure, mis tagavad spetsialistide koolitamise ja uurimistöö teostamise riikliku ülesande täitmisel tulemuste saavutamise vähimate kadudega, samuti teenuste osutamise ja tööde teostamisel. tasulisel alusel nii põhi- kui ka muu tulu teeniva tegevuse tulu tegemisel.
See mehhanism sisaldab eelarvesüsteemi.

saidile lisatud:

1. Üldsätted

1.1. Finantsosakond, mis on ettevõtte iseseisev struktuuriline allüksus, luuakse ja likvideeritakse [ettevõtte juhi ametikoha nimetus] korraldusega.

1.2. Osakond allub otse [ettevõtte juhi, kommertsdirektori ametikoha nimetus].

1.3. Osakonda juhib [ettevõtte juhi ametikoha nimetus] korraldusega sellele ametikohale määratud juhataja.

1.4. Finantsosakonna juhatajal on [sisesta sobiv] asetäitja(d).

Asetäitja(te) tööülesanded määrab finantsosakonna juhataja.

1.5. Finantsosakonna asetäitja(d) ja struktuuriüksuste (bürood, sektorid jne) juhid, teised osakonna töötajad nimetatakse ametikohtadele ja vabastatakse ametikohtadelt [ettevõtte juhi ametikoha nimetus] finantsosakonna juhataja ettepanekul.

1.6. Osakond juhindub oma tegevuses:

ettevõtte põhikiri;

Selle sättega;

Vene Föderatsiooni õigusaktid;

1.7. [Sisestage vastavalt vajadusele].

2. Struktuur

2.1. Osakonna struktuuri ja koosseisu kinnitab [ettevõtte juhi ametikoha nimetus], lähtudes ettevõtte tegevuse spetsiifilistest tingimustest ja iseärasustest, finantsosakonna juhataja ettepanekul ja kokkuleppel ettevõttega. [personaliosakond, korraldus- ja tasustamisosakond].

2.2. Finantsosakonda võivad kuuluda struktuuriüksused (teenistused, bürood, rühmad, sektorid jne).

Näiteks: finants- ja krediiditegevuse büroo (sektor, grupp), finants- ja investeerimistegevuse büroo (sektor, grupp), põhivara ja immateriaalse vara arvestuse büroo (sektor, grupp), büroo (sektor, väärtpaberite grupp, metoodika ja maksustamise büroo (sektor, grupp), tegevuskulude büroo (sektor, grupp), finants- ja majandustegevuse analüüsi büroo (sektor, grupp), finantsplaneerimise büroo (sektor, grupp). .

2.3. Finantsosakonna allüksuste (bürood, sektorid, rühmad jne) määrused kinnitab finantsosakonna juhataja ning ülesannete jaotust allüksuste töötajate vahel teostavad [büroo juhatajad, sektorid , rühmad; finantsosakonna juhataja asetäitjad].

2.4. [Sisestage vastavalt vajadusele].

3. Ülesanded

Finantsosakond täidab järgmisi ülesandeid:

3.1. Organisatsioon finantstegevus ettevõtted, mille eesmärk on kõige tõhusam kasutada igat liiki ressursse toodete (tööde, teenuste) tootmise ja müügi protsessis ning saada maksimaalset kasumit.

3.2. Ühtse ettevõtluspoliitika elluviimine finantsvaldkonnas.

3.3. Kontroll ettevõtte käibekapitali, laenude kasutamise üle.

3.4. Ettevõtte finants- ja majandusseisundi analüüs.

3.5. Ettevõtte krediidipoliitika väljatöötamine.

3.6. Arvestus- ja maksupoliitika väljatöötamine.

3.7. Käibekapitali juhtimine, võlgnevused ja saadaolevad arved samuti kulud.

3.8. Maksude eelarvesse tasumise õigeaegsuse tagamine, arveldused võlausaldajate ja hankijatega.

3.9. Tingimuste loomine ettevõtte põhivara, tööjõu- ja finantsressursside efektiivseks kasutamiseks.

3.10. [Sisestage vastavalt vajadusele].

4. Funktsioonid

Finantsosakonnale on määratud järgmised funktsioonid:

4.1. Ettevõtte finantsstrateegia ja selle finantsstabiilsuse aluse väljatöötamine.

4.2. Ettevõtte rahaliste vahendite liikumise juhtimine ja majandusüksuste vahel tekkivate finantssuhete reguleerimine, et kasutada võimalikult efektiivselt kõiki ressursse.

4.3. Pikaajaliste ja jooksvate finantsplaanide koostamine koos kõigi vajalike arvutuste rakendamisega.

4.4. Materjalide ettevalmistamine ettevõtte äriplaani koostamiseks.

4.5. Osalemine toodete (tööde, teenuste), kapitaliinvesteeringute, teadus- ja arendustegevuse müügiplaanide koostamises.

4.6. Prognooside saldode ja kassaeelarvete väljatöötamine.

4.7. Osalemine tootmiskulude ja tootmise tasuvuse planeerimises.

4.8. Kasumiootuse prognooside väljatöötamine, tulumaksu arvestus, aasta ja kvartali kasumi jaotamise plaanide koostamine.

4.9. Oma käibekapitali vajaduse määramine ja käibekapitali normide arvutamine, nende käibe kiirendamise meetmete kavandamine.

4.10. Töö omavahendite leidmise ja laenuvahendite kaasamisega.

4.11. Investeerimispoliitika kindlaksmääramine ja elluviimine, osalemine täiendavate investeeringute ja rahaliste vahendite otsimisel.

4.12. Suhtlemine krediidiasutustega krediidiressursside andmisel. Laenutaotluste ja kvartaalsete sularahaplaanide koostamine ja esitamine pankadele ja krediidiasutustele.

4.13. Laenu andmise lepingute sõlmimise töö korraldamine. Saadud laenude finantsiline töötlemine.

4.14. Töötage laenude õigeaegse tagasimaksmise ja saadud krediidivahendite õigeaegse tagastamise nimel.

4.15. Krediidiplaanide elluviimise tagamine, sh laenu intresside tasumine.

4.16. Ettevõtte väärtpaberite börsile toomise strateegia väljatöötamine koos erinevate aktsiainstrumentide kasutamise kulude määramisega:

Väärtpaberite liigi määramine (aktsiad, vekslid, võlakirjad);

Esmase väärtpaberidiileri või portfelliinvestori valik ja temaga müügitingimuste kokkuleppimine ja kauplemisplatvorm esmaseks kauplemiseks;

- [täida vastavalt vajadusele].

4.17. Töö väärtpaberitega (aktsiate, võlakirjade jms soetamine), kontroll väärtpaberite portfelli üle.

4.18. Ettevõtte aktsiate dividendide väljamaksmise kulude suuruse määramine.

4.19. Ettevõtte varade haldamine, nende optimaalse struktuuri määramine, varade asendamise ja likvideerimise ettepanekute koostamine.

4.20. Kapitaliinvesteeringute finantseerimise allikate määramine. Kapitaliinvesteeringute kava väljatöötamine ja kinnitamine.

4.21. Kapitali rahastamise korra ja tingimuste määramine või praegune remont põhivara, ettepanekute koostamine kulude arvestamiseks tootmiskulusse.

4.22. Sissetulekute õigeaegse laekumise tagamine.

4.23. Finantsarvelduste ja pangatoimingute õigeaegne teostamine, sh maksetaotluste, korralduste ja muude arveldusdokumentide esitamine pankadele, dokumentide vastuvõtmine toodete saatmiseks, arve väljavõtted.

4.24. Tegemine operatiivne raamatupidamine finants-, arveldus- ja krediiditoimingud, mida ettevõte teeb pankades ja krediidiasutustes olevatel kontodel.

4.25. Ettevõtte kassades teenindava panga määratud sularaha jäägi limiidi järgimine vastavalt ettevõttele sularahajäägi limiidi määramise ja kassasse laekunud tulude arvelt sularaha kulutamise loa andmise arvestusele.

4.26. Raha õigeaegse laekumise tagamine tarnitud toodete eest (tehtud tööd, osutatud teenused), samuti tarnijate ja töövõtjate arvete õigeaegne tasumine tarnitud materiaalsete varade eest (tehtud tööd, osutatud teenused) vastavalt sõlmitud lepingutele.

4.27. Töö korraldamine maksude ja lõivude maksete ja osamaksete ülekandmisel föderaaleelarvesse, Vene Föderatsiooni moodustavate üksuste eelarvetesse, kohalikku eelarvesse.

4.28. Ettevalmistus vajalikke materjale omavaheliste arvelduste jaoks.

4.29. Meetmete väljatöötamine ja rakendamine, mis aitavad kaasa maksete õigeaegsusele, osapooltega arveldusviiside valikule ja arvelduste läbiviimise reeglite täitmise tagamisele.

4.30. Ettevõtte finants- ja majandustegevuse kohta kehtestatud dokumentide koostamine ja esitamine maksuhaldurile.

4.31. Ettevõtte töötajatele töötasu maksmise õigeaegsuse ja täielikkuse tagamine.

4.32. Finantsplaanides, kapitaliinvesteeringute plaanides ette nähtud kulude finantseerimise tagamine.

4.33. Osalemine ettepanekute väljatöötamises, mille eesmärk on:

Maksevõime tagamine;

Kasutamata inventariartiklite, üleliigsete laovarude tekke ja likvideerimise tõkestamine;

Tootmise kasumlikkuse tõstmine;

Kasumi suurendamine;

Toodete tootmise ja müügi kulude vähendamine;

- [täida vastavalt vajadusele].

4.34. Meetmete rakendamine finantsdistsipliini tugevdamiseks ettevõttes.

4.35. Rahaliste vahendite liikumise arvestuse pidamine ja finantstegevuse tulemuste aruandlus vastavalt finantsarvestuse ja -aruandluse standarditele.

4.36. Kontroll aruandlusdokumentatsiooni koostamise ja täitmise õigsuse üle.

4.37. Finantsinformatsiooni usaldusväärsuse tagamine.

4.38. Finantsplaanide näitajate ja sellest tulenevate ülesannete toomine ettevõtte struktuuriüksustesse.

4.39. Finantsplaanide täitmise kontrolli rakendamine struktuuriüksuste kaupa.

4.40. Koostamine ja ettevõtte juhtkonnale esitamine:

Teave raha laekumise kohta;

Aruanded krediidi- ja finantsplaanide edenemise kohta;

Teave ettevõtte finantsseisundi kohta;

- [täida vastavalt vajadusele].

4.41. Finants-, krediidi- ja kassaplaanide elluviimise tagamine.

4.42. Võimalike finantsriskide tuvastamine, nende hindamine seoses iga rahaallikaga.

4.43. Ettevõtte rahapoliitika arendamine.

4.44. Finantsriskide vähendamise ettepanekute ja kindlustusprogrammide väljatöötamine.

4.45. Ettevõtte strateegia määramine liisingutegevuse valdkonnas, liisingu finantseerimise rakendamine.

4.46. Meetmete väljatöötamine osa vara müügiks, liisimiseks ja pantimiseks, üksikute võimsuste ja rajatiste likvideerimiseks või konserveerimiseks (sh kahjumlik, mobiliseerimine).

4.47. Finantsplaani näitajate igapäevase operatiivarvestuse pidamine, sealhulgas:

Müüdud toodete kogused;

müügist saadav kasum;

- [täida vastavalt vajadusele].

4.48. Ettevõtte finantsmajandusliku tegevuse analüüs kvartaalselt ja üldiselt aasta kohta.

4.49. Osalemine turul mittenõutud toodete (tööde, teenuste) tüüpide kindlaksmääramisel, selliste toodete tootmise peatamise programmide ja meetmete väljatöötamisel.

4.50. Osalemine hinnakujunduses teatud tüübid tooted (tööd, teenused).

4.51. Uurimis- ja arendustegevuse ning projekteerimis- ja mõõdistustööde rahastamise suuruse määramine vastavalt ettevõtte struktuuriüksustega kokku lepitud kalkulatsioonidele ja lepingutele.

4.52. Uurimis- ja arendustööde teostamise lepingute kooskõlastamine tööde maksumuse mõistlikkuse, samuti tööde tasumise tähtaegadest kinnipidamise osas.

4.53. Ettevõttepoolse rahastamise suundade ja mahtude määramine sotsiaalprogrammid(laste koolieelsed asutused, õppeasutused, heategevusüritused jne).

4.54. Juhtimine:

Finantsplaanide ja eelarve, toodete müügiplaanide, krediidi- ja kassaplaanide, kasumiplaanide ja muude finantsnäitajate täitmine;

Toodete tootmise lõpetamine, millel pole turgu;

Rahaliste vahendite õige ja tõhus kasutamine;

Oma ja laenatud käibekapitali sihtkasutus struktuuriüksustele ja ettevõttele tervikuna;

Sularahadistsipliini järgimine;

Kalkulatsioonide koostamise, täitmise ja kinnitamise õigsus, kapitaliinvesteeringute tasuvusarvutused;

- [täida vastavalt vajadusele].

4.55. Osalemine sõlmitud ärilepingute finantstingimuste määramisel, osapoolte poolt esitatud lepinguprojektide tutvumine.

4.56. Ettevõtte tootmis-, majandus- ja finantstegevuse analüüs, ettevõtte finantsmajandusliku tegevuse tulemuste prognoosimine.

4.57. Raamatupidamise ja statistilise aruandluse analüüs.

4.58. Ettevõtte osakondade varustamine ettevõtte finantstegevusega seotud juhendmaterjalidega.

4.59. Tegevuskulude, kapitaliinvesteeringute ja muude tegevuste rahastamise juhiste väljatöötamine.

4.60. Kodanike pöördumiste ja kirjade läbivaatamine ja juriidilised isikud finantsosakonna pädevusse kuuluvates küsimustes, kontrollide korraldamine, vastavate ettepanekute koostamine.

4.61. Osalemine koosolekute-seminaride läbiviimisel majandus-, finants- ja raamatupidamisosakondade töötajatega.

4.62. Kaitse pakkumine teabeallikad(oma ja saadud teistelt organisatsioonidelt), mis sisaldavad piiratud juurdepääsuga teavet.

4.63. Täieliku ja usaldusväärse teabe kujundamine äriprotsesside ja finantstulemused ettevõtte operatiivjuhtimiseks ja juhtimiseks vajalik tegevus.

4.64. Negatiivsete nähtuste õigeaegne ennetamine ettevõtte finants- ja majandustegevuses, põllumajandusettevõtte reservide väljaselgitamine ja mobiliseerimine.

4.65. Meetmete väljatöötamine ettevõtte finantsseisundi läbipaistvuse tagamiseks (lähtuvalt juhtimisarvestuse täiustamisest, üleminekust rahvusvahelistele standarditele raamatupidamine).

4.66. Finantseerimise, raamatupidamise, aruandluse ja muude osakonna pädevusega seotud finantsmajanduslike aspektide juhendmaterjalide eelnõude väljatöötamine ning arutamiseks ja kooskõlastamiseks esitamine ettevõtte vastavatele struktuuriüksustele.

4.67. Osalemine oma pädevuse piires uute ettevõtete loomise, ettevõtte struktuuriüksuste ümberkorraldamise ja likvideerimisega seotud küsimuste läbivaatamisel.

4.68. [Sisestage vastavalt vajadusele].

5. Õigused

5.1. Finantsosakonnal on õigus:

Anda juhiseid kontrolli raames finants- ja majanduslik tegevus ettevõtted finantsdokumentatsiooni koostamiseks;

Nõuda ja saada teistelt ettevõtte struktuuriüksustelt osakonna tegevuseks vajalikke ettevõtte majandustegevuse analüüsi andmeid;

Pidada kirjavahetust finantsarvestuse ja -aruandluse metoodika, samuti muude osakonna pädevusse kuuluvate ja ettevõtte juhiga kokkuleppimist mittevajavate küsimuste kohta;

Ilma ettevõtte direktori ja juriidilise osakonna juhataja vastava korralduseta mitte võtta täitmiseks ja täitmisdokumente seadusega vastuolus olevate, lepingulist ja finantsdistsipliini rikkuvate toimingute kohta;

Esindada ettenähtud korras ettevõtte nimel osakonna pädevusse kuuluvates küsimustes suhetes maksu-, finants-, riigiasutustega eelarvevälised fondid, pangad, krediidiasutused, muud riigi- ja munitsipaalorganisatsioonid, aga ka teised ettevõtted, organisatsioonid, asutused;

Teha ettevõtte juhtkonnale ettepanekuid ettevõtte töötajate materiaalse ja distsiplinaarvastutusele võtmise kohta, lähtudes kontrollide tulemustest;

Viia läbi koosolekuid ettevõtte finants- ja majandustegevuse teemadel;

Kokkuleppel [ettevõtte juhi ametikoha nimi]

Või tema asetäitja kaubandusasjad kaasata konsultatsioonideks, arvamuste, soovituste ja ettepanekute koostamiseks finantsnõustamise valdkonna eksperte ja spetsialiste.

5.2. Finantsosakonna juhataja kinnitab kõik ettevõtte finantsmajandusliku tegevusega seotud dokumendid (plaanid, lepingud, aruanded, kalkulatsioonid, tõendid jne).

5.3. Finantsosakonna juhatajal on makse-, arveldus-, krediidi- ja muu allkirjaõigus finantsdokumendid, teha personaliosakonnale ja ettevõtte juhtkonnale ettepanekuid juhtkonna töötajate liikumise, nende edukaks tööks innustamiseks, samuti ettepanekute kehtestamiseks. distsiplinaarmeetmed töötajatele, kes rikuvad töödistsipliini.

5.4. [Sisestage vastavalt vajadusele].

6. Suhted (teenistussuhted)

Märge. See osa on antud orienteeruvalt, kuna aja jooksul muutuvad (“lihvivad”) struktuuri- ja muude allüksuste vahelised ametlikud suhted ning vastavad muudatused ja täiendused tehakse osakondade määrustesse.

Käesolevas määruses sätestatud ülesannete täitmiseks ja õiguste kasutamiseks suhtleb finantsosakond:

6.1. Pearaamatupidaja osakonnaga:

Vastuvõtmine:

Võlausaldajate ja võlgnike nimekirjad;

raamatupidamisandmed ettevõtte tegevuse kohta;

Saldo- ja tegevusaruanded tulude ja vahendite kulude, eelarve kasutamise kohta;

Toodete (tööde, teenuste) kuluprognooside aruandlus;

Põhivara, inventuuriartiklite ja sularaha inventuuride läbiviimise plaanid;

Palgaarvestus;

- [täida vastavalt vajadusele].

Sätted:

Finants-, krediidi- ja sularahaplaanid;

Laenude tagasimaksmise, laenuintresside tasumise aruanded;

- [täida vastavalt vajadusele].

6.2. Planeerimis- ja majandusosakonnaga:

Vastuvõtmine:

Keskmise ja pikaajalised plaanid tootmistegevus ettevõtted;

Ettevõtete osakondade kavandatavate majandusülesannete koopiad;

Materjali- ja tööjõukulude planeeritud tehnilised ja majanduslikud standardid;

Ettevõtte toodete hulgi- ja jaehindade projektid, tööde ja teenuste tariifid;

Tulemused majandusanalüüs kõik ettevõtte tegevused;

- [täida vastavalt vajadusele].

Sätted:

Finants- ja krediidiplaanid;

Finantsplaanide täitmise aruanded;

Finantsanalüüsi tulemused;

Metoodilised ja juhendmaterjalid ettevõtte finantstegevuse kohta;

- [täida vastavalt vajadusele].

6.3. Logistikaosakonnaga:

Vastuvõtmine:

Ettevõtte tootmistegevuse logistika pikaajaliste ja jooksvate plaanide projektid;

Aruandlusandmed materiaal-tehniliste ressursside liikumise, nende saldode kohta aruandeperioodi lõpus;

Töövõtjate esitatud nõuete koopiad;

Koostada pretensioone töövõtjate vastu nende lepinguliste kohustuste rikkumise korral;

Logistikaplaanide elluviimise aruanded;

- [täida vastavalt vajadusele].

Sätted:

Kokkulepitud nõuete eelnõud;

Ettepanekud ettevõtte vastu nõuete ja sanktsioonide esitamise aluseks olnud põhjuste kõrvaldamiseks;

- [täida vastavalt vajadusele].

6.4. Müügiosakonnaga:

Vastuvõtmine:

Tarne-, müügilepingute projektid valmistooted;

Prognoosid ja plaanid toodete müügiks;

Andmed valmistoodete laoseisu ja nende vastavuse kohta kinnitatud standarditele;

Toodete saatmise plaanid ja ajakavad;

Andmed toodete jääkide kohta ladudes;

Ettepanekud meetmete võtmiseks valmistoodete ülejäägi vähendamiseks ja müügitegevuse kiirendamiseks;

- [täida vastavalt vajadusele].

Sätted:

finantsplaanid;

Teave osapoolte poolt tasumata arvete kohta;

Pankade teave ostjate (klientide) väljastatud akreditiivide kohta;

Teatised rahaliste sanktsioonide kohaldamise kohta ostjatele (klientidele), kes rikkusid ostetud kaupade eest raha ülekandmise kohustust;

Käibekapitali normide kinnitatud arvestused;

- [täida vastavalt vajadusele].

6.5. Turundusosakonnaga:

Vastuvõtmine:

Üldised andmed ettevõtte toodetud toodete nõudluse kohta (tehtud tööd, osutatud teenused);

Turundusplaanid;

Nõudluse tekitamise ja müügi edendamise hinnangulised kulud, reklaamikampaaniad, näitustel, messidel, näitustel ja müügis osalemine;

Teave konkurentsikeskkonna kohta küsimustes hinnapoliitika, käibe mahud, konkurentsivõime, toodete müügi kiirus;

- [täida vastavalt vajadusele].

Sätted:

Nõudluse tekitamise ja müügiedenduse kokkulepitud kuluprognoosid koos rahaliste põhjendustega;

Kuu (kvartal, aasta) tehtud kulude analüüs;

- [täida vastavalt vajadusele].

6.6. Äriosakonnaga:

Vastuvõtmine:

Plaanid praeguseks ja kapitaalremont ettevõtte põhivara (hooned, veevärgid jne);

Eeldatavad ärikulud;

Finantsosakonna tööks vajalik kontoritehnika, dokumentide plangid ja kirjatarbed;

koosolekute, konverentside, seminaride teenindamiseks vajalikud materiaalsed väärtused;

- [täida vastavalt vajadusele].

Sätted:

Kokkulepitud kulukalkulatsioonid;

Kapitaliinvesteeringute tasuvuse arvutused uute seadmete, mehhaniseerimisvahendite kasutuselevõtuks;

Vajaliku inventari ja kirjatarvete taotlused;

Aruanded seadmete ja inventari kasutamise ja ohutuse kohta;

- [täida vastavalt vajadusele].

6.7. Juriidilise osakonnaga:

Vastuvõtmine:

Nõudeotsused, ettevõtte esitatud nõuded;

Üldised nõuete, kohtu- ja vahekohtuasjade läbivaatamise tulemused;

Kehtivate õigusaktide ja nende kohaldamise korra selgitused;

Õigusabi nõudetöös;

Kokkulepitud materjalid nõuete ja võlgnevuste seisu kohta, ettepanekud võlgade sundtäitmiseks;

Finants-, maksu-, tsiviilseadusandluse muudatuste ja täienduste analüüs;

- [täida vastavalt vajadusele].

Sätted:

Juriidilise ekspertiisi finantslepingute projektid;

Materjalid nõuete, hagide esitamiseks kohtutes;

Järeldused ettevõtte vastu esitatud nõuete ja hagide kohta;

Dokumendid raha ülekandmise kohta riigilõivu tasumiseks ettevõtte vastu esitatud nõuete ja hagide rahuldamiseks;

Taotlused kehtivate õigusaktide selgitamiseks;

- [täida vastavalt vajadusele].

6.8. Alates [struktuuriüksuse nimi] järgmistel teemadel:

Vastuvõtmine:

- [täitma];

- [täida vastavalt vajadusele].

Sätted:

- [täitma];

- [täida vastavalt vajadusele].

7. Vastutus

7.1. Osakonna poolt käesolevas määruses sätestatud ülesannete nõuetekohase ja õigeaegse täitmise eest vastutab finantsosakonna juhataja.

7.2. Finantsosakonna juhataja vastutab isiklikult:

Õigusaktide täitmine osakonna poolt antud juhendite ning ettevõtte finantstegevuse, finantsarvestuse ja -aruandluse juhendite järgi;

Usaldusväärsete konsolideeritud raamatupidamise aastaaruannete koostamine, kinnitamine ja esitamine ning selle esitamise tähtaegadest kinnipidamine ettevõtte vastavatele allüksustele, ettevõtte juhile, maksu-, finants- ja muudele ametiasutustele;

Ettevõtte juhtkonna finantsküsimuste alase teabe varustamine;

Ettevõtte juhtkonna dokumentide ja juhiste õigeaegne, samuti kvaliteetne täitmine;

Osakonna töötajate teabe mitteametlikel eesmärkidel kasutamise takistamine;

Vastavus töögraafik osakonna töötajad.

7.3. Finantsosakonna töötajate vastutus on kehtestatud ametijuhenditega.

7.4. [Sisestage vastavalt vajadusele].

Struktuuriüksuse juht

[initsiaalid, perekonnanimi]

[allkiri]

[päev kuu Aasta]

Kokkulepitud:

[ametnik, kellega määrus on kokku lepitud]

[initsiaalid, perekonnanimi]

[allkiri]

[päev kuu Aasta]

Juriidilise osakonna juhataja

[initsiaalid, perekonnanimi]

[allkiri]

[päev kuu Aasta]