Tartibga solinadigan moliyaviy tahlil Audit eksperti moliyaviy tahlilni ko'rsatkichlari, tuzilishi va hisobot shakllari turli xil me'yoriy hujjatlar bilan tartibga solinadigan usullarga muvofiq amalga oshirish imkoniyatini beradi.

Sizga kerak bo'lgan metodologiyani tanlash va balans va foyda va zararlar to'g'risidagi hisobotning dastlabki ma'lumotlarini kiritish kifoya. Hisoblashda siz avtomatik ravishda olasiz: moliyaviy ko'rsatkichlarning analitik jadvallari, shuningdek, har bir tahliliy jadval uchun hisobotga kiritish uchun tayyor grafiklar va diagrammalar. Bir qator tartibga solinadigan usullar uchun ekspert xulosalari avtomatik ravishda ishlab chiqariladi.

Xarajatlarni baholash metodologiyasi sof aktivlar. Rossiya Federatsiyasi Moliya vazirligining 1996 yil 5 avgustdagi 71-sonli buyrug'i "Sof aktivlar qiymatini baholash tartibi to'g'risida" aktsiyadorlik jamiyatlari" Rossiya Federatsiyasi Moliya vazirligining 10n-son buyrug'i va Qimmatli qog'ozlar bozori bo'yicha Federal komissiyaning 2003 yil 29 yanvardagi 03-6/pz buyrug'i "Birgalikda sof aktivlar qiymatini baholash tartibini tasdiqlash to'g'risida" -aktsiyadorlik jamiyatlari"

Tashkilotning moliyaviy ko'rsatkichlarini hisoblash metodologiyasi. Rossiya Federatsiyasi Iqtisodiy rivojlanish vazirligi va Rossiya Federatsiyasi FSFOning 2001 yil 28 iyundagi 211, 295-sonli buyrug'i "Hukumat qarorini qo'llash to'g'risida" Rossiya Federatsiyasi 1999 yil 3 sentyabrdagi 1002-son.

Davlat unitar korxonalari rahbarlarining hisoboti. Rossiya Federatsiyasi Hukumatining 1999 yil 4 oktyabrdagi 1116-sonli "Federal davlat unitar korxonalari rahbarlari va Rossiya Federatsiyasi vakillarining ochiq aktsiyadorlik jamiyatlarining boshqaruv organlarida hisobot berish tartibini tasdiqlash to'g'risida" gi qarori.

FSFO ko'rsatmalariga muvofiq tahlil qilish. Rossiya Federatsiyasi FSFOning 2001 yil 23 yanvardagi 16-sonli "Tahlil o'tkazish bo'yicha uslubiy ko'rsatmalarni tasdiqlash to'g'risida" gi buyrug'i. moliyaviy holat tashkilotlar"

Xayoliy yoki qasddan bankrotlik belgilari. Rossiya Federatsiyasi FSDN ning 1999 yil 8 oktyabrdagi N 33-r“O buyrug'i. uslubiy tavsiyalar soxta yoki qasddan bankrotlik belgilariga ega bo'lgan korxona mavjudligi (yo'qligi) to'g'risida ekspertiza o'tkazish.

Arbitraj menejeri tomonidan moliyaviy tahlilni o'tkazish. Rossiya Federatsiyasi Hukumatining 2003 yil 25 iyundagi 367-sonli "Hakamlik boshqaruvchisi tomonidan moliyaviy tahlilni o'tkazish qoidalarini tasdiqlash to'g'risida"gi qarori.

Kerdit tashkilotlari ta'sischilarining moliyaviy ahvolini baholash. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2003 yil 19 martdagi 218-P-sonli "Moliyaviy vaziyatni baholash tartibi va mezonlari to'g'risida" gi Nizomi. yuridik shaxslar kredit tashkilotlarining ta'sischilari (ishtirokchilari)"

Qishloq xo'jaligi ishlab chiqaruvchilarining moliyaviy ahvoli ko'rsatkichlari. Rossiya Federatsiyasi Hukumatining 2003 yil 30 yanvardagi 52-sonli "Qishloq xo'jaligi ishlab chiqaruvchilarini moliyaviy sog'lomlashtirish to'g'risida" Federal qonunini amalga oshirish to'g'risida qarori.

Moddiylik darajasini aniqlash
Ilgari dastur mahalliy hokimiyat departamentining endi bekor qilingan buyrug'ini va Moskva hukumatining nazoratdan olib tashlangan qarorini amalga oshirdi:

FCD GUPni baholash "s. Rossiya Federatsiyasi Mulk vazirligining 2000 yil 26 maydagi 9-r-sonli buyrug'i "Taxminan tasdiqlash to'g'risida. texnik topshiriq federal davlat unitar korxonasining auditini o'tkazish.

Keng qamrovli tahlil. Moskva Hukumatining 1998 yil 6 oktyabrdagi 763-sonli "Moskva shahrining ustav kapitalida ulushga ega bo'lgan tadbirkorlik sub'ektlari faoliyatini joriy monitoring va audit o'tkazish tartibi to'g'risida"gi qarori.

Biroq, ish jarayonida siz ular tomonidan kiritilgan koeffitsientlar va usullardan foydalanishingiz mumkin. Ayniqsa, davlat unitar korxonalari va aktsiyadorlik jamiyatlari uchun bunday usullardan foydalanish qulay.

Korxonaning moliyaviy-iqtisodiy holatini tahlil qilish uchun quyidagi dasturlardan foydalanish mumkin:

1. "INEK - Tahlilchi"

"INEK - Analyst" moliyaviy tahlilning eng qadimgi dasturidir. Taxminan 1991 yildan beri ishlab chiqarilmoqda, bir necha ming foydalanuvchiga ega, Bankrotlik idorasi tomonidan tavsiya etilgan va hokazo. Moliyaviy tahlil nuqtai nazaridan, bu, birinchi navbatda, uslubiy mazmun jihatidan eng kuchli tizimdir.

INEC - Analyst dasturiy ta'minot to'plamidan foydalanish korxonaning bir necha davrlardagi moliyaviy-xo'jalik faoliyatini har tomonlama tahlil qilish imkonini beradi:

Analitik balansning majburiyatlari va aktivlarini gorizontal va vertikal tahlil qilish (mulk tarkibidagi nisbiy va mutlaq o'zgarishlar va uni shakllantirish manbalari);

Foyda va zarar ko'rsatkichlari (moliyaviy natijalar);

Pul mablag'larining kirish va chiqish ko'rsatkichlari;

Faoliyatning rentabelligi va investitsiyalar rentabelligini tavsiflovchi samaradorlik ko'rsatkichlari (faoliyat va kapitalning rentabelligi, aktivlar va aylanma mablag'lar elementlarining aylanmasi);

Korxonaning joriy qarzlarini to'lash qobiliyatini va yaqin kelajakda uning bankrot bo'lish ehtimolini ochib beruvchi to'lov qobiliyati ko'rsatkichlari (qoplash koeffitsienti, oraliq qoplash koeffitsienti, darhol va mutlaq likvidlik, o'z-o'zini moliyalashtirish oralig'i, Beaver koeffitsienti, Altman indeksi va boshqalar). );

Rossiyaning iqtisodiy sharoitlariga moslashish (xususan, soliq, buxgalteriya hisobi, hisobot, inflyatsiya)

Ochiqlik va moslashuvchanlik

Alt-Invest ochiq kodli dasturiy mahsulotdir. Dasturning ochiqligi foydalanuvchi quyidagi imkoniyatlarga ega ekanligini anglatadi:

Tanlang va sozlang zarur tuzilma hisob-kitoblar uchun dastlabki ma'lumotlarning tavsiflari;

Hisoblash algoritmini ko'rish;

Belgilangan hisoblash algoritmini muayyan loyiha (korxona) ning o'ziga xos xususiyatlaridan kelib chiqib sozlash;

Dasturni yangi jadval shakllari va ko'rsatkichlari bilan to'ldirish.

Foydalanuvchi tomonidan qo'shilgan jadvallar va ko'rsatkichlar modelning teng elementlariga aylanadi va dasturning barcha xizmat ko'rsatish imkoniyatlari ularga tegishli.

Agar kerak bo'lsa, hisoblash formulalarini o'zgarishlardan himoya qilish rejimi o'rnatilishi mumkin.

Keng modellashtirish imkoniyatlari

Modelni tayyorlashda siz barcha asosiy parametrlarni tezda sozlashingiz mumkin:

Amaldagi valyutalar (hisob-kitoblar ikki valyutada amalga oshirilishi mumkin);

Loyihaning vaqt parametrlari (boshlanish sanasi, hisoblash bosqichi, davomiyligi;

Mahsulotlar/xizmatlar ro'yxati, xarajatlar moddalari, moliyalashtirish manbalari;

Soliq va iqtisodiy muhit

Hisoblash natijalarini taqdim etish

Dastur sizga loyihani xalqaro miqyosda tan olingan formatlarda taqdim etish imkonini beradi, keng qamrovli tahlil natijalarini taqdim etadi turli sohalar investitsiyalarni baholash:

Xalqaro standartlar bo'yicha prognoz moliyaviy hisobotlarni qurish (buxgalteriya balansi, foyda va zararlar to'g'risidagi hisobot, pul oqimi to'g'risidagi hisobot).

Loyihaning turli ishtirokchilari nuqtai nazaridan investitsiya samaradorligini tahlil qilish

Moliyaviy to'lov qobiliyatini baholash va moliyaviy ko'rsatkichlarni hisoblash

Biznesni baholash

Byudjet samaradorligini tahlil qilish

Xalqaro standartlar nuqtai nazaridan to'g'ri bo'lgan holda, Alt-Invest dasturi Rossiyada qabul qilingan buxgalteriya hisobi tizimiga va moliyaviy natijalarni shakllantirishga maksimal darajada moslashtirilgan. Bu hisob-kitob metodologiyasini Rossiya iqtisodiyotining haqiqatlariga sezilarli darajada yaqinlashtiradi.

Moslashuvchanlik, ochiqlik va moslashish uchun istisno imkoniyatlar ekspert tahlilchiga Alt-Invest dasturi asosida muayyan investitsiya loyihasining noyob modelini yaratish va turli stsenariylarga muvofiq turli sharoitlarda uning xatti-harakatlarini taqlid qilish imkonini beradi.

O'tish iqtisodiyotining o'ziga xos xususiyatlarini hisobga olish eng ko'p biridir kuchli tomonlari Alt-Invest dasturi. Foydalanuvchi doimiy va joriy narxlarda hisob-kitoblarni amalga oshirish imkoniyatiga ega. Joriy narxlarda hisob-kitoblar uchun mutaxassisga modellashtirish imkonini beruvchi maxsus blok taqdim etiladi turli xil variantlar inflyatsiya jarayonlarining rivojlanishi. Hisob-kitoblar yagona valyutada ham, ikki valuta rejimida ham amalga oshirilishi mumkin, bu esa ichki bozorda erkin valyuta kursining o'zgarishini hisobga olish imkonini beradi.

"Alt-Invest" sezgirlikni tahlil qilish blokini o'z ichiga oladi. O'zgaruvchan ko'rsatkichlarni mustaqil tanlab, tahlilchi loyiha samaradorligining mumkin bo'lgan o'zgarishlarga bog'liqligini baholashi mumkin. bozor sharoitlari, zarur jihozlar narxining oshishi va h.k. Qaror qabul qiluvchi uchun bunday ma'lumotlar loyihaning xavf sohalarini aniqlashga va tegishli choralarni ko'rishga yordam beradi.

"Alt-Invest" lizing operatsiyalarining qonunchilik xususiyatlarini hisobga oladi va moliyaviy va operatsion lizingni aks ettirish imkonini beradi.

Alt-Invest foydalanuvchisi federal va munitsipal davlat organlari nuqtai nazaridan loyihaning samaradorligini hisoblashi mumkin. Bu, ayniqsa, davlat tomonidan moliyaviy, tashkiliy yoki strategik yordam olish uchun ariza topshirgan loyihalar uchun to'g'ri keladi.

Alt-Invest dasturiy mahsuloti bilan ishlash natijasida tahlilchi moliyaviy hisobotning standart shakllari to‘plamini, shuningdek loyihani har tomonlama tavsiflovchi va uni sifat jihatidan tahlil qilish imkonini beruvchi ko‘rsatkichlar va nisbatlarni oladi.

Xususan, model shunday yaratadi moliyaviy hujjatlar dizayn sifatida Foyda hisoboti, Pul oqimi to'g'risidagi hisobot, Balans. Bundan tashqari, moliyaviy ko'rsatkichlar to'plami hisoblab chiqiladi - likvidlik, aylanma, sotish rentabelligi va boshqalar. Investitsion samaradorlik jadvallari oddiy va diskontlangan to'lov muddatini, ichki daromad darajasi va sof joriy qiymatni va loyiha tomonidan to'lanishi mumkin bo'lgan maksimal kredit foiz stavkasini o'z ichiga oladi.

Modelning ochiqligidan foydalanib, foydalanuvchi mustaqil ravishda nostandart jadvallarni yaratishi, yangi diagrammalar qurishi va har qanday qo'shimcha ko'rsatkichlarni hisoblashi mumkin. Hisoblash natijalari rus va ingliz tillarida chop etilishi mumkin.

"Alt-Invest" - bu o'zaro bog'liqliklar to'plami elektron jadvallar Microsoft Excel muhitida. Amalga oshirishning ushbu usuli mutaxassisga barcha hisoblash formulalarini o'rganish, dastlabki ma'lumotlardan natijalarni yaratish mantiqini kuzatish, metodologiya va hisoblash jadvallarida erkin harakat qilish imkonini beradi. Bularning barchasi, albatta, foydalanuvchilarning professional o'sishiga yordam beradi.

6. “Alt - Invest Summ”

Alt-Invest Summ - baholash uchun professional kompyuter modeli investitsiya loyihalari to'liq moliyaviy rejani tuzish qobiliyati bilan faoliyat ko'rsatayotgan korxona

Alt-Invest Summ - bu turli sohalar, miqyos va yo'nalishdagi investitsiya loyihalarini baholash uchun mo'ljallangan kompyuter modeli. "Alt-Invest Summ" ayniqsa, ishlayotgan korxonada amalga oshirilayotgan loyihalarni baholash uchun qulaydir - model sizga bir nechta investitsiya qarorlarining samaradorligini tavsiflash va baholash, faoliyat yuritayotgan korxona uchun kengaytirilgan moliyaviy rejani tuzish va korxona holatini baholash imkonini beradi. investitsiya loyihalarini hisobga olgan holda.

Model quyidagi yo'nalishlarda investitsiya loyihalarini hisobga olgan holda korxona holatini baholashga imkon beradi:

Har bir investitsiya loyihasi uchun ko'rsatkichlar to'plami hisoblanadi: oddiy va diskontlangan to'lov muddati, NPV, IRR, NPVR, maksimal kredit stavkasi. Tanlangan investitsiya loyihalari guruhi bo‘yicha samaradorlik ko‘rsatkichlari ham aniqlanadi.

Moliyaviy to'lov qobiliyati

Har bir investitsiya loyihasi uchun pul oqimi to'g'risidagi hisobot tuziladi, bu sizga har bir loyiha va loyihalar guruhi uchun moliyalashtirish manbalariga bo'lgan ehtiyojni aniqlash imkonini beradi. Loyihalarni hisobga olmagan korxonaning joriy hisobi modeli va loyihalarni hisobga olgan holda korxonaning joriy hisobi modeli korxonaning o'z mablag'lari hisobidan loyihalarni moliyalashtirish qobiliyatini aniqlashga, shuningdek zarurligini baholashga imkon beradi. qarzga olingan moliyalashtirish manbalari. Kreditlash jadvallarini tuzishda faoliyat yuritayotgan korxonadan ilgari jalb qilingan kreditlar hisobga olinadi.

Loyihani amalga oshirish xavfi

Alt-Invest Summ bir vaqtning o'zida birdan yigirmatagacha investitsiya loyihasini tavsiflash va baholash imkonini beradi. Har bir loyihaning tavsifi va samaradorligini baholash alohida varaqda - Alt-Invest modelining ko'rinishini takrorlaydigan varaqda amalga oshiriladi.

Model nafaqat har bir loyihani alohida baholash, balki loyihalar guruhi uchun umumiy investitsiya xarajatlari samaradorligini ham baholash imkonini beradi.

Buxgalteriya balansi va faoliyat yuritayotgan korxonaning daromadlari to'g'risidagi hisobotning haqiqiy ma'lumotlarini kiritish sizga avtomatik ravishda faoliyat yuritayotgan korxona uchun moliyaviy rejani yaratish imkonini beradi. Model korxonaning kelajakdagi holatini faqat haqiqiy hisobot shakllaridan olingan ma'lumotlarga asoslangan holda ko'rsatishi mumkin (korxonaning uzoq muddatli rejalari haqida ma'lumot bo'lmasa, bu ehtiyoj paydo bo'ladi).

Shuningdek, siz ishlab chiqarish hajmi, xarajatlari, kapital qo'yilmalar, mavjud tugallanmagan investitsiyalarni balansga o'tkazish, ilgari jalb qilingan kreditlar bo'yicha xizmat ko'rsatish jadvallari. Shu bilan birga, muhim qonuniyatlar to'g'ri hisobga olinadi - ishlab chiqarish hajmi o'zgarganda aylanma mablag'larga bo'lgan ehtiyojning o'zgarishi, doimiy aktivlarni ishga tushirish yoki sotishda amortizatsiya to'lovlarining o'zgarishi.

Ko'rib chiqilayotgan loyihalarning har biri uchun;

Tanlangan investitsiya loyihalari guruhi uchun;

Loyihalarni hisobga olmagan korxona uchun;

Investitsion loyihalarni hisobga olgan holda korxona uchun.

Moliyalashtirish jadvallarini tuzishda siz har bir loyihaning pul oqimini alohida, loyihalar guruhini, loyihalarsiz korxonani, shuningdek loyihalarni hisobga olgan holda korxonaning joriy hisobini baholashingiz mumkin.

Alt-Invest Summ hisoblash usulini tanlash uchun keng imkoniyatlarni taqdim etadi. Hisob-kitoblar doimiy va joriy narxlarda ham, inflyatsiya jarayonlarini rivojlantirishning turli xil variantlarini simulyatsiya qilish uchun ham amalga oshirilishi mumkin.

Hisob-kitoblar natijalarning kerakli valyutasini tanlash bilan bitta va ikki valyutali rejimlarda ham amalga oshirilishi mumkin.

7. “Alt - Invest Prim”

Alt-Invest Prim - bu umumlashtirilgan loyiha ma'lumotlari asosida loyihalarni baholash uchun dasturiy mahsulot

"Alt-Invest Prim 5.0" - bu turli sohalar, ko'lamlar va yo'nalishdagi investitsiya loyihalarini ekspress baholash uchun mo'ljallangan kompyuter modeli. Alt-Invest Prim dasturiy mahsuloti foydalanuvchiga minimal dastlabki ma'lumotlardan foydalangan holda loyihaning tijorat samaradorligini dastlabki baholash imkoniyatini beradi.

Ekspress baholashni o'tkazish loyiha haqidagi integratsiyalashgan ma'lumotlarga asoslangan hisob-kitoblarni amalga oshirishni anglatadi. Bu, birinchi navbatda, loyihaning joriy xarajatlari va investitsiyalarining tavsifiga taalluqlidir - ularning tavsifida batafsil ma'lumot berilmagan. Biroq, Alt-Invest Prim 5.0 hisob-kitoblariga kiritilgan metodologiya barcha Alt-Invest dasturiy mahsulotlar uchun bir xil bo'lib, bu manba ma'lumotlarining kengaytirilgan tavsifiga qaramay, aniq natijalarni olish imkonini beradi.

"Alt-Invest Prim 5.0" ayniqsa ishlayotgan korxonada amalga oshirilayotgan loyihalarni baholash uchun qulaydir - model sizga investitsiya loyihasining samaradorligini tavsiflash va baholash, faoliyat yuritayotgan korxona uchun kengaytirilgan moliyaviy rejani tuzish va korxona holatini baholash imkonini beradi. investitsiya loyihasini hisobga olgan holda.

Model quyidagi yo'nalishlarda investitsiya loyihasini hisobga olgan holda korxona holatini baholashga imkon beradi:

Investitsiyalar samaradorligi (kapital qo'yilmalar)

Investitsion loyiha uchun ko'rsatkichlar to'plami hisoblanadi: oddiy va diskontlangan to'lov muddati, NPV, IRR, NPVR, maksimal kredit stavkasi.

Moliyaviy to'lov qobiliyati

Investitsion loyiha uchun pul oqimi to'g'risida hisobot tuziladi, bu sizga loyihaning moliyalashtirish manbalariga bo'lgan ehtiyojini aniqlash imkonini beradi. Loyihani hisobga olmagan korxona joriy hisobining modeli va loyihani hisobga olgan holda korxonaning joriy hisobi modeli korxonaning o'z mablag'lari hisobidan moliyalashtirish imkoniyatlarini aniqlashga, shuningdek ehtiyojni baholashga imkon beradi. qarzga olingan moliyalashtirish manbalari uchun. Kreditlash jadvallarini tuzishda faoliyat yuritayotgan korxonadan ilgari jalb qilingan kreditlar hisobga olinadi.

Loyihani amalga oshirish xavfi

Sezuvchanlik tahlili tanlangan yakuniy ko'rsatkichlar maqbul darajani saqlab turadigan dastlabki parametrlarning o'zgarishi chegaralarini aniqlash imkonini beradi.

Buxgalteriya balansi va faoliyat yuritayotgan korxonaning daromadlari to'g'risidagi hisobotning haqiqiy ma'lumotlarini kiritish sizga avtomatik ravishda faoliyat yuritayotgan korxona uchun moliyaviy rejani yaratish imkonini beradi. Model korxonaning kelajakdagi holatini faqat haqiqiy hisobot shakllaridan olingan ma'lumotlarga asoslangan holda ko'rsatishi mumkin (korxonaning uzoq muddatli rejalari haqida ma'lumot bo'lmasa, bu ehtiyoj paydo bo'ladi). Shuningdek, siz kompaniyaning moliyaviy rejasiga tuzatishlar kiritishingiz, ishlab chiqarish hajmlari, xarajatlar, kapital qo'yilmalar, mavjud tugallanmagan investitsiyalar balansiga o'tkazish va ilgari jalb qilingan kreditlar bo'yicha xizmat ko'rsatish jadvallariga o'zgartirishlar kiritishingiz mumkin. Shu bilan birga, muhim qonuniyatlar to'g'ri hisobga olinadi - ishlab chiqarish hajmi o'zgarganda aylanma mablag'larga bo'lgan ehtiyojning o'zgarishi, doimiy aktivlarni ishga tushirish yoki sotishda amortizatsiya to'lovlarining o'zgarishi.

Model uchtadan iborat asosiy shakllar moliyaviy hisobotlar - Pul oqimi to'g'risidagi hisobot, Foyda hisoboti, Buxgalteriya balansi, shuningdek asosiy moliyaviy ko'rsatkichlar to'plami:

Loyiha uchun;

Loyihani hisobga olmagan korxona uchun;

Loyihani hisobga olgan holda korxona uchun.

Moliyalashtirish jadvallarini tuzishda siz loyihaning pul oqimini alohida, loyihasiz korxonani, shuningdek, loyihani hisobga olgan holda korxonaning joriy hisobini baholashingiz mumkin.

Loyihani tezkor dastlabki baholashga e'tibor bir qator imkoniyatlarni cheklaydi. dasturiy mahsulot"Alt-Invest-Prim 5.0". Bu faqat o'zgarmas narxlarda va bitta hisob-kitob valyutasidan foydalangan holda hisob-kitoblarni amalga oshiradi.

8. "Alt - Moliya"

Alt-Finance - bu korxonaning moliyaviy holatini va uning keyingi rivojlanish tendentsiyalarini har tomonlama tahlil qilish uchun professional tizim.

Alt-Finance dasturiy mahsuloti bajarish uchun mo'ljallangan har tomonlama baholash korxona faoliyati, uning rivojlanishining asosiy tendentsiyalarini aniqlash, rejalashtirish va prognozlashning asosiy standartlarini hisoblash, korxonaning kreditga layoqatliligini baholash.

Batafsil moliyaviy tahlilni o'tkazish va olingan natijalarni boshqaruv talqini optimal rivojlanish yo'lini topish, bankrotlik yoqasida turgan korxonani moliyaviy sog'lomlashtirish dasturini ishlab chiqish va investitsiya qarorini asoslash imkonini beradi.

Alt-Finance dasturiy mahsulotining ochiqligi va moslashuvchanligi foydalanuvchiga o'z talablari yoki muayyan sharoitlarni hisobga olgan holda dasturga mustaqil ravishda o'zgartirishlar kiritish imkoniyatini beradi.

Kompaniya faoliyatini bashorat qilish qobiliyati bashoratli moliyaviy hisobotlarni yaratish va kelajakda kompaniyaning moliyaviy holatini tahlil qilish imkonini beradi.

"Alt-Finance" dasturiy mahsuloti yordamida standart moliyaviy hisobot ma'lumotlaridan foydalanib, siz quyidagi yo'nalishlarda tahlil qilishingiz mumkin:

Daromadlilikni tahlil qilish;

Likvidlik tahlili;

Xarajat-foyda tahlili;

Mehnat samaradorligini tahlil qilish.

Tahlilning har bir yo'nalishi bo'yicha tashkilotning holati ko'rsatkichlar va koeffitsientlar bilan tavsiflanadi, ular ham haqiqiy, ham prognoz ma'lumotlari asosida hisoblanadi. Natijalar jadval va grafik ko'rinishda (diagramma) keltirilgan. Hisob-kitoblar natijalari bo'yicha avtomatik ravishda matnli xulosani yaratish funktsiyasi ham mavjud.

Asosiy bo'yicha moliyaviy ko'rsatkichlar dastur tahlil qilingan kompaniya uchun maqbul bo'lgan qiymatlarni aniqlashga imkon beradi.

"Alt-Finance" dasturiy mahsuloti tahlilning asosiy usullaridan foydalanadi:

- gorizontal

- vertikal

- qiyosiy

- faktorial

Bundan tashqari, foydalanuvchi umumiy likvidlik ko'rsatkichi, o'z kapitalining rentabelligi va boshqa ko'rsatkichlar o'zgarishining omilli tahlilini o'tkazish imkoniyatiga ega.

"Alt-Finance" dasturiy mahsuloti Rossiyaning yirik korxonalari, banklari va tijorat tuzilmalari ishida qo'llaniladi.

9. “Alt - Moliya summalari”

Alt-Finance Summ - xolding kompaniyalarining moliyaviy holatini tahlil qilish uchun professional kompyuter modeli.

“Alt-Finance-Sum” dasturiy mahsuloti bir guruh kompaniyalar (xolding) moliyaviy holatini tahlil qilish jarayonida hisob-kitoblarni avtomatlashtirishga mo‘ljallangan. Ushbu dasturdan foydalanib, guruhga kiruvchi korxonalarning buxgalteriya hisobotlarining standart shakllari - buxgalteriya balansi (1-shakl) va foyda va zararlar to'g'risidagi hisobot (shakl No2) asosida xoldingning moliyaviy ahvoli tasviri shakllantiriladi. :

Bir guruh kompaniyalarning retrospektiv moliyaviy holatini, uning rivojlanish tendentsiyalari va qonuniyatlarini, moliyaviy holatga salbiy ta'sir ko'rsatadigan "darbog'larni" tavsiflovchi ko'rsatkichlar aniqlanadi;

Xoldingning prognozli moliyaviy rejasini modellashtirish mumkin - moliyaviy oqimlardagi rejalashtirilgan (yoki mumkin bo'lgan) o'zgarishlar (sotish hajmining o'zgarishi, xarajatlar, investitsiyalar, to'lovlar va kreditlarni jalb qilish). Prognoz moliyaviy reja ma'lumotlari asosida prognoz moliyaviy ko'rsatkichlar avtomatik ravishda hisoblanadi.

Moliyaviy tahlil guruhga kiruvchi kompaniyalarning avtomatik konsolidatsiyalangan moliyaviy hisobotlari asosida amalga oshiriladi.

Alt-Finance-Sum dasturiy mahsulotining ochiqligi va moslashuvchanligi foydalanuvchiga o'z talablari yoki muayyan sharoitlarni hisobga olgan holda dasturga mustaqil ravishda o'zgartirishlar kiritish imkoniyatini beradi.

Foydalanuvchi moliyaviy hisobotning eski va yangi shakllaridan foydalangan holda moliyaviy tahlilni amalga oshirish imkoniyatiga ega. Maxsus yozilgan so'l buyrug'i yordamida buxgalteriya hisobotlari avtomatik ravishda eskisidan o'tkaziladi yangi format.

Alt-Finance-Sum dasturiy mahsulotidan foydalanib, standart moliyaviy hisobot ma'lumotlaridan foydalanib, siz quyidagi yo'nalishlarda tahlil qilishingiz mumkin:

Buxgalteriya balansi tuzilishi va uning moddalari dinamikasini tahlil qilish;

Sof aylanma mablag'lar va xarajatlar tarkibini tahlil qilish;

Daromadlilikni tahlil qilish;

Likvidlik tahlili;

Moliyaviy barqarorlikni tahlil qilish;

Aktiv va passiv aylanmasini tahlil qilish;

Xarajat-foyda tahlili;

Mehnat samaradorligini tahlil qilish.

Har bir tahlil yo'nalishi bo'yicha kompaniyalar guruhining (xolding) holati haqiqiy va prognoz ma'lumotlari asosida hisoblangan ko'rsatkichlar va koeffitsientlar bilan tavsiflanadi. Natijalar jadval va grafik ko'rinishda (diagramma) keltirilgan. Hisob-kitoblar natijalari bo'yicha avtomatik ravishda matnli xulosani yaratish funktsiyasi ham mavjud.

Asosiy moliyaviy ko'rsatkichlarga asoslanib, dastur tahlil qilingan xolding uchun maqbul qiymatlarni aniqlash imkonini beradi.

Alt-Finance Summ dasturiy mahsuloti tahlilning asosiy usullaridan foydalanadi:

- gorizontal- trend tahlili, unda ko'rsatkichlar boshqa davrlar uchun o'xshash ko'rsatkichlar bilan taqqoslanadi;

- vertikal- ko'rsatkichlar tarkibini bosqichma-bosqich chuqurlashtirish va tafsilotlash orqali o'rganadigan tahlil;

- qiyosiy- o'rganilayotgan ko'rsatkichlar ma'lum bir korxona uchun ruxsat etilgan qiymatlar bilan taqqoslanadigan tahlil;

- faktorial- korxona faoliyatining turli omillarining asosiy moliyaviy ko'rsatkichlarga ta'sirini aniqlash uchun tahlil.

10. "Alt prognoz"

Alt-Forecast dasturiy mahsuloti faoliyat ko'rsatuvchi korxona modeli bo'lib, uning faoliyatining barcha asosiy jihatlarini aks ettiradi. Model muammoni hal qiladi korxonaning moliyaviy byudjetlarini (moliyaviy rejalarini) shakllantirish va optimallashtirish.

Model korxona faoliyatining quyidagi yo'nalishlarini optimallashtirish uchun ma'lumotlarni tavsiflaydi va taqdim etadi:

Mahsulotlar (ishlar, xizmatlar) ishlab chiqarish

Mahsulotlarni (ishlarni, xizmatlarni) jo'natish, ombor nazorati

Operatsion xarajatlarni boshqarish

Investitsiya fondlari (investitsiya dasturi)

Korxonaning moliyaviy siyosati (kreditlash dasturi, emissiya, byudjet bilan hisob-kitoblar)

Shakllanish moliyaviy byudjet Alt-Forecast modelidan foydalanish uch bosqichni o'z ichiga oladi - korxonaning dastlabki holatini aks ettirish, ishlab chiqilgan rejalarning tavsifi, korxonaning kelajakdagi moliyaviy holatini tahlil qilish va optimallashtirish.

Korxonaning dastlabki holati buxgalteriya hisobotlarining standart shakllari - balans va moliyaviy natijalar to'g'risidagi hisobot yordamida tavsiflanadi. Korxonaning rejalashtirilgan moliyaviy holatining asosiy yakuniy xarakteristikalari kompaniyaning joriy hisobi modeli, daromadlar to'g'risidagi prognoz hisoboti, zarar ko'rsatkichlari hisoblanadi.

Moliyaviy rejalarni (byudjetlarni) shakllantirish va optimallashtirishda ishning xususiyatlari hisobga olinadi Rossiya korxonalari:

Rossiya soliq tizimi va moliyaviy natijalarni shakllantirish;

Barter operatsiyalari va ofsetlar;

Mahsulot turlari bo'yicha qo'shimcha xarajatlarni taqsimlashning turli xil variantlari.

"Alt-Prognoz" modeli korxonaning moliyaviy siyosatini belgilovchilar - moliyaviy direktorlar, tahliliy xizmatlar mutaxassislari, ichki va tashqi tahlilchilar, shuningdek, investitsiya va moliya institutlari mutaxassislari uchun zarur ma'lumotlarni taqdim etadi.

"Alt-Prognoz" modelidan foydalanib, quyidagi vazifalar hal qilinadi:

Korxonaning zararsizligini (zararli rentabellik darajasini) ta'minlaydigan har bir mahsulot turini sotish hajmi va narxlarini aniqlash.

Korxonaning aylanma mablag'larini boshqarishni tahlil qilish va optimallashtirish. Korxonaning aylanma mablag'larga bo'lgan ehtiyojini optimallashtirishning iqtisodiy samarasini baholash.

Kerakli kreditlar miqdorini hisoblash va mablag'larni jalb qilish va qaytarish jadvalini tuzish (shu jumladan, ilgari jalb qilingan kreditlar uchun)

Qabullar va to'lovlar tuzilmasini nazorat qilish va optimallashtirish. Xususan, naqd puldagi to'lovlarni qoplash uchun zarur bo'lgan tushumlarning "pul" komponentining qiymatini aniqlash.

Eng oqilona kombinatsiyalarni tanlash boshqaruv qarorlari korxonaning rentabelligi va likvidligini oshirishga qaratilgan.

"Alt-Prognoz" menejerga korxona qanday rivojlanishi haqida tezda tasavvurga ega bo'lish, muayyan boshqaruv muammolarini hal qilish variantlarini tanlash va muayyan harakatlarning tashkilotning umumiy moliyaviy holatiga ta'sirini bashorat qilish imkonini beradi.

Korxonaning bashorat qilingan moliyaviy holati ko'rsatkichlar va nisbatlar yordamida, shuningdek, grafik va diagrammalar shaklida tavsiflanadi. Modelning ochiqligidan foydalanib, siz hisob-kitoblarni kerakli jadvallar va koeffitsientlar bilan to'ldirishingiz, diagrammalarning ko'rinishini shakllantirishingiz va o'zgartirishingiz mumkin.

11. "Loyiha mutaxassisi 5"

Project Expert 5 sizga xalqaro buxgalteriya standartlariga mos keladigan moliyaviy hujjatlarni tayyorlashga imkon beradi - ko'pchilik GAAP tomonidan qo'llab-quvvatlanadi rivojlangan mamlakatlar. Shu bilan birga, moslashuvchan ma'lumotlarni kiritish parametrlari Rossiya iqtisodiyotining o'ziga xos xususiyatlarini hisobga olishni ta'minlaydi (soliq o'zgarishlari, to'lovlarni kechiktirish va boshqalar).

Project Expert 5 moliyaviy tahlil bo'yicha maxsus tayyorgarlikka ega bo'lmagan foydalanuvchilarga qisqa vaqt ichida quyidagi vazifalarni hal qilish imkonini beradi:

Har qanday korxona faoliyatini atrof-muhit parametrlarining (inflyatsiya, soliqlar, valyuta kurslari) o'zgarishini hisobga olgan holda batafsil tavsiflash va loyihalash;

Korxonani rivojlantirish rejasini yoki investitsiya loyihasini amalga oshirish, marketing strategiyasi va moddiy, mehnat va moliyaviy resurslardan oqilona foydalanishni ta'minlaydigan ishlab chiqarish strategiyasini ishlab chiqish;

Korxonani moliyalashtirish sxemasini aniqlash;

Korxona rivojlanishining turli stsenariylarini sinab ko'ring, uning moliyaviy natijalariga ta'sir qilishi mumkin bo'lgan omillarning qiymatlarini o'zgartiring;

Moliyaviy hisobotlarni (pul oqimi to‘g‘risidagi hisobot, buxgalteriya balansi, foyda va zarar to‘g‘risidagi hisobot, foyda va zarar to‘g‘risidagi hisobot) va investitsiya loyihasi uchun to‘liq mos keladigan biznes-rejani tayyorlang. xalqaro talablar, rus tilida va Ingliz tillari;

Korxonani (loyihani) har tomonlama tahlil qilish, shu jumladan umumiy samaradorlik tahlili, sezgirlik tahlili, pul oqimlari loyihaning har bir ishtirokchisi uchun uch o'nlab avtomatik hisoblangan ko'rsatkichlar yordamida korxonaning moliyaviy holati va rentabelligini tahlil qilish.

Project Expert dasturiy mahsulotining yangi modifikatsiyasi - Biz Planner kichik va o'rta biznesga investitsiyalar samaradorligini rejalashtirish va tahlil qilish uchun mo'ljallangan. Bu sanoat, xizmat ko‘rsatish va qurilish sohasida faoliyat yurituvchi korxonalar uchun tez va samarali sifatli biznes-rejani ishlab chiqish imkonini beradi.

Bobda kompyuter tahliliy dasturlarini qo'llashda buxgalteriya (moliyaviy) hisobotlarini tahlil qilishning yangi imkoniyatlari ko'rsatilgan; Rossiya bozorida taqdim etilgan asosiy dasturiy mahsulotlar ko'rib chiqilib, xarakteristikalar va tahliliy imkoniyatlar berilgan.
Rivojlanishning hozirgi bosqichida bozor iqtisodiyoti Buxgalteriya hisobi va boshqa iqtisodiy ma'lumotlarni to'liq va tez amalga oshirilgan analitik qayta ishlashni kompyuter texnologiyalaridan foydalanmasdan tasavvur qilib bo'lmaydi.
Buxgalteriya hisobini avtomatlashtirish analitik tadqiqotlar amaliyotida uning keyingi rivojlanishi uchun etarlicha mustahkam poydevor yaratdi, chunki har qanday turdagi analitik ish axborot bazasiga tayanadi, uning asosini birinchi navbatda buxgalteriya hisobi ma'lumotlari va moliyaviy hisobotlar tashkil etadi.
Boshqaruv amaliyotiga kirish interaktiv texnologiyalar va tarqatilgan ma'lumotlarni qayta ishlashga o'tish tashkilotda sifatli sakrashga imkon berdi avtomatlashtirilgan tizimlar boshqaruv tizimlari (ACS), shu jumladan tizimlar iqtisodiy tahlil. Axborotni avtomatlashtirilgan qayta ishlash vositalari va dasturlarini ishlab chiqishning hozirgi bosqichi tadbirkorlik sub'ektlarini boshqarish amaliyotiga joriy etilishi bilan bog'liq. shaxsiy kompyuterlar(Kompyuter). O'ziga xos xususiyatlar Ilgari foydalanilgan kompyuterlar bilan taqqoslaganda, shaxsiy kompyuterlar kichik o'lchamlari, ishonchliligi oshishi, konfiguratsiyani o'zgartirish qulayligi va ayniqsa rivojlangan interaktiv funktsiyalari bilan ajralib turadi. Bu dasturchi yordamisiz individual ish joyida buxgalteriya hisobi va tahliliy ishlarni tashkil etish imkonini berdi. Tadbirkorlik subyektlari faoliyatini boshqarish jarayonida joriy etish va ulardan foydalanish bilan bog‘liq axborotni qayta ishlash uchun yangi imkoniyatlar ochildi. kompyuter uskunalari, yangi dasturiy vositalarni ishlab chiqish va yaratishni rag'batlantirdi, bu oxirgi foydalanuvchilarning, birinchi navbatda, buxgalteriya xodimlarining shaxsiy kompyuterlardan amaliy foydalanishga qiziqishini sezilarli darajada oshirdi. kompyuter dasturlari.
Buxgalteriya hisobi amaliyotiga kompyuter texnologiyalarini faol joriy etish tegishli dasturiy mahsulotlarni yaratish uchun dizayn yechimlari uchun yangi yondashuvlar va asoslarni ishlab chiqishni, tegishli hisobni loyihalashda buxgalteriya hisobini modellashtirishning ilmiy asoslangan yaxlit kontseptsiyasini yaratishni talab qildi. dasturiy ta'minot zamonaviy axborot texnologiyalari nuqtai nazaridan dasturiy ta'minot tizimlarini yaratish bo'yicha to'plangan tajribani umumlashtirishga asoslangan.
ACS dasturiy ta'minotini (ACS dasturiy ta'minoti), shu jumladan buxgalteriya hisobi va iqtisodiy tahlil uchun dasturiy mahsulotlarni ishlab chiqishni o'rganish iqtisodiy faoliyat korxona, iqtisodiy axborotni avtomatlashtirilgan qayta ishlash vositalari va dasturlarini ishlab chiqishni davriylashtirish imkonini beradi. Davrlash tizimi izchil kengayishni aks ettiradi funksionallik avtomatlashtirilgan boshqaruv tizimlari, aloqa vositalari va axborot texnologiyalarining boshqa komponentlari uchun mahalliy dasturiy ta'minot. Shunday qilib, xo'jalik yurituvchi sub'ektlar faoliyatini boshqarishni mexanizatsiyalash va avtomatlashtirish vositalarini ishlab chiqishda sakkizta asosiy bosqichni ajratib ko'rsatish mumkin, xususan:
birinchi hisoblash mashinalarining buxgalteriya hisobi va tahliliy ish amaliyotiga joriy etilishi bilan bog'liq individual iqtisodiy hisob-kitoblar va hisob-kitoblarni dastlabki mexanizatsiyalash bosqichi (19-asr oxiri - 20-asrning 20-yillari boshlari);
rossiyadagi sanoat korxonalarida mexanizatsiyalashgan buxgalteriya hisobi va oddiy analitik hisob-kitoblar uchun klaviatura va perforatsion kompyuterlarni (KVM va PVM) joriy etish bosqichi (20-yillarning o'rtalari - urushdan oldingi va urush yillari (40-yillarning o'rtalari));
asosan yirik korxonalarda buxgalteriya jarayonining turli bosqichlarini mexanizatsiyalash uchun turli xil hisoblash qurilmalarini (buxgalteriya hisobi, schyot-faktura, nomenklatura-adreslash mashinalari), shu jumladan dastlabki ma'lumotlarni avtomatik kiritadigan mashinalarni yoki hisoblash va perforatsiya mashinalarini joriy etish va ulardan foydalanish bosqichi ( 40-yillarning o'rtalari -x - 50-yillarning oxiri);
universal va ixtisoslashtirilgan elektron hisoblash (raqamli) mashinalarini buxgalteriya, statistik va hisoblash ishlarini mexanizatsiyalash maqsadida ishlab chiqarish va joriy etish bosqichi - mamlakat korxonalarida buxgalteriya hisobini avtomatlashtirishni boshlash bosqichi;
buxgalteriya ishlarini mexanizatsiyalashdan uni avtomatlashtirilgan qayta ishlashga o'tish (50-yillarning oxiri - 70-yillarning o'rtalari);
avtomatlashtirilgan boshqaruv tizimlarini keng joriy etish va rivojlantirish bosqichi (70-yillarning o'rtalari - 80-yillarning oxiri);
xo'jalik yurituvchi sub'ektlarni boshqarish amaliyotiga shaxsiy kompyuterlar (ShK) - shaxsiy kompyuterlarni joriy etish bosqichi, boshqaruv jarayonini kompyuterlashtirish bosqichining boshlanishi, buxgalteriya hisobi uchun birinchi kompyuter dasturlarining paydo bo'lishi (80-yillarning oxiri - 90-yillarning boshi);
mahalliy tarmoqlarga (LAN) asoslangan shaxsiy kompyuter integratsiyasi bosqichi, kompyuter texnologiyalarini amaliyotga faol joriy etish, birinchi navbatda, buxgalteriya hisobi ishlari, ularni markazlashtirilgan qayta ishlash foydasiga taqsimlangan ma'lumotlarni qayta ishlashni rad etish (90-yillarning o'rtalari);
Internet va Internet texnologiyalarining paydo bo'lishi va joriy etilishi bosqichi, ko'p foydalanuvchili muhitni yaratish va shu asosda ma'lumotlarni qayta ishlashning markazlashtirilgan texnologiyalariga qaytish (90-yillarning oxirigacha).
Iqtisodiy tahlil metodologiyasini ishlab chiqish va iqtisodiy axborotni qayta ishlash imkoniyatlarini o'rganish analitik ish amaliyotiga uni avtomatlashtirish vositalari va texnologiyalarini yanada kengroq va faolroq joriy etish va ulardan foydalanishni alohida ta'kidlash imkonini beradi. iqtisodiy tahlil rivojlanishining hozirgi bosqichining asosiy xarakteristikalari. Faqat hozir ilmiy-texnika taraqqiyoti talab darajasida batafsil va murakkablik bilan real vaqt rejimida iqtisodiy tahlilni ta'minlaydigan dasturiy mahsulotlarni ishlab chiqish imkonini beradi.
Biroq, kompyuter muhitida iqtisodiy tahlilni tashkil etishni nazariy asoslash va iqtisodiy tahlilning avtomatlashtirilgan tizimlari uchun dasturiy ta'minotni (ASEA dasturiy ta'minoti) ishlab chiqish muammolarini hal qilishning murakkabligi nafaqat korxonalarning tadbirkorlik faoliyatining keng doirasi bilan belgilanadi. iqtisodiyotning turli tarmoqlari, ularning mulkchilik shakllari, balki analitik tizimning o‘zi turlari va vazifalari xilma-xilligi bilan.bozor iqtisodiyotining murakkab va dinamik sharoitida korxona faoliyatini samarali boshqarish uchun zarur bo‘lgan ishlar. Bugungi kunda bozor iqtisodiyoti sharoitida xo‘jalik yurituvchi subyektlarning moliyaviy holati va faoliyati rentabelligini iqtisodiy tahlilning boshqa yo‘nalishlari bilan solishtirganda tahlil qilish ustuvorligi tufayli xo‘jalik yurituvchi subyektning moliyaviy holatini baholash va tahlil qilish imkonini beruvchi dasturlar, shuningdek. iqtisodiy faoliyatning erishilgan moliyaviy natijalari eng katta rivojlanishni oldi. . Analitik tadqiqotning ushbu ikki yo'nalishini tashkil qiladi mavzu maydoni moliyaviy tahlilni o'rganish.
Moliyaviy tahlil dasturiy mahsulotlar orasida yakuniy va prognoz moliyaviy tahlil dasturlari eng katta rivojlanishga erishdi. Shunday qilib, yakuniy moliyaviy tahlil dasturlari guruhida Inek, Intellect-Service, Pro-Invest IT va Dolgoprudny Research Center (DRC) dasturiy mahsulotlari eng katta ishlanma va amaliy qo'llanilishini oldi. Prognozli moliyaviy tahlil guruhiga Inek-Analitik va Investor dasturiy tizimlari (Inek kompaniyasi), Project Expert dasturlari (Pro-Invest IT kompaniyasi), shuningdek Alt-Invest kompaniyasining investitsiya loyihalash dasturlari kiradi.
Mavjud funktsional xususiyatlarga qaramay, Inek-Analytic, Investor, Project Expert dasturlari, shuningdek, Alt-Invest ishlanmalari biznes-rejalar va investitsiya loyihalarini ishlab chiqish, shuningdek ularni baholash imkonini beradi. Ushbu dasturiy mahsulotlar yordamida bashoratli moliyaviy hisobotlarni (buxgalteriya balansi, daromadlar to'g'risidagi hisobot, pul oqimi to'g'risidagi hisobot) yaratish, shuningdek, eng muhim ko'rsatkichlarni hisoblash mumkin. iqtisodiy samaradorlik, masalan, NPV va IRR, turli xavf darajalarida va kreditni to'lash sxemalarida.
Biroq, dastlab, ASEA dasturiy ta'minot ishlab chiqaruvchilarining asosiy e'tibori tashkilotning bir necha oldingi hisobot davrlari uchun moliyaviy hisobotlari asosida amalga oshirilgan xo'jalik yurituvchi sub'ektning moliyaviy holatini retrospektiv (yakuniy) tahlil qilish dasturlarini yaratishga qaratildi. Bu, birinchi navbatda, xorijiy va mahalliy ilmiy adabiyotlarda moliyaviy hisobot ma'lumotlari asosida moliyaviy ko'rsatkichlarni hisoblash va tahlil qilishning etarlicha yaxshi ishlab chiqilgan metodologiyasining mavjudligi, shuningdek, bunday hisob-kitoblar uchun axborot bazasi mavjudligi bilan bog'liq.
Natijada, bugungi kunda ASEA dasturiy ta'minot bozorida etakchi o'rinni egallagan ushbu kompyuter dasturlari guruhidir. Ular orasida retrospektiv (yakuniy) tahlil dasturlari eng ko'p ishlab chiqilgan va tarqatilgan. Bunday dasturiy mahsulotlar qatoriga Pro-Invest IT kompaniyasining Audit Expert dasturi, Analyst seriyasining analitik dasturlari - Inek-AFSP, Inek- kiradi.
ADP”, “Inek-Analyst”1 – Inek kompaniyalari, Dolgoprudniy ilmiy-tadqiqot markazining “Moliyaviy tahlil” dasturi, “Alt-Invest” kompaniyasining “Korxonaning moliyaviy ahvolini ekspress tahlil qilish” dasturi, “Ekspress tahlil”. "Telekom-Servis" axborot texnologiyalari markazi dasturi.
Ushbu dasturiy mahsulotlar asosida amalga oshiriladigan xo'jalik yurituvchi sub'ekt faoliyatining moliyaviy holatini tahlil qilish keng ko'lamli masalalarni - xususan, korxonaning likvidligi va to'lov qobiliyatini, moliyaviy barqarorlik darajasini o'rganishni o'z ichiga oladi. , aylanma va rentabellik, pul oqimi va boshqalar.. Tahlil paytida moliyaviy holatning ushbu tomonlarini tavsiflash uchun ham mutlaq, ham nisbiy ko'rsatkichlar qo'llaniladi. Nisbiy ko'rsatkichlar, yoki moliyaviy ko'rsatkichlar, moliyaviy holatning mutlaq ko'rsatkichlari nisbati yoki ularning chiziqli birikmalari shaklida hisoblanadi. Tashkilotning moliyaviy hisobotlari ma'lumotlari analitik kompyuter dasturlarida moliyaviy koeffitsientlarni hisoblashda asosiy ma'lumot manbai sifatida ishlatiladi.
Shunday qilib, Audit Expert dasturini ishlab chiquvchilar uni korxonaning moliyaviy holatini diagnostika qilish, baholash va monitoring qilish uchun tahliliy tizim sifatida belgilaydilar. Darhaqiqat, ushbu dastur korxona rahbariyatiga ham ichki moliyaviy tahlilni amalga oshirish, ham o'ziga tashqaridan - byudjet, nazorat qiluvchi organlar, kreditorlar va aktsiyadorlar nuqtai nazaridan qarash imkonini beradi. Tahlil uchun asosiy ma'lumotlar korxonaning moliyaviy hisoboti: balans va foyda va zarar to'g'risidagi hisobotdir. Chuqur tahlil o'tkazish uchun Audit Expert qo'shimcha ma'lumotlardan foydalanishga imkon beradi: foyda, mulk va qarzni taqsimlash to'g'risidagi ma'lumotlar, buxgalteriya hisobi va boshqaruv hisobotidan olingan boshqa ma'lumotlar, foydalanuvchi aniqlashi mumkin bo'lgan kirish jadvallarining mazmuni va formati. mustaqil ravishda.
Audit ekspert tizimi moliyaviy hisobotlarni bir necha davrlar uchun xalqaro moliyaviy hisobot standartlari talablariga javob beradigan yagona solishtirma shaklga keltirishga asoslangan. Ushbu yondashuv tizim natijalarini butun dunyoda tushunarli qiladi va olingan ma'lumotlar asosida korxonaning moliyaviy holatini baholashga imkon beradi.
Tashkilot faoliyatini retrospektiv ishlab chiqarish va moliyaviy tahlil qilish nuqtai nazaridan.
Audit mutaxassisi olingan balans va daromadlar to'g'risidagi hisobot ma'lumotlarini tahliliy jadvallarga aylantiradi.
Tizim aktivlar va passivlar ob'ektlarini qayta baholash va ma'lumotlarni yanada barqaror valyutaga aylantirish imkonini beradi.
Audit Expert dasturida mavjud bo'lgan individual qayta baholash koeffitsientlari asosida balans ko'rsatkichlarini moslashtirish qobiliyatini amalga oshirish buxgalteriya hisobi ob'ektlarini joriy (bozor) qiymatiga (Joriy qiymatni hisobga olish - CVA) qayta baholash modeli (usuli) bo'yicha qayta baholashdir. yoki Joriy xarajatlar hisobi - CCA). Shu bilan birga, ko'rib chiqilayotgan dastur doirasida, balans aktivlari va passivlarini qayta hisoblashda umumiy narxlar indeksini qo'llashda, pul birligining xarid qobiliyatidagi o'zgarishlarni hisobga olgan holda, ko'rsatkichlarga mos ravishda tuzatish kiritish mumkin. bir xil xarid qobiliyatiga ega bo'lgan pul birliklarida buxgalteriya hisobi ob'ektlarini baholash modeliga (usuli) (Umumiy sotib olish qobiliyati - GPP yoki Umumiy narx darajasi - GPL). Belgilangan qayta baholash koeffitsientlarining diapazoni ancha keng (O dan 1000 gacha), bu moliyaviy hisobot ko'rsatkichlarining xarajatlar smetalarida deyarli har qanday inflyatsion va deflyatsion o'zgarishlarni hisobga olish imkonini beradi.
Bundan tashqari, “Audit eksperti” dasturi valyuta kurslari ma’lumotnomasi asosida dastur tomonidan avtomatik ravishda amalga oshiriladigan AQSH dollarida qayta baholashni hisobga olgan holda tahliliy jadvallarni taqdim etishi mumkin.
Shunday qilib, Audit Expert dasturi retrospektiv va istiqbolli tahlillar doirasida ma'lumotlarni keyingi tahliliy qayta ishlash bilan korxonaning moliyaviy hisobotlarini moslashuvchan tuzatishga imkon beradi. Shuni ta'kidlash kerakki, balans ma'lumotlarini qayta baholash ko'rib chiqilayotgan dastur doirasida dastlabki ma'lumotlarni qayta ishlashning majburiy bosqichi emas, bu foydalanuvchiga bunday tuzatishni kiritish maqsadga muvofiqligi to'g'risida tanlash va qaror qabul qilish huquqini beradi.
Tahliliy jadvallarga ko'ra standart moliyaviy ko'rsatkichlar hisoblab chiqiladi, likvidlikni yo'qotish va bankrotlik xavfi baholanadi, sof aktivlar qiymati va balans tuzilishi baholanadi, zararsizlik tahlili va kapital rentabelligining omilli tahlili o'tkaziladi. .
Umuman olganda, Audit Expert dasturida analitik axborotni qayta ishlashning mantiqiy tuzilishi o'zaro bog'langan, ketma-ket amalga oshiriladigan bosqichlar ko'rinishida ifodalanishi mumkin (11.1-rasmga qarang).
Audit Expert dasturida axborotni analitik qayta ishlash bosqichlari
Chiqarish shakllari


Standart muammolarni hal qilishdan tashqari, Audit Expert bir vaqtning o'zida foydalanuvchining moliyaviy ahvolini tahlil qilish, diagnostika qilish va monitoring qilishning keng ko'lamli muammolarini hal qilish uchun o'z usullarini amalga oshirish imkoniyatini beradi. Analitik jadvallar ma'lumotlariga asoslanib, tahlilni baholashning qo'shimcha usullarini amalga oshirish mumkin moliyaviy faoliyat korxonalar. Foydalanuvchi o'zini qiziqtirgan qo'shimcha analitik ko'rsatkichlar uchun hisoblash formulalarini (shablonlarini) kiritishi mumkin.Hisoblash formulalari tizim bilan to'g'ridan-to'g'ri muloqotda tuziladi va Excelda bo'lgani kabi jadvallarda qayd etiladi. Ushbu asboblar to'plami o'z metodologiyangizni yaratishda tahlil qilish uchun har qanday tuzilmaning manba ma'lumotlaridan foydalanish imkonini beradi. Shu bilan birga, manba va tahliliy jadvallardan ma'lumotlarni tahrirlanadigan skriptga import qilish imkoniyati sizga ma'lumotlarni kiritishning odatiy ishlaridan xalos bo'lish va moliyaviy ma'lumotlarni kiritish va qayta ishlash uchun o'z skriptlaringizni yaratishda avval yaratilganlaridan foydalanish imkonini beradi.
Ammo shuni ta'kidlash kerakki, Audit ekspertining tavsiflangan funktsiyalarini amalga oshirish moliyaviy tahlil sohasida foydalanuvchilarning yuqori darajadagi tayyorgarligini talab qiladi.
Audit Expert tizimi moliyaviy hisobotlar asosida moliyaviy ko'rsatkichlar prognozini yaratishga imkon beradi, ya'ni moliyaviy hisobotlar uchun prognoz ma'lumotlarini, shuningdek, kelgusi davrlar uchun moliyaviy ko'rsatkichlar qiymatlarini hisoblash. Prognoz funktsiyasidan foydalanib, agar joriy tendentsiya davom etsa, moliyaviy ko'rsatkichlar kritik qiymatlarga yetadigan vaqtni taxmin qilishingiz mumkin.
Audit Expert tizimining professional versiyasi - Audit Integrator uchun maxsus ilovadan foydalanib, qiyosiy tahlil o'tkazish mumkin. Bunday holda, siz Pro-Invest IT kompaniyasining veb-saytida taqdim etilgan turli sohalardagi eng yirik rus kompaniyalarining moliyaviy hisobotlari ma'lumotlar bazasidan foydalanishingiz mumkin. Ma'lumotlar bazasiga kiritilgan kompaniyalar asosida tanlanadi yillik reyting eng yirik kompaniyalar"Ekspert" jurnali tomonidan nashr etilgan Rossiya "Ekspert-200". Bundan tashqari, Audit Expert tizimiga kiritilgan maxsus fayl formati konvertori qiyosiy tahlil qilish uchun FCSM veb-saytida jamoat mulki bo'lgan ko'plab tashkilotlarning rasmiy moliyaviy hisobotlaridan foydalanishga imkon beradi. Belgilangan saytdan olingan ma'lumotlar tahlil qilinayotgan korxona ma'lumotlari bilan birlashtiriladi, bu esa foydalanuvchi tanlagan mezonlarga muvofiq tashkilot reytingini yaratishga imkon beradi.
Audit eksperti jadvallarida keltirilgan ma'lumotlarga asoslanib, siz avtomatik ravishda standart o'rnatilgan grafik yoki diagrammalarni olishingiz va analitik ko'rsatkichlarning holati va dinamikasini aks ettiruvchi qo'shimchalarni tayyorlashingiz mumkin.
Tahlil natijalariga ko'ra, tizim sizning moliyaviy ahvolingiz bo'yicha bir qator ekspert xulosalarini avtomatik ravishda olish imkonini beradi. Audit Expert tizimi har qanday tuzilmaning kerakli hisobotlarini tayyorlash imkonini beruvchi hisobot ishlab chiqaruvchisi bilan jihozlangan, shuningdek, jadvallar, grafiklar, matnli ma'lumotlar va rasmlarni o'z ichiga oladi. Audit ekspertida olingan analitik balans ma'lumotlari Project Expert dasturiga eksport qilinishi va korxonaning dastlabki moliyaviy holatini tavsiflash uchun ishlatilishi mumkin.
Hozirgi vaqtda bozorda eng ko'p taqdim etilgan analitik dasturlarga Inec kompaniyasining "Analist" seriyasidagi dasturlar ham kiradi. Ular hal qilinishi kerak bo'lgan vazifalar doirasi bo'yicha farqlanadi. Shunday qilib, "Inek-AFSP" asl dasturi minimal hisob-kitoblarni o'z ichiga oladi. Shu bilan birga, Inek-AFSP dasturi likvidlik, moliyaviy barqarorlik, aylanma va rentabellikni tavsiflovchi keng ko'lamli analitik ko'rsatkichlarni hisoblash imkonini beradi. Dastur moliyaviy holatni tahlil qilish, korxona va tashkilotlarni kuzatish va taqqoslash uchun mo'ljallangan har xil turlari tadbirlar. Ko'p marotaba g'olib xalqaro musobaqalar moliya va biznesda dasturiy ta'minot.
"Tahlilchi" seriyasidagi har bir keyingi dastur yangi funktsiyalar bilan bir qatorda avvalgisining imkoniyatlarini o'z ichiga oladi. Shunday qilib, Inek-ADP dasturi1 moliyaviy holatni tahlil qilishdan tashqari, qo'shimcha ko'rsatkichlarni hisoblash va o'tkazish imkonini beradi, masalan, moliyaviy natijalar tarkibi tahlili, mahsulot sotishdan tushgan daromadlar tarkibi, omillar tahlili. moliyaviy natijalar, tovar-moddiy zaxiralar harakatini tavsiflaydi va tayyor mahsulotlar, korxonaning zararsizlik darajasini aniqlang, har bir rubl uchun sotish hajmini o'lchang. Shuni ta'kidlash kerakki, foydalanuvchining ma'lum analitik ko'rsatkichlarni hisoblash algoritmlariga yoki u yoki bu tahlilni o'tkazish metodologiyasiga o'zgartirishlar kiritish imkoniyati yo'q. Masalan, ko'rib chiqilayotgan dasturda foydaning omilli tahlilida faqat ikkita omil aniqlanadi - resurslardan foydalanish samaradorligi va mahsulot va resurslar narxining o'zgarishi2. Ko'rinishidan, tanlangan omillar soni va ularning sifat xususiyatlari bo'yicha bunday yondashuv, masalan, samaradorlik ko'rsatkichiga ta'sirida turli yo'nalishlarga ega bo'lgan ikkita omilni bitta narx omilida birlashtirishga imkon bermaydi. to'g'ri tahlil chuqurligi.
“Inek-Analyst” dasturiy majmuasi “Inek-AFSP” va “Inek-ADP” dasturlarining toʻliq imkoniyatlarini oʻz ichiga olgan holda, qoʻshimcha ravishda korxona faoliyatini rejalashtirish boʻyicha bir qator ishlarni bajarish imkonini beradi. Bugungi kunda "Inek-Analyst" dasturiy majmuasining ikkita asosiy versiyasi mavjud: "Inek-Analyst" ning o'zi, asosiy faoliyati mahsulot ishlab chiqarish yoki xizmatlar ko'rsatish bo'lgan korxona va tashkilotlar faoliyatini tahlil qilish va rejalashtirish uchun mo'ljallangan. "Inek-Analyst" (T)", asosiy faoliyati ulgurji va chakana savdo bo'lgan tashkilotlar faoliyatini tahlil qilish va rejalashtirish uchun mo'ljallangan.
Umuman olganda, Inek-Analyst dasturiy majmuasidan foydalanish moliyaviy-iqtisodiy tahlilning ko'plab muammolarini hal qilish imkonini beradi.
1ADP - korxona faoliyatini tahlil qilish.
Faktorlar nomlarining matni Inek-ADP dasturi versiyasida keltirilgan.
Shunday qilib, Sales Expert dasturi boshqarish uchun mo'ljallangan savdo faoliyati kompaniyalar. Uning ma'lumotlar bazasida mijozlar va ular bilan operatsiyalarning barcha bosqichlarida - birinchi muzokaralardan tortib to tovarlarni to'lash va yetkazib berishgacha bo'lgan ishlar to'g'risidagi barcha kerakli ma'lumotlar saqlanadi. Ushbu dasturdan foydalanib, istalgan bo'limda (bo'limlar, menejerlar, mahsulot guruhlari, hududlar, tarmoqlar va boshqa jihatlar bo'yicha) taqdim etilgan savdo hajmlari to'g'risida aniq ma'lumotlarni tezda olish mumkin. Dastur marketing kampaniyalarining samaradorligini aniqlash va sotib olishdan bosh tortish sabablarini tahlil qilish, savdo menejerlarining ishini nazorat qilish va shu asosda ularni sozlash imkonini beradi. marketing faoliyati tashkilotlar.
Marketing Expert dasturidan foydalanish asosida kompaniyaning bozordagi mavqeini baholash, uning savdo faoliyatini qiyosiy tahlil qilish amalga oshiriladi va mahsulotni sotishning maqbul tuzilmasi shakllantiriladi. Tizim bozorning turli segmentlari va mahsulotlarining rentabelligini, kompaniyaning bozor ulushini va bozor ulushining o'sish sur'atlarini aniqlash imkonini beradi. Umumiy qabul qilingan analitik usullardan foydalanish (GAP tahlili, segment tahlili, SWOT tahlili, portfel tahlili) ishlab chiqishda yordam beradi. optimal strategiya va kompaniyaning bozorda ishlash taktikasi, xavflarni baholash va asosiy rejalashtirilgan moliyaviy natijalarni hisoblash. Marketing Expert yordamida ishlab chiqilgan marketing rejasi savdo hajmini prognoz qilish uchun ishlatilishi mumkin Loyiha dasturi Mutaxassis.
Forecast Expert - bu iqtisodiy ko'rsatkichlarni prognoz qilish va bozor tendentsiyalarini tahlil qilish vositasi. Uning yordami bilan kompaniyaning kelajakdagi sotuvi va daromadlari, xizmatlar yoki mahsulotlarga bo'lgan talab darajasi, valyuta kurslari, qimmatli qog'ozlar yoki fyucherslar va hisob balanslari bo'yicha prognoz qilish mumkin.
Umuman olganda, korxonaning moliyaviy holatini tahlil qilish dasturlarining aksariyati, yuqorida aytib o'tilganidek, moliyaviy hisobot ma'lumotlarini retrospektiv tahlil qilish dasturlari. Yillar davomida bunday dasturlarni takomillashtirish, asosan, moliyaviy koeffitsientlarning eng keng doirasini hisoblash qobiliyatini miqdoriy jihatdan oshirish orqali amalga oshirildi. Shu bilan birga, masalaning sifat tomoniga deyarli to'xtalib o'tmadi. Natijada, yuzdan ortiq moliyaviy koeffitsientlarni hisoblash imkonini beruvchi dasturlar yaratildi.
Biroq, bunday dasturiy mahsulotlar xo'jalik yurituvchi sub'ektni boshqarish talablariga yomon moslashgan ko'rinadi. Ulardan foydalanishda tahlil natijalariga ko'ra xulosalar tuzish, sub'ektning iqtisodiy faoliyatidagi muammoli masalalar va yo'nalishlarni ajratib ko'rsatish juda qiyin bo'lgan vaziyat yuzaga keladi. Agar etarli bo'lmasa, bu vaziyat yanada og'irlashadi yuqori daraja bunday dasturiy mahsulotlar foydalanuvchilarining malakasi. Korxonaning moliyaviy holatini tahlil qilish dasturlarini ishlab chiqadigan ba'zi kompaniyalar o'zlarining dasturiy mahsulotlariga moliyaviy ko'rsatkichlarni hisoblash natijalari bo'yicha avtomatik ravishda xulosalar chiqarishga imkon beradigan qo'shimcha funktsiyalarni kiritganlari bejiz emas (Intellect-Servis kompaniyasi, Telekom. Xizmat Axborot texnologiyalari markazi), shuningdek, juda katta hajmli tahliliy xulosalar yaratadi (Inek kompaniyasi). Analitik ish amaliyotida kompyuter texnologiyalaridan kengroq foydalanishga xizmat qiluvchi dasturiy mahsulotlar funksional imkoniyatlarining bunday kengaytirilishi ularni yanada takomillashtirishning ijobiy tajribasi sifatida baholanishi mumkin.
Analitik kompyuter dasturlarini amaliy qo'llashda ma'lum bir muammo ularda ishlatiladigan terminologiyadir. Bundan kelib chiqqan holda, korxonaning moliyaviy holatini tahlil qilish dasturlarini takomillashtirish yo'nalishini moliyaviy ko'rsatkichlarni hisoblash uchun terminologiya va algoritmlarni tizimlashtirish bilan bog'liq dasturchilar ishi deb atash mumkin. So'nggi paytlarda moliyaviy tahlil dasturlarini ishlab chiquvchi kompaniyalarning aksariyati dasturiy mahsulotlarni takomillashtirish yo'lidan borishdi.
Natijada shuni aytish mumkinki, bugungi kunda etakchi kompaniyalar tomonidan korxonaning moliyaviy holatini tahlil qilish uchun ishlab chiqilgan dasturiy mahsulotlarning aksariyati moliyaviy koeffitsientlarni hisoblash uchun to'g'ri terminologiya va algoritmlardan foydalanadi.
Shu bilan birga, bozor iqtisodiyoti sharoitida korxonaning moliyaviy holatini tahlil qilish metodologiyasi va texnikasi masalalari ancha chuqur o'rganilganiga qaramay, allaqachon ma'lum bo'lgan tahlil usullarini yanada takomillashtirish zarurati mavjud. Tajriba shuni ko'rsatadiki, so'nggi yillarda aksariyat xorijiy va rus nashrlari asosan individual moliyaviy ko'rsatkichlarni tahlil qilishga bag'ishlangan. Shunday qilib, ba'zan bir-biri bilan bog'liq bo'lmagan moliyaviy ko'rsatkichlar yig'indisi sifatida moliyaviy tahlil metodologiyasi haqida g'oya paydo bo'ldi. Moliyaviy tahlilning bunday qarashi tegishli tahliliy dasturlarni ishlab chiqishda vazifalarni belgilashda o'z aksini topdi, bu natijada boshqaruv qarorlarini asoslash vositasi sifatida tahlilning o'zi samaradorligini pasayishiga ta'sir qildi.
Faoliyatning moliyaviy holatini tahlil qilish uchun mavjud bo'lganlarni yanada takomillashtirish va yangi tahliliy dasturiy mahsulotlarni yaratish moliyaviy hisobotlarni tahlil qilish usullarini ishlab chiqish, kengroq ma'lumotlar bazasidan foydalanish asosida moliyaviy tahlilni o'tkazishning yangi uslubiy yondashuvlarini ishlab chiqish bilan bog'liq. shu jumladan buxgalteriya hisobi va moliyaviy hisobot ma'lumotlari, shuningdek, statistik va boshqa buxgalteriya hisobi bo'lmagan ma'lumotlar. Rossiyada eng keng tarqalgan analitik dasturlarning amaliy qo'llanilishining funktsional imkoniyatlari Jadvalda keltirilgan. 11.1.
11.1-jadval i
Eng keng tarqalgan zamonaviy dasturiy mahsulotlarning analitik imkoniyatlari, shu jumladan tahlil qilish
s
Bilan. G-oh
L> g o s 2 F O 0 to o X X Dasturiy mahsulot
428 Korxonaning resurs bazasidan foydalanish tahlili Moliyaviy tahlil L
men*
a>
CL x
3
haqida va
X
s -0-2 CL í̈y
?
O
f o.
X 2 X
O
X? -e-x^o
G
HAQIDA?
J.o
O
G> X
S
X
o g men
s'*
X x >x
1 -e
s mablag'lar va kapitalning mavjudligi
13
O X
J3 C
a>
vo
t> a F
1 a. O
h
X$
X
§
(g X
X f
X O
X ch I yo I o x
5$§
Ouch-
U o J in"
II
v 0)
f
CL O- p ai §
tp
1-a>
O.
f
da
X f
1
CL C 1 d
aE o o_
X
a>
O
va
oh oh
5 s.
O X
5
1-F
CL f
i¦S
X
l:
S f
o f X X
X
Va
1
-8- X X
>x 0 g
uchun
b
g uning X
o i
II >x I I 5 G? X
g S 0 o
X 1s
z-O Q. X
a >2 1 § 1 0 co
0 ^ II 2 5
QJI GI, X
X bilan I §
I O si X "s
o o (J X
\u003d 1 C 2 I O ^ VO O C F X
-9- O R s
BILAN
Agar ma'lum bir dasturiy mahsulotdan foydalanishning bir qismi sifatida ma'lum bir funktsiyani amalga oshirish mumkin bo'lsa, u holda jadvalda bu ortiqcha belgisi ("+") bilan belgilanadi, agar bunday imkoniyat bo'lmasa, tegishli tartibda jadvalning holatida minus belgisi ("-") mavjud. Agar ko'rib chiqilayotgan funktsiya boshqa dasturlarga qaraganda ancha kamroq darajada ifodalangan bo'lsa, aslida u faqat tayinlangan va amalda bajarilmagan bo'lsa, jadvalning mos keladigan joyiga ortiqcha yoki minus belgisi ("±") qo'yiladi.
Jadvaldan ko'rinib turibdiki. 11.1, eng keng tarqalgan analitik dasturlarning asosiy imkoniyatlari retrospektiv moliyaviy tahlilni o'tkazish bilan bog'liq. Bunday dasturlarni yaratishning eng kam rivojlangan jihatlari qatoriga tahlilning axborot bazasining tannarx ko'rsatkichlarini analitik tuzatish usullari, buxgalteriya hisobi, shu jumladan analitik hisoblar, shuningdek buxgalteriya hisobi bo'lmagan ma'lumotlarni kiritish orqali axborot bazasini kengaytirish masalalari kiradi. ma `lumot.
Xulosa qilib aytganda, biz kompyuter muhitida zamonaviy iqtisodiy tahlilning asosiy xususiyatlarini ajratib ko'rsatamiz:
tizimli iqtisodiy tahlilni ta'minlash, bu aniq rasmiylashtirish zarurati bilan bog'liq analitik vazifalar ularni avtomatlashtirilgan tarzda hal qilishda. Tahliliy vazifalarni rasmiylashtirish ularning takrorlanishiga barham beradi, iqtisodiy tahlilning axborot bazasi hajmi va sifat tarkibini aniqroq aniqlashga yordam beradi;
boshqaruv qarorlarining haqiqiyligini oshirish, bu juda keng doiradagi ichki va boshqaruv qarorlarining ta'sirini tahlil qilish imkoniyati bilan bog'liq. tashqi omillar o'rganilayotgan ob'ektga sezilarli ta'sir ko'rsatadigan;
natijalar va xulosalarning ishonchliligi va ishonchliligini oshirish, chunki iqtisodiy tahlilni kompyuter muhitida o'tkazish inflyatsiya iqtisodiyotida alohida ahamiyatga ega va dolzarb bo'lgan moliyaviy hisobot va buxgalteriya hisobining dastlabki shakllarining xarajatlar ko'rsatkichlarini tezda moslashtirish imkonini beradi;
real vaqt rejimida tahliliy tadqiqotlarni, operativ va vaziyatli tahlil turlarini amalga oshirish imkoniyatlarini kengaytirish;
optimal boshqaruv qarorini tanlash uchun muammoning ko'p o'lchovli yondashuvlari va echimlarini qayta ishlash va hisoblashni ta'minlaydigan ko'p o'lchovli bashoratli tahlilni o'tkazish. Aynan kompyuter muhitida korxonaning xo'jalik faoliyatini ko'p qirrali operativ iqtisodiy tahlilini o'tkazish uchun real sharoitlar yaratiladi;
iqtisodiy tahlil samaradorligini oshirish, bu boshqaruv qarorlarining ilmiy asosliligining yuqori darajasi va ularni o'z vaqtida qabul qilish imkoniyati bilan bog'liq;
boshlang'ich analitik ma'lumotlarning katta massivlarini qayta ishlash bilan bog'liq murakkab tahliliy tadqiqotlar o'tkazish imkoniyatlarini oshirish.
Zamonaviy kompyuter texnologiyalaridan foydalangan holda iqtisodiy tahlilning yanada rivojlanishi nafaqat kompyuter texnikasining o'zi va aloqa vositalarini takomillashtirish, balki yangi imkoniyatlarni hisobga olgan holda, ichki va tashqi o'zgarishlarni hisobga olgan holda iqtisodiy tahlilning yanada ilg'or uslubiy va uslubiy yondashuvlarini ishlab chiqish bilan bog'liq. faoliyat ko'rsatish shartlari.xo'jalik sub'ektlari.

Federal ta'lim agentligi

Rossiya davlat savdo-iqtisodiyot universiteti

Oliy kasbiy ta'lim davlat ta'lim muassasasi RGTU Tula filiali

Iqtisodiyot va moliya kafedrasi

Kurs ishi

Mavzu: “Avtomatlashtirilgan ish joyi"

Talaba tomonidan to'ldirilgan Tekshirildi:

sirtqi kurslar

o'rta kasb-hunar ta'limi negizida 2-kurs, II guruh

Mutaxassisligi: moliya va kredit

dasturiy kreditga layoqatlilik moliyaviy

1.2 "Intalev" seriyasining dasturlari

1.5 Alt-Finance dasturi

1.7 "OLIMP: FinExport" dasturi

2. Moliyaviy hisob-kitoblar

1. Moliyaviy tahlil dasturlari

Bugungi kunga kelib korxona faoliyatini har tomonlama baholash, uni rivojlantirishning asosiy tendentsiyalarini aniqlash, rejalashtirish va prognozlashning asosiy standartlarini hisoblash, korxonaning kreditga layoqatliligini baholash uchun bir qator dasturiy mahsulotlar yaratilgan.

Bunday dasturlarga quyidagilar kiradi: "Inek-Analyst", "Intalev" seriyasidagi dasturiy mahsulotlar (masalan, "Intalev: Korporativ moliya", "Intalev: Byudjetni boshqarish", "Intalev: Biznes jarayonlari"), "Moliyaviy tahlil 3.0" Investitsion. tahlil 1.6", "Microsoft Project", "Alt-finance", "Biznes-reja", "Marketing tahlili", "Tijorat", "Analizator", "Rediktor", "Portfolio" va boshqalar.

"INEK-Analyst" va "Moliyaviy tahlil" kabi ba'zi dasturlar MS Excel dastur platformasida yaratilgan bo'lib, bu dastur yordamida tahlilchining imkoniyatlarini sezilarli darajada kengaytiradi.

Ushbu dasturlardan foydalanish, agar kerak bo'lsa, dasturdagi barcha formulalar va makrolarni o'zingizning xohishingiz bilan o'zgartirishga imkon beradi.

Boshqa dasturlar ixtisoslashtirilgan buxgalteriya dasturlaridan birining platformasida amalga oshiriladi. Shunday qilib, Intelev: Korporativ moliya dasturi 1C: Enterprise 7.7 dasturi platformasida amalga oshiriladi va har qanday buxgalteriya tizimlariga (1C, Parus, BEST, Komtech) mos keladi va BEST dasturlari -F dan muvaffaqiyatli foydalanish uchun va "BEST-ANALYZE" Windows bilan ishlash ko'nikmalarini va "BEST-4" tizimida barcha biznes operatsiyalarini aniq ro'yxatdan o'tkazishni talab qiladi.

Keling, korxonaning moliyaviy holatini tahlil qilish uchun ba'zi dasturlarning imkoniyatlarini batafsil ko'rib chiqaylik.

1.1 "INEK-Analyst" dasturiy ta'minot to'plami

So'nggi o'n yil ichida INEC analitik dasturlar orasida etakchi o'rinni egalladi. Ushbu kompaniya 1990 yilda ichki bozorga birinchi bo'lib korxonalar faoliyatini iqtisodiy tahlil qilish dasturlarini chiqardi va bugungi kunda uning ishlanmalariga davlat idoralari, yirik va o'rta sanoat korxonalari, tijorat banklari, audit va auditorlik tashkilotlari mutaxassislari ishonch bildirmoqda. konsalting firmalari, ta'lim muassasalari, sug'urta tashkilotlari.

INEC-Analyst dasturiy majmuasi ishlab chiqarish va xizmatlar ko'rsatish bilan shug'ullanuvchi korxona va tashkilotlarning moliyaviy-iqtisodiy holatini baholash, biznes-rejalarini ishlab chiqish, tahlil qilish va baholash uchun mo'ljallangan.

"Analist" seriyasining dasturiy mahsuloti quyidagi asosiy vazifalarni hal qiladi:

Ishlab chiqarish va xizmatlar ko'rsatish bilan shug'ullanuvchi korxonalarning moliyaviy-iqtisodiy holatini batafsil tahlil qilish;

Korxonani rivojlantirish rejalarini tayyorlash, tahlil qilish va baholash (investitsiya loyihasi, biznes-reja, texnik-iqtisodiy asoslash, moliyaviy sog'lomlashtirish rejasi);

Korxona ma'lumotlarini birlashtirish (birlashtirish) va birlashtirilgan variantni tahlil qilish;

Moliyaviy-iqtisodiy ko'rsatkichlar bo'yicha korxonalarning haqiqiy va rejali ma'lumotlarini solishtirish.

Dastur ish natijalarini jadval, grafik va matn ko'rinishlarida ko'rish hamda MZ V/ora va Exce1 ga eksport qilish imkonini beradi.

“Analist” turkumidagi dasturiy mahsulotlar (“INEK-AFSP”, “INEK-ADP”, “INEK-Analyst”, “INEK-xolding”, “Bank Analyst”) hal qilinadigan vazifalar doirasi bilan farqlanadi. Dasturlarning birinchisi minimal hisob-kitoblar to'plamini o'z ichiga oladi, har bir keyingi yangi funktsiyalar bilan bir qatorda avvalgisining imkoniyatlarini o'z ichiga oladi.

INEK-AFSP dasturi har qanday faoliyat turidagi korxona va tashkilotlarning moliyaviy holatini balans va hisobot ma'lumotlari asosida tahlil qilish uchun mo'ljallangan.

"INEK-ADP" dasturi har qanday faoliyat turidagi korxonalar faoliyatini har tomonlama moliyaviy-iqtisodiy tahlil qilish imkonini beradi. Tahlil uchun dastlabki ma'lumotlar tashqi moliyaviy hisobot ma'lumotlari (buxgalteriya balansi, daromadlar to'g'risida hisobot), shuningdek, daromadlar, xarajatlar, tushumlar va xarajatlar tarkibi to'g'risidagi ma'lumotlardir.

“INEK-Analyst” dasturiy majmuasi kompleks moliyaviy-iqtisodiy tahlil qilish, ishlab chiqarish va xizmatlar ko‘rsatish bilan shug‘ullanuvchi korxona va tashkilotlarning biznes-rejasini ishlab chiqish, tahlil qilish va baholash masalalarini hal qiladi. "INEK-Analyst (T)" savdo tashkilotlari faoliyatini tahlil qilish va rejalashtirish uchun mo'ljallangan

“INEK-Xolding” dasturiy majmuasi turli faoliyat turlaridagi korxonalarni tahlil qilish, rejalashtirish va taqqoslash uchun mo‘ljallangan.

"Bank tahlilchisi" dasturiy majmuasi turli faoliyat turlaridagi korxonalarni tahlil qilish, rejalashtirish va taqqoslash uchun mo'ljallangan.

Dasturning demo versiyasida korxona va tashkilotlarning quyidagi misollari mavjud:

"Metallurg" AJ (ishlab chiqarish) - reja va fakt;

"Telekom" YoAJ >> (xizmatlar) - reja va fakt;

"Prometey" xoldingi (bir nechta korxonalar ma'lumotlarini birlashtirgan xolding).

INEC-Analyst dasturining demo versiyasi www. inc. ru

1.2 "Intalev" seriyasining dasturlari

"Intalev" konsalting va amalga oshirish kompaniyasi korxonalarda boshqaruv tizimlarini o'rnatish va avtomatlashtirish bilan shug'ullanadi. Korxonalarni boshqarish tizimlarini optimallashtirish sohasida standart dasturiy mahsulotlar va uslubiy qo‘llanmalar ishlab chiqish kompaniya faoliyati yo‘nalishlaridan biridir.

Bugungi kunda Intalev byudjetlashtirish, moliyaviy tahlil, boshqaruv hisobi va Rossiya va MDHdagi yuzlab korxonalar o'z ishlarida foydalanadigan boshqaruv jarayonlari.

Bizning davrimizda moliyaviy menejment sohasi Rossiya korxonalari uchun eng dolzarb hisoblanadi. Ushbu sohadagi mutaxassislar bir qator vositalarni aniqlaydilar, ulardan foydalanish kompaniya va umuman kompaniyaning moliyasini samarali boshqarish imkonini beradi: byudjetlashtirish (yoki byudjetni boshqarish), boshqaruv hisobi, moliyaviy tahlil.

Intalev dasturlari seriyasi tashkilot faoliyatini tahlil qilish uchun bir qator maxsus dasturlarni taklif etadi. "ITRP + Intalev: ishlab chiqarish va moliya PROF" - Dastur o'rta va yirik ishlab chiqarish korxonalarini kompleks avtomatlashtirish uchun mo'ljallangan.

"Intalev: Lizing boshqaruvi" - lizing faoliyatini boshqarishni avtomatlashtirish uchun kompleks dasturiy mahsulot. U lizingni boshqarishning barcha bosqichlarini avtomatlashtirish imkonini beradi: lizing operatsiyalarini rejalashtirish, to‘lovlar jadvalini hisoblash, pul oqimlari va lizing kompaniyasining daromad va xarajatlarini byudjetlashtirish.

"Intalev: Byudjetni boshqarish" 3.0 versiyasi - bu 1C: Enterprise 7.7 platformasida amalga oshirilgan kichik va o'rta korxonalar uchun byudjetni avtomatlashtirish dasturi. Yagona axborot tizimida korxonaning moliyaviy-xo‘jalik faoliyatini rejalashtirish, hisobga olish va tahlil qilish imkonini beradi.Dasturning xususiyatlari: ko‘rinishliligi, amalga oshirish va ishlatish qulayligi, ko‘p qirraliligi.

"Intalev: Korporativ moliya" - bu 1C: Enterprise 7.7 platformasida amalga oshirilgan dasturiy mahsulot bo'lib, korxona iqtisodiy faoliyatining barcha sohalarida boshqaruv hisobi, byudjetlashtirish, nazorat va tahlilni avtomatlashtirish uchun mo'ljallangan. Yirik savdo va ishlab chiqarish korxonalariga, shu jumladan xoldinglarga qaratilgan. Dastur sozlanishi va kengaytirilishi mumkin bo'lgan byudjetlar tizimini amalga oshiradi, shuningdek, bir nechta hisob jadvallarida yozuvlarni yuritish imkoniyatiga ega. Dastur keng moliyaviy tahlil imkoniyatlariga ega.

"Intalev: Korporativ moliya" quyidagi imkoniyatlarni o'z ichiga oladi: byudjetlashtirish, boshqaruv hisobi, biznesni loyihalash, prognozlash, iqtisodiy modellashtirish, hujjat aylanishi, buxgalteriya hisobi imkoniyatlari va "1C: Enterprise 7.7" ning boshqa imkoniyatlari.

Dasturning xususiyatlariga quyidagilar kiradi: turli sohalardagi korxonalar uchun moliyaviy boshqaruvning keng imkoniyatlari, kompaniyada mustaqil tashkil etish va byudjetni boshqarish bo'yicha bosqichma-bosqich ko'rsatmalar, biznesni loyihalash imkoniyatlari (korxona modelini yaratish), axborot oqimi yo'nalishlarini tavsiflash qobiliyati. va kompaniyadagi axborot jarayonlarini avtomatlashtirish, korxona rivojlanishining uzoq muddatli prognozlari va iqtisodiy modellarini tuzish. Dastur turli xil biznes turlariga ega bo'lgan taqsimlangan xo'jaliklarni rejalashtirish, hisobga olish va tahlil qilishni avtomatlashtirish, milliy va xalqaro rejalashtirish, boshqaruv hisobi, tahlil va nazorat standartlarini (butun Rossiya, GAAP, IAS, odatiy) joriy etish uchun maxsus imkoniyatlarga ega. ma'lumotlar bazasi, ikki tomonlama ma'lumotlar kiritilmaydi va maxsus amalga oshirishni qo'llab-quvvatlaydi.

"Intalev; Moliyaviy menejment" - boshqaruv hisobini avtomatlashtirish uchun universal dastur va moliyaviy menejment, tizimga ma'lumotlarni bir martalik kiritish tamoyilini saqlab qolgan holda axborotni import va eksport qilish mexanizmi tufayli har qanday buxgalteriya tizimlari (1C, Parus, BEST, Komtech va boshqalar) bilan mos keladi. U buxgalteriya hisobini yuritish va kompaniyaning turli bo'linmalari faoliyatini baholash qobiliyati bilan tavsiflanadi. Intalev: Moliyaviy menejment dasturining maqsadi kompaniyaga mavjud resurslar bilan maksimal foyda olish imkonini beruvchi boshqaruv tizimining samaradorligini oshirishdir. Bu maqsadga byudjetni boshqarish texnologiyasi asosida qurilgan korxona boshqaruv hisobini avtomatlashtirish orqali erishiladi.

Keling, dasturning xususiyatlarini sanab o'tamiz:

· pul oqimlari byudjetlari, daromadlar va xarajatlar, xaridlar, sotish, ishlab chiqarish byudjetlarini tuzish va bajarilishini nazorat qilish;

· kompaniya faoliyati ko'rsatkichlarining holati va dinamikasini tavsiflovchi hisobotning keng doirasi, shu jumladan foydalanish eng yangi texnologiyalar(OLAP tahlili);

· foydalanuvchilarning ishini faqat ularning funktsional sohalari bilan cheklaydigan sozlanishi xavfsizlik tizimi.

Dasturning xususiyatlariga quyidagilar kiradi:

· axborot import-eksport mexanizmi tufayli dasturning har qanday buxgalteriya tizimlari (1C, Parus, BEST, Komtech va boshqalar) bilan birgalikdagi ishini tashkil qilish imkoniyati;

· tizimga ma’lumotlarni bir martalik kiritish tamoyilini saqlash; "buxgalteriya hisobini yuritish;

· kompaniyaning turli bo'limlari faoliyatini baholash qobiliyati.

1.3 "BEST" seriyasining biznes jarayonlarini tahlil qilish dasturlari

Savdo kompaniyasida biznesni muvaffaqiyatli boshqarishning asoslaridan biri biznes jarayonlarini har tomonlama tahlil qilishdir. Ushbu muhim muammoni hal qilish uchun BEST seriyasining dasturlari yaratilgan: BEST-F, BEST-ANALYSIS va boshqalar.

Ushbu dasturlar bilan muvaffaqiyatli ishlash uchun sizga faqat Windows bilan ishlash ko'nikmalari va BEST-4 tizimida barcha biznes operatsiyalarini aniq ro'yxatdan o'tkazish kerak.

"BEST-F" - bu korxonaning moliyaviy va mulkiy holatini har tomonlama tahlil qilish uchun mo'ljallangan moliyaviy tahlil dasturi. U menejerlarga va moliyaviy direktorlar korxonalar, shuningdek, auditorlik va konsalting firmalari xodimlari. Dastur mulkning tuzilishini, korxonaning to'lov qobiliyati va moliyaviy barqarorligini, tadbirkorlik faoliyati va iqtisodiy faoliyatning rentabelligini, jalb qilish siyosatini tahlil qilish imkonini beradi. qarzga pul oldi, foydadan foydalanish, banklar va biznes hamkorlarning biznes hayotiyligini tahlil qilish. Dastur shuningdek, tijorat faoliyatini tahlil qilish, keyingi xaridlarni rejalashtirish uchun inventarizatsiya holatini prognoz qilish, etkazib beruvchi kompaniyalarning shartlarini taqqoslash va eng foydali sherikni tanlash, distribyutorlar va savdo bo'limlari ishini baholash, foydaga ta'sir qiluvchi omillarni o'rganish va o'rganish imkonini beradi. tarqatish xarajatlarining tarkibiy tahlili.

BEST-F dasturi Windows tizimida ishlaydi, uni o'rganish va boshqarish oson va hech qanday maxsus sozlashlarni talab qilmaydi. Dastur BEST-4 bilan birgalikda ishlashi mumkin.

"BEST-TAHLIL" - menejerlar uchun axborot-tahlil tizimi savdo kompaniyalari. Ushbu tizim yordamida savdo korxonalari rahbarlari va rahbarlari bozor konyunkturasini o‘rganish, talabning asosiy qonuniyatlari va tendentsiyalarini aniqlash, sotishning borishini bashorat qilish, mehnat resurslari, omborlar va chakana savdo binolaridan oqilona foydalanish imkoniyatiga ega bo‘ladi. Dastur savdo bo'limlarining ish jadvalini optimallashtirish va xaridlar vaqti va hajmini tartibga solishga yordam beradi. Tahlil natijalaridan aylanma rejasini ishlab chiqishda ham foydalanish mumkin. Ma'lumotlarni tahlil qilishda taniqli statistik usullar qo'llaniladi (o'rtacha, tekislangan o'rtachalar, kvadrat og'ishlarni hisoblash, korrelyatsiya egri chiziqlari va boshqalar).

Dastur moliyaviy mutaxassisga korxona aylanmasini tahlil qilish imkonini beradi, tarkibiy bo'linmalar, mahsulot guruhlari va mahsulotlar, xaridlarni tahlil qilish, marjinal va maxsus hisoblash marjinal foyda, shuningdek, sotib olish va sotish narxlarining o'zgarishini tahlil qilish.

Dastur sizga inventarizatsiyani boshqarishni baholash imkonini beradi: aylanmani baholash, likvid bo'lmagan mahsulotlarni aniqlash, ob'ektlar bo'yicha aylanmalar sonini hisoblash, shuningdek, aylanma dinamikasini o'rganish. ma'lum turlar tovarlar, mahsulot guruhlari, savdo bo'linmalari va umuman korxona.

“BEST MARKETING” – korxonaning bozordagi mavqeini baholash vositasi. BEST-Marketing dasturi qulay va samarali vosita, bu sizga raqobat muhitida korxonaning bozor mavqeini baholash imkonini beradi. Tizim marketing sohasida maxsus ma'lumotga ega bo'lmagan eng oddiy foydalanuvchi uchun mo'ljallangan.

Ma'lumotlar "yomonroq/yaxshiroq", "muhim/ikkinchi darajali" tamoyillari bo'yicha tabiiy, o'z-o'zidan ravshan baholashlar shaklida kiritiladi. Kiritilgan sifatli ma'lumotlar tizim tomonidan miqdoriy ma'lumotlarga aylantiriladi, bu esa tegishli hisob-kitoblarni amalga oshirish imkonini beradi.

Dastur istiqbolli bozor bo'shliqlarini aniqlashga, mahsulotlar va reklama kampaniyalarining raqobatbardoshligini tahlil qilishga, ularning samaradorligini oshirish va sotishni rag'batlantirish bo'yicha tavsiyalar berishga yordam beradi. Dastur vositalaridan foydalanib, siz o'zingizning mahsulotingizni raqobatdosh kompaniyalarning analoglari bilan qiyosiy tahlil qilishingiz, sotishni prognoz qilishingiz va konsolidatsiyalangan byudjetni ishlab chiqishingiz mumkin.

1.4 "Moliyaviy tahlil" dasturi

“Moliyaviy tahlil” dasturi korxonaning vaqt bo‘yicha holatini aniqlash, inflyatsiyani hisobga olgan holda va unsiz moliyaviy hisobotlarning vertikal va gorizontal tahlilini o‘tkazish, 50 dan ortiq moliyaviy ko‘rsatkichlarni hisoblash imkonini beradi. U avtomatik ravishda 40 ga yaqin analitik jadvallarni tuzadi, korxonaning keyingi rivojlanishini bashorat qilishga yordam beradi va balansga kirish huquqiga ega bo'lgan aktsiyadorlar va kontragentlar bilan noxush munosabatlarni oldini oladi.

"Moliyaviy tahlil" dasturi nafaqat yangi hisobot shakllarini tahlil qilish, balki eskilarini ham o'zgartirish imkonini beradi. "Moliyaviy tahlil" sizga korxonadagi asbob-uskunalar parki va nomoddiy aktivlarning holatini aniqlash, kreditorlik va debitorlik qarzlarini tahlil qilish imkonini beradi, ya'ni. qarzdorlar qarzlarining haqiqiy qiymatini aniqlash. Dasturdan foydalanib, vaqt o'tishi bilan mulk va boshqa balans ob'ektlarining haqiqiy qiymatini aniqlashingiz mumkin, chunki dastur inflyatsiyani hisobga olgan holda mulk qiymatini sozlash imkoniyatini taqdim etadi.

"Moliyaviy tahlil" 3.0 versiyasi. Zararsizlik nuqtasini, moliyaviy leveragening ta'sirini hisoblab chiqadi va unda keltirilgan turli usullardan foydalangan holda korxonaning kreditga layoqatliligini tahlil qiladi. U kelgusi davr uchun balans moddalari va tahliliy nisbatlardagi keyingi o'zgarishlarni bashorat qiladi va hisobotlarni rus va ingliz tillarida ko'rish imkonini beradi.

“Moliyaviy tahlil” dasturining demo versiyasi www. finanalis.ru

1.5 Alt-Finance dasturi

Korxona faoliyatini har tomonlama baholash, uning rivojlanishining asosiy tendentsiyalarini aniqlash, rejalashtirish va prognozlashning asosiy standartlarini hisoblash, korxonaning kreditga layoqatliligini baholash - bu Alt-Finance dasturi hal qiladigan vazifalar qatoridir.

Alt-Finance dasturiy mahsulotining ochiqligi va moslashuvchanligi foydalanuvchiga o'z talablari yoki muayyan sharoitlarni hisobga olgan holda dasturga mustaqil ravishda o'zgartirishlar kiritish imkoniyatini beradi.

Alt-Finance dasturidan standart buxgalteriya ma'lumotlaridan foydalanish likvidlik, to'lov qobiliyati, aylanma, moliyaviy barqarorlik, rentabellik va moliyaviy resurslardan foydalanish samaradorligini tavsiflovchi moliyaviy ko'rsatkichlarni hisoblash imkonini beradi. Foydalanuvchi ham eski, ham yangi buxgalteriya shakllaridan foydalangan holda moliyaviy tahlilni amalga oshirish imkoniyatiga ega. Maxsus yozilgan makros yordamida buxgalteriya hisobotlari avtomatik ravishda eski formatdan yangi formatga o'tkaziladi. Alt-Finance dasturiy mahsuloti quyidagi asosiy tahlil usullaridan foydalanadi:

· gorizontal - trend tahlili, bunda ko'rsatkichlar boshqa davrlar uchun o'xshash ko'rsatkichlar bilan taqqoslanadi;

· vertikal - tahlil, bunda ko'rsatkichlar tarkibi bosqichma-bosqich chuqurlashtirish va tafsilotlash orqali tekshiriladi;

· qiyosiy - o'rganilayotgan ko'rsatkichlar o'xshash tarmoq o'rtacha ko'rsatkichlari yoki asosiy raqobatchilarning ko'rsatkichlari bilan taqqoslanadigan tahlil.

Bundan tashqari, foydalanuvchi umumiy likvidlik ko'rsatkichi, o'z kapitalining rentabelligi va boshqa ko'rsatkichlar o'zgarishining omilli tahlilini o'tkazish imkoniyatiga ega.

1.6 Microsoft Project loyihasini boshqarish dasturi

Microsoft Project dunyodagi eng keng tarqalgan loyihalarni boshqarish tizimlaridan biridir. Ko'pgina G'arb kompaniyalarida Microsoft Project umumiy qo'shimchaga aylandi Microsoft Office hatto oddiy ish to'plamlari uchun jadvallarni rejalashtirish uchun foydalanadigan oddiy xodimlar uchun ham.

Microsoft dasturi Loyiha o'zining moslashuvchanligi va qulayligi tufayli paketning de-fakto standartiga aylandi umumiy maqsad, kichik va o'rta loyihalar bilan ishlash uchun mo'ljallangan. Bu sizga loyihalarni samarali boshqarish imkonini beruvchi vositadir minimal xarajatlar vaqt va pul.

Ikki yoki uchta ijrochi ishtirok etgan besh-o'n bosqichli (asar) loyihani daftar yoki tashkilotchi yordamida boshqarish mumkin. Biroq, o'ndan ortiq ish o'rinlari bo'lgan loyihalar allaqachon jiddiy boshqaruv vositalarini talab qiladi va bu dastur ular orasida shubhasiz etakchi hisoblanadi. Paket oddiy. Dastur ishlab chiquvchilari unga murakkab rejalashtirish yoki resurslarni rejalashtirish algoritmlarini kiritishga intilmagan. Shu bilan birga, paketni boshqa ilovalar bilan samarali integratsiyalash imkonini beruvchi zamonaviy standartlardan foydalanishga katta e'tibor qaratilmoqda.

Microsoft Project sizga loyihalar bilan guruh ishini osonlashtirish va tizimlashtirish imkonini beradi.

Loyiha jamoasi uchun xabarlarni o'rnatish orqali loyiha ishtirokchilariga yuborilgan loyiha ma'lumotlari tarkibini aniqlash qobiliyati kiradi elektron pochta, va qabul qiluvchilar tomonidan yuborilgan ma'lumotlarni tuzatish bo'yicha cheklovlar o'rnatish.

Yangi loyihani yaratish dastur bilan ta'minlangan yoki foydalanuvchi tomonidan ilgari yaratilgan shablonni tanlash bilan boshlanadi. Keyin maxsus oynada loyiha haqidagi asosiy ma'lumotlarni ko'rsatishingiz kerak. Avvalo, bu, albatta, boshlanish va tugash sanalari, shuningdek, loyihani ushbu sanalarga bog'lash usuli. Keyinchalik siz loyihani amalga oshirish uchun zarur bo'lgan resurslar bilan ishlaysiz.

Ajam foydalanuvchini tezda ishga tushirish uchun Microsoft Project odatdagi yordam vositalaridan tashqari, bosqichma-bosqich loyiha ishlab chiqish va aqlli maslahatlarni taqdim etadi.

Paketning afzalliklari orasida juda qulay va moslashuvchan hisobot vositalarini ta'kidlash kerak. Hisobotlarning asosiy turlari oldindan o'rnatilganlardan tanlanishi mumkin.

Har bir loyiha uchun bir vaqtning o'zida bir nechta rejalarga ega bo'lish qobiliyati "Agar nima bo'lsa ..." tahlilining samaradorligini oshiradi. Shu bilan birga, Microsoft Project rejalashtirish va resurslarni boshqarish uchun minimal vositalar to'plamini taqdim etadi.

Microsoft Project ning qo'shimcha funktsiyalari qatoriga turli formatlardagi ma'lumotlarni import/eksport, makro yozuvlar, Visual Basic kiradi.

1.7 OLIMP: FinExport dasturi

Maqsadli tahliliy dasturiy ta'minot paketlarini ishlab chiquvchi yana bir taniqli kompaniya Rosexpertiza hisoblanadi. U OLIMP seriyasining dasturiy mahsulotini taklif qiladi: OLIMP: FinExport - professional dastur korxonaning moliyaviy holatini tahlil qilish va uning rivojlanish prognozi; dastur moliyaviy tahlilning eng yaxshi mahalliy va xorijiy usullaridan foydalanadi. U Rosexpertiza kompaniyasining axborot texnologiyalari bo'limi mutaxassislari tomonidan yaratilgan bo'lib, korxonalar rahbariyati, moliyaviy menejerlar, tahlilchilar, auditorlik va konsalting firmalari xodimlari, banklarning kredit va investitsiya bo'limlari uchun mo'ljallangan.

OLIMP: Fin Expert dasturida amalga oshirilgan moliyaviy tahlil usuli tashqi buxgalteriya hisobotlari ma'lumotlaridan foydalanadi va mahalliy moliyaviy tahlilning eng yaxshi usullari va usullari (V.V. Kovalev, A.D. Sheremet) va mahalliy amaliyotga moslashtirilgan G'arb usullarining sintezidir ( E. N. Stoyanova, V.V. Kovalyov). Bu, birinchi navbatda, xorijiy amaliyotda keng qo'llaniladigan moliyaviy va operatsion leverajning ta'sirini hisoblashdir.

OLIMP:FinExpert dasturi, shuningdek, korxona rivojlanishining asosiy moliyaviy-iqtisodiy ko'rsatkichlarini hisoblash uchun DuPont korporatsiyasining ko'p faktorli modelini amalga oshiradi: sof aktivlar rentabelligi (RONA), kompaniyaning iqtisodiy o'sishi (SG), kapitalning o'rtacha o'rtacha qiymati (WACC). Faktor tahlili ushbu natijaviy ko'rsatkichlardagi o'zgarishlarning asosiy sabablarini topishga imkon beradi.

Dasturda amalga oshirilgan korxonalarning moliyaviy holatini taqqoslash va korxonalarni integral ko'rsatkich qiymati bo'yicha reytinglashning dastlabki metodologiyasi korxonalarni samarali taqqoslash imkonini beradi. OLIMP:FinExpert dasturida mavjud bo'lgan metodologiyaning muhim afzalligi balansni matematik va statistik prognozlash va boshqaruv qarorlari oqibatlarini modellashtirish imkoniyatidir.

Dastur quyidagi rejimlarda ishlaydi:

Hisobotlarni tekshirish;

Ekspress tahlil;

To'liq tahlil qilish;

Metodologiya federal ma'muriyat bankrotlik to'g'risida;

Daromadlilik tahlili va iqtisodiy o'sishning ko'p faktorli DuPont modeli;

Kompleks moliyaviy ko'rsatkichlar bo'yicha korxonalarni taqqoslash va reytingini tuzish;

Korxonaning moliyaviy holatini modellashtirish va prognozlash.

Tahlil qilinadigan ma'lumotlar balans ma'lumotlari (shakl No 1), foyda va zararlar to'g'risidagi hisobot (shakl No 2), pul oqimi to'g'risidagi hisobot (shakl No 4) va tashqi hisobotning boshqa shakllari. OLIMP:FinExpert dasturining asosiy afzalliklari va afzalliklari quyidagilardan iborat:

Moliyaviy tahlilning barcha bo'limlarini to'liq va batafsil tahlil qiladi, 100 dan ortiq moliyaviy-iqtisodiy parametr va koeffitsientlarni hisoblab chiqadi;

Barcha bo'limlar, jadvallar, moliyaviy-iqtisodiy ko'rsatkichlar uchun batafsil moliyaviy-iqtisodiy ma'lumotlar bilan ta'minlaydi, 300 dan ortiq axborot bloklarini o'z ichiga oladi;

Tahlil natijalarini avtomatik tarzda shakllantiradi, tahlil asosida xulosalar shakllantiradi va ekspert baholashlari korxonaning moliyaviy holati;

Moliyaviy va operatsion leverajning ta'sirini batafsil tahlil qiladi, bu umumiy ishlab chiqarish va ishlab chiqarish darajasini baholashga imkon beradi. moliyaviy xavf;

Ma'lumotlarni inflyatsiya buzilishlaridan tozalash va taqqoslanadigan narxlarda muvozanat dinamikasini tahlil qilish imkonini beradi;

Korxonaning moliyaviy holatini bashorat qilish imkonini beradi;

Matn, DBF va Excel fayllaridan buxgalteriya ma'lumotlarini import qiladi;

Uning professional versiyasi foydalanuvchiga ko'rsatkichlarni hisoblash uchun formulalarni o'zgartirish, yangi tahliliy jadvallarni yaratish va dasturda moliyaviy tahlilning o'z usullarini amalga oshirish imkonini beradi;

Windows ostida Excel1 muhitida amalga oshirilgan bo'lib, ushbu muhitning texnologik va grafik imkoniyatlaridan foydalanish imkonini beradi.

Vazifa 2. Excel dasturi yordamida moliyaviy hisob-kitoblarni bajaring:

Variant 1.

1. BZ(BS) funksiyasidan foydalanish.

BS (C4/C3; C3*C5; ; -C2)

2. BZDIST funksiyasidan foydalanish.

Olti yil muddatga chiqarilgan nominal qiymati 200 ming rubl bo'lgan obligatsiya uchun foizlarni hisoblashning quyidagi tartibi taqdim etiladi: birinchi yil 15%, keyingi ikki yil 20%, qolgan uch yil uchun 25%. Murakkab foiz stavkasi bo'yicha obligatsiyaning kelajakdagi (yig'ilgan) qiymatini hisoblang.

BZDIST (B2; B3:B8)

3. PZ(PS) funksiyasidan foydalanish

Kompaniyaga 800 ming rubl kerak bo'ladi. 11 yil ichida. Agar foiz stavkasi yiliga 14% bo'lsa = PS (B4/B5; B3*B5; ; +B2) bo'lsa, depozitga qo'yilishi kerak bo'lgan yagona joriy depozit miqdorini aniqlang.

4. Neftni qayta ishlash zavodi (NPV) funksiyasidan foydalanish.

Loyihani amalga oshirishning 1 yil oxiriga qadar investitsiyalar 10 000 rublni tashkil qiladi. Kelgusi uch yil ichida loyiha uchun yillik daromadlar 2000, 4500 va 6500 rubl bo'lishi kutilmoqda. Kapitalni jalb qilish qiymati 8%. Loyihaning sof joriy qiymatini hisoblang = NPV(B1/B6; B3:B5)

5. CLEAR funksiyasidan foydalanish.

12 million rubl miqdorida investitsiyalar. 1998 yil 1 iyuldagi daromad keltiradi: 2550 ming rubl. 1998 yil 15 sentyabr, 4750 ming rubl 1998 yil 1 noyabr, 5350 ming rubl 1999 yil 1 yanvar Chegirma stavkasi 9%. 1998-yil 1-iyuldan 1997-yil 1-iyulgacha investitsiyalarning sof joriy qiymatini aniqlang.

			SOZ (B4 ;A3:E3; A2:E2)
			SOZ (B4;B3:E3;B2:E2)

6. NPER funksiyasidan foydalanish.

NPER (B4/B5; ; –B3; B2) = n (B8/B5)

7. PPL(PMT) funksiyasidan foydalanish.

5000 ming rubl to'plash talab qilinadi. uch yil davomida, oyning oxirida belgilangan miqdor ajratiladi. Agar foiz stavkasi yiliga 14% bo'lsa, bu miqdor qanday bo'lishi kerak

PLT (B5/B4; B4*B3; ; B2)

8. PLPROTS(PRPT) funksiyasidan foydalanish.

900 ming rubl miqdorida to'rt yillik kredit bo'yicha birinchi oy uchun foiz to'lovlarini hisoblang. yillik 12% stavkada.

PRPLT (B3/B5; 1; B5*B4; B2)

	foizlarni to'lash

9. GENERAL PAYMENT funksiyasidan foydalanish.

Ko'chmas mulk uchun kredit quyidagi shartlarda berildi: foiz stavkasi yillik 11%; muddati 25 yil, kredit hajmi 150 ming rubl, foizlar har oy hisoblanadi. Kreditning ikkinchi yili va birinchi oyi uchun foizlar miqdorini toping.

1= (B2/B4; B4*B3; B5; 13; 24; 0)

2= ​​(B2/B4; B4*B3; B5; 1; 1; 0)

10. TOTAL INCOME funksiyasidan foydalanish.

1000 ming rubl miqdorida kredit berildi. Besh yil muddatga yillik 12%; foizlar har chorakda hisoblanadi. To'rtinchi yil uchun asosiy to'lovlar miqdorini aniqlang.

UMUMIY DAROMAD (B4/B5;B5*B3;B2;13;16;0)

	Hajmi to'lov 4 yil davomida

Bibliografiya

1) Fedorova G.V. " Axborot texnologiyalari buxgalteriya hisobi, tahlil va audit": darslik / G.V. Fedorova, - 2-nashr. - M.: Omega-L nashriyoti, 2006-304 pp.: kasal. - (Oliy moliyaviy ma'lumot )

2) Mixeeva E.V. "Iqtisodchilar va buxgalterlarning kasbiy faoliyatida axborot texnologiyalari": o'rganish. talabalar uchun yordam o'rtacha prof. ta'lim / E.V. Mixeeva, O.I. Titova - 2-nashr. o'chirildi - M .: nashriyot uyi. "Akademiya" uyi, 2006-208 p.

Repetitorlik

Mavzuni o'rganishda yordam kerakmi?

Mutaxassislarimiz sizni qiziqtirgan mavzular bo'yicha maslahat beradilar yoki repetitorlik xizmatlarini ko'rsatadilar.
Arizangizni yuboring konsultatsiya olish imkoniyati haqida bilish uchun hozir mavzuni ko'rsating.

Ushbu ishning maqsadi kompleks iqtisodiy tahlilda qo'llaniladigan mavjud dasturiy mahsulotlarni, shuningdek ularning imkoniyatlarini ko'rib chiqishdir.
Birinchi bo'limda kurs ishi Mazkur sohada bozorda mavjud bo‘lgan dasturiy mahsulotlar tasnifi ko‘rib chiqiladi, shuningdek, ichki bozorning asosiy vakillarining qiyosiy tahlili o‘tkaziladi.

Kirish 3
1 Qiyosiy tahlil ishlatiladigan dasturlar har tomonlama tahlil qilish 4
1.1 Taklif etilayotgan dasturiy mahsulotlar tasnifi 4
1.2 Moliyaviy tahlilni avtomatlashtirish tizimlari 5
1.3 Tadbirkorlik faoliyatini ichki tahlil qilish uchun avtomatlashtirish vositalari 10
1.4 Investitsiya loyihalari tahlilini avtomatlashtirish tizimlari 14
2 Korxonani har tomonlama tahlil qilish misoli 16
2.1 Moliyaviy holat 16
2.2 Aktivlar tarkibi 17
2.2.1. Doimiy aktivlar 19
2.2.2 Aylanma aktivlar 19
2.3 Majburiyatlar tarkibi 21
2.4 Ishlash 23
2.5 Moliyaviy barqarorlik 25
2.6 Har tomonlama moliyaviy baholash 27
Xulosa 29
Adabiyotlar 30

Ishda 1 ta fayl mavjud

Kurs ishi

Kompleks iqtisodiy tahlilda foydalaniladigan zamonaviy dasturiy mahsulotlar va ularning imkoniyatlari” mavzusida

“Iqtisodiy faoliyatning kompleks iqtisodiy tahlili” fanidan

2011

Kirish

Samarali boshqaruv qarorlarini qabul qilish uchun korxonalarning moliyaviy-xo'jalik faoliyatini tahlil qilish uchun turli xil vositalardan foydalanish kerak. Rossiya dasturiy ta'minot bozori biznes jarayonlarini iqtisodiy tahlil qilish uchun avtomatlashtirilgan tizimlarning keng tanlovini taklif etadi.

Ushbu ishning maqsadi kompleks iqtisodiy tahlilda qo'llaniladigan mavjud dasturiy mahsulotlarni, shuningdek ularning imkoniyatlarini ko'rib chiqishdir.

Kurs ishining birinchi bo‘limida ushbu sohada bozorda mavjud bo‘lgan dasturiy mahsulotlar tasnifi o‘rganiladi, shuningdek, ichki bozorning asosiy vakillarining qiyosiy tahlili o‘tkaziladi.

Ikkinchi bo'limda INEC kompaniyasining INEC-AFSP dasturiy mahsulotidan (demo versiyasi) foydalanadigan korxonani har tomonlama tahlil qilish misoli keltiriladi.

1 Kompleks tahlilda foydalaniladigan dasturlarning qiyosiy tahlili

• 1.1 Taklif etilayotgan dasturiy mahsulotlarning tasnifi

Iqtisodiy tahlildan foydalanishni talab qiluvchi uchta asosiy turdagi muammolar mavjud bo'lib, ularni hal qilish uchun keng tarqalgan dasturiy mahsulotlar qo'llaniladi.

Korxonaning moliyaviy holatini tahlil qilish. Undan iqtisodiy axborotning ichki va tashqi foydalanuvchilari - investorlar, soliq organlari va boshqalar manfaatdor. Bu korxonaning joriy moliyaviy holatini baholash va uning rivojlanishining asosiy tendentsiyalari to'g'risida xulosalar chiqarish imkonini beradi.

Biznesni rivojlantirish uchun strategik boshqaruv qarorlarini ishlab chiqishga qaratilgan vazifalarni tahlil qilish. Korxonalar rahbarlari va potentsial investorlar investitsiya loyihalari samaradorligini baholash uchun ushbu turdagi tahlillarga qiziqish bildirmoqda. Ushbu turdagi tahlil biznesni rivojlantirish bo'yicha uzoq muddatli prognozlarni tuzish va faoliyatning yangi yo'nalishlari samaradorligini baholash uchun mo'ljallangan.

Korxonani boshqarish uchun taktik echimlarni ishlab chiqishga qaratilgan tahlil vazifalari. Ushbu vazifalar tezkor boshqaruv xizmatlarining vakolati bo'lib, hozirgi biznesni rivojlantirish muammolarini hal qilishning maqbul usullarini aniqlashga qaratilgan.

Hozirgi vaqtda Rossiya dasturiy ta'minot bozorida analitik ma'lumotlarni tayyorlashga qaratilgan juda ko'p dasturlar mavjud. Ular korxonalarning moliyaviy-xo'jalik faoliyatini tahlil qilish vazifalari ko'lami bo'yicha ham, ularda amalga oshirilayotgan ularni hal qilish yondashuvlari bo'yicha ham etarlicha farqlanadi.

Iqtisodiy tahlil muammolarini hal qilish uchun mo'ljallangan dasturiy vositalarning quyidagi asosiy guruhlarini ajratib ko'rsatish mumkin:

1) moliyaviy tahlilni avtomatlashtirish tizimlari;

2) xo'jalik faoliyatini ichki tahlilini avtomatlashtirish vositalari;

3) investisiya loyihalari tahlilini avtomatlashtirish tizimlari;

4) aqlli analitik tizimlar.

Eng keng tarqalgan va talab qilinadigan dasturiy ta'minotning dastlabki uchta guruhi. To'rtinchi guruhga, birinchi navbatda, neyron tarmoq analitik tizimlari kiradi, ulardan hozirgacha faqat kichik miqdordagi yirik moliyaviy va sanoat tuzilmalari foydalanadi. Ular taqdim etadigan imkoniyatlar alohida ko'rib chiqishni talab qiladi va shuning uchun keyingi taqdimotda ularning tahlili o'tkazib yuboriladi.

• 1.2 Moliyaviy tahlilni avtomatlashtirish tizimlari

Moliyaviy tahlilni avtomatlashtirish tizimlari ob'ektning moliyaviy holatining individual ko'rsatkichlarini tahlil qilish va baholash va ularning o'zgarishi tendentsiyalarini aniqlash, ko'rsatkichlarni statik va dinamik taqqoslash imkonini beradi. Ko'pgina dasturlarda iqtisodiy tahlil turli usullar, jumladan, xalqaro standartlarga muvofiq amalga oshirilishi mumkin. Ko'pincha foydalanuvchi algoritmlari yordamida qo'shimcha ko'rsatkichlarni hisoblash mumkin. Tahlilni o'tkazishda iqtisodiy va iqtisodiy bo'lmagan turli xil omillarni hisobga olish mumkin. Olingan ma'lumotlar har xil turdagi jadvallar va grafiklar ko'rinishida taqdim etilishi mumkin.

Moliyaviy tahlilning asosi standart buxgalteriya hisobi va statik hisobot ma'lumotlaridan, shuningdek, boshqa ochiq ma'lumotlar manbalaridan ma'lum bir tarzda olingan ko'rsatkichlardir. Ushbu turdagi dasturlarning aksariyati manba ma'lumoti sifatida tashqi hisobot shakllaridan foydalanadi: buxgalteriya balansi (1-shakl), foyda va zararlar to'g'risidagi hisobot (2-shakl), kapital harakati to'g'risidagi hisobot (3-shakl), pul mablag'lari harakati to'g'risidagi hisobot (shakl 4), balansga ilova (5-shakl - 2011 yilgacha).

Moliyaviy tahlilni avtomatlashtirish tizimlari mustaqil dasturlardir yoki buxgalteriya hisobi ma'lumotlarini qayta ishlash uchun dasturiy ta'minotga birlashtirilishi mumkin. Mustaqil dasturlar dastlabki ma'lumotlarni qo'lda kiritish yoki tashqi manbalardan avtomatik ravishda yuklab olishni talab qiladi. Odatda, bunday tizimlar eng keng tarqalgan buxgalteriya dasturlaridan ma'lumotlarni import qilish imkonini beruvchi standart sozlamalarga ega. Buxgalteriya hisobi ma'lumotlarini qayta ishlash dasturiy ta'minotiga integratsiyalangan moliyaviy tahlilni avtomatlashtirish tizimlari, qoida tariqasida, bir xil ishlab chiqaruvchining dasturlari ma'lumotlar formatlari bilan qat'iy bog'langan, ammo ularning bir qismi tashqi manbalardan ma'lumotlarni yuklab olish imkonini beradi. Hozirgi vaqtda moliyaviy tahlil vositalari ko'plab buxgalteriya hisobini avtomatlashtirish va boshqaruvni integratsiyalashgan avtomatlashtirish tizimlariga birlashtirilgan.

Keling, bir nechta ishlanmalar misolida moliyaviy tahlilni avtomatlashtirish tizimlarining asosiy imkoniyatlarini ko'rib chiqaylik.

1. INEK-AFSP dasturi Inek kompaniyasi har qanday faoliyat turidagi korxona va tashkilotlarning moliyaviy holatini tashqi buxgalteriya hisobi ma'lumotlari (buxgalteriya balansi, foyda va zararlar to'g'risidagi hisobot) va shaharlar, viloyatlar va respublikalardagi xo'jalik yurituvchi sub'ektlar monitoringi asosida tahlil qilish uchun mo'ljallangan.

Tizim korxona mulkining tuzilishi va shakllanish manbalarini, likvidligini, moliyaviy barqarorligini, kapital rentabelligini va korxona faoliyatini tavsiflovchi 100 tagacha ko'rsatkichlarni hisoblash imkonini beradi.

Dastur sizga quyidagilarga imkon beradi:

• korxonalar faoliyatining tarmoq va iqtisodiy xususiyatlarini hisobga olish;
• o'z moliyaviy tahlil usullarini amalga oshirish;
• qonun bilan tartibga solinadigan deyarli barcha moliyaviy tahlil usullarini olish;
• xolding va moliyaviy-sanoat guruhlariga kiruvchi korxonalarning moliyaviy hisobotlarini jamlash va tahlil qilish;
• korxonalar faoliyatini solishtirish va tartiblash.

U korxonaning moliyaviy holatini baholash uchun ishlatiladi gorizontal va vertikal analitik balansning majburiyatlari va aktivlarini tahlil qilish, foyda va zarar ko'rsatkichlari, operatsion samaradorlik, to'lov qobiliyati, moliyaviy barqarorlik

Matn shaklida avtomatik ravishda tayyorlangan batafsil "Korxonaning moliyaviy holati to'g'risida xulosa" ni olish mumkin. Umumiy qabul qilingan ko'rsatkichlarni hisoblash bilan bir qatorda, dastur korxonaning moliyaviy holatini har tomonlama baholash uchun ko'rsatkichni hisoblash imkonini beradi, uni to'rt guruhdan biriga (birinchi - keyingi rivojlanish uchun ajoyib imkoniyatlarga ega bo'lgan yuqori daromadli korxonalar) tasniflaydi. ; ikkinchisi - qoniqarli rentabellik darajasiga ega bo'lgan korxonalar; uchinchisi - moliyaviy barqarorlik yoqasidagi korxonalar; to'rtinchisi - chuqur inqirozdagi korxonalar), bu nafaqat vaqt o'tishi bilan korxonaning moliyaviy holatidagi o'zgarishlarni kuzatish imkonini beradi, balki boshqa korxona va tashkilotlarga nisbatan uning reytingini aniqlash. Cheklanmagan miqdordagi korxonalar uchun ma'lumotlar banki yaratilishi mumkin va korxonalar tanlangan ko'rsatkichlar bo'yicha (masalan, kredit qobiliyati bo'yicha) tartiblanishi mumkin.

Tahlil natijalari avtomatik ravishda istalgan valyutaga aylantirilishi mumkin. Balans va daromadlar to'g'risidagi hisobot GAAP va IAS standartlarida rus va ingliz tillarida ko'rsatilishi mumkin.

Ma'lumotlarni jadval va grafik ko'rinishda chiqarish mumkin. Tizim hisoblangan ko'rsatkichlarga ega jadvallarni DBF formatida saqlash va Excel, Word dasturlariga eksport qilish imkonini beradi.

Ushbu dastur moliyaviy tahlilni avtomatlashtirish uchun yakka tartibdagi tizimdir. Uni etkazib berishning turli xil variantlari mavjud: standart versiya va muayyan ishlab chiqaruvchilarning buxgalteriya dasturlari foydalanuvchilari uchun versiyalar. Masalan, 1C dasturiy mahsulotlar foydalanuvchilari uchun maxsus versiya ishlab chiqilgan bo'lib, u 1C: Buxgalteriya ning turli versiyalaridan buxgalteriya ma'lumotlarini avtomatik ravishda qabul qiladi.

1-rasmda INEC-AFSP dasturining blok diagrammasi ko'rsatilgan.

Shakl 1. – INEC-AFSP dasturining blok diagrammasi

2. “Moliyaviy tahlil” moduli"Galaktika" korporatsiyasining "Galaktika" tizimlari. Modulning asosiy maqsadi har qanday murakkablik va tafsilotlarni iqtisodiy tahlil qilish uchun zarur bo'lgan ko'rsatkichlarni o'z ichiga olgan hisobotlar tizimini yaratishdir. Tahlil uchun asos sifatida har qanday rasmiylashtirilgan dastlabki ma'lumotlardan foydalanish mumkin. Dasturning qiziqarli xususiyati shundaki, bir ko'rsatkichni boshqasiga aylantirish qoidalari oldindan belgilanishi mumkin. Bu, xususan, buxgalteriya hisobining turli standartlariga muvofiq tuzilgan moliyaviy hisobotlardan asosiy ma'lumotlar sifatida foydalanish imkonini beradi. Foydalanuvchi hisobot ko'rsatkichlarini solishtirish mumkin bo'lgan shaklga keltirish uchun indekslashning turli mexanizmlarini ham qo'llashi mumkin.

Tahlil nafaqat butun korxona uchun, balki uning alohida filiallari, bo'linmalari yoki ularning tanlangan kombinatsiyasi bo'yicha ham amalga oshirilishi mumkin. Buning uchun modulni ishga tayyorlashda korxona tuzilmasi, uning filiallari va bo'linmalarining ierarxiyasi o'rnatiladi. Mas'uliyat markazlari tarkibiy qismlar sifatida ham foydalanish mumkin.

Natijalarni hisoblash tartibi to'liq moslashtirilgan bo'lib, bir xil manba ma'lumotlariga bir nechta turli tahlil usullarini qo'llash imkonini beradi. Tahlil natijalari bo'yicha hisobotlarni tuzish tartibi ham moslashuvchan. Tahlilchi chiqish ma'lumotlarini o'ziga kerak bo'lgan hisobotlar to'plamida, shu jumladan uni qiziqtiradigan ko'rsatkichlar to'plamida taqdim etishi mumkin.

“Moliyaviy tahlil” modulining asosiy axborot bazasi korxonalarning tashqi hisobot ma’lumotlari hisoblanadi: buxgalteriya balansi, foyda va zararlar to‘g‘risidagi hisobot, moliyaviy natijalar to‘g‘risidagi hisobot va boshqalar. Biroq, bunga qo'shimcha ravishda, tahlilga boshqa har qanday ma'lumot ham jalb qilinishi mumkin. Umuman olganda, foydalanuvchi manba ma'lumotlarini qabul qiladigan ichki shakllarning ixtiyoriy tarkibini belgilashi mumkin. Ma'lumotlarni kiritish allaqachon tayyorlangan manbalardan qo'lda yoki avtomatik ravishda amalga oshirilishi mumkin. Bunday manbalar Galaktika tizimining buxgalteriya va operatsion sxemalari modullari tomonidan tayyorlangan har qanday hisobotlar, MS Excel formatidagi fayllar, shuningdek, boshqa ishlab chiqaruvchilarning dasturlaridan ma'lumotlarni qabul qilish imkonini beruvchi ma'lum qoidalarga muvofiq yaratilgan matnli fayllar bo'lishi mumkin.

Kiruvchi hujjatlar to'plamida aniqlangan dastlabki ma'lumotlarga asoslanib, "Moliyaviy tahlil" dasturi muayyan tahlil texnikasi tomonidan qo'llaniladigan ko'rsatkichlarni hisoblab chiqadi va ular asosida zarur hisobotlarni yaratadi. Dastur har qanday aniq moliyaviy tahlil texnikasi bilan bog'liq emas. Unda eng mashhur texnikalar (V. Palia, V. Kovaleva va boshqalar) ma'lum bir tarzda rasmiylashtiriladi va foydalanuvchi tomonidan o'zgartirish uchun ochiqdir. Agar xohlasangiz, tizim yordamida avval tasvirlab bergan o'z metodologiyangizni yaratishingiz va qo'llashingiz mumkin.

Dastur tomonidan hisoblangan ko'rsatkichlar turli hisobotlarda umumlashtirilishi mumkin. Hisobotlarning tarkibi va ularga kiritilgan ko'rsatkichlar ro'yxati qat'iy belgilanmagan va foydalanuvchi tomonidan moslashtirilishi mumkin. Xususan, hisobotga nafaqat ko'rsatkichlar va koeffitsientlarni, balki metodologiya tomonidan taklif qilingan ularning talqinlarini ham kiritish imkonini beradigan sozlash mumkin (modulning tuzilishi 2-rasmda ko'rsatilgan).

2-rasm.– Galaktika ERP tizimining “Moliyaviy tahlil” modulining tuzilishi


Ko'rib chiqilayotgan dasturlar bo'yicha ma'lumotlarni jadval shaklida umumlashtiramiz (1-jadvalga qarang).


Jadval 1. – Moliyaviy tahlilni avtomatlashtirish tizimlarining qiyosiy tahlili

Indeks	INEC-AFSP	Moliyaviy tahlil
Axborot manbalari	Tashqi hisobot	Tashqi hisobot, boshqa ma'lumotlar ham jalb qilinishi mumkin
Tahlil qilingan ko'rsatkichlar	Faoliyatning rentabelligi, to'lov qobiliyati, moliyaviy barqarorlik va boshqalar	Moliyaviy barqarorlik, rentabellik, to'lov qobiliyati va boshqalar koeffitsientlari
Moslashtirish imkoniyati	+	+
Korxona faoliyatining o'ziga xos xususiyatlarini hisobga olish qobiliyati	+	+
Avtonomiya	Avtonom	O'rnatilgan modul
Chiqarish ma'lumotlari	Grafik va matn bilan qisqacha xulosa, tashkilotning joriy moliyaviy holati bo'yicha xulosa, tahliliy jadvallar	Har xil hisobotlar
Narxi	54 000 dan	70 000 dan

1.3 Tadbirkorlik faoliyatini ichki tahlil qilish uchun avtomatlashtirish vositalari

Ushbu turdagi avtomatlashtirish vositalari korxonalarning savdo, sotib olish va ishlab chiqarish faoliyatini batafsil tahlil qilish muammolarini hal qilish uchun mo'ljallangan. Ular buxgalteriya hisobi va buxgalteriya dasturining o'rnatilgan funktsional bloklari sifatida mavjud bo'lishi mumkin. operativ hisob va ichki tahlil muammolarini hal qilish uchun avtonom dasturiy vositalar sifatida.

Tadbirkorlik faoliyatini ichki tahlil qilish uchun o'rnatilgan funktsional bloklar buxgalteriya hisobi muammolarini hal qilish uchun mo'ljallangan ko'plab dasturlarda mavjud bo'lib, odatda mahsulot aylanmasi, sotish rentabelligi va boshqalar to'g'risida batafsil tahliliy ma'lumotlarni o'z ichiga olgan bir yoki boshqa hisobotlar to'plamini yaratishga qaratilgan. Kompyuter tahlili miqdoriy va umumiy hisobning batafsil ma'lumotlari korxona xo'jalik faoliyatining muayyan masalalari bo'yicha tezkor taktik qarorlar qabul qilish imkonini beradi.

Masalan, 1C: Savdo + Ombor dasturidan foydalanib, siz har xil turdagi va tovarlar guruhlarining rentabelligini, xaridorlarning turli toifalari uchun ularning jozibadorligini baholash, to'lov jadvallarini tuzish va h.k. imkonini beruvchi tahliliy hisobotlarni yaratishingiz mumkin. "1C: Enterprise" dastur tizimining "Ishlab chiqarish + Xizmatlar + Buxgalteriya" konfiguratsiya vositalaridan foydalanib, siz mavjud buyurtmalar, balanslar va materiallar iste'moli stavkalari asosida ishlab chiqarish zahiralarining mavjudligi darajasini baholashga imkon beradigan hisobotlarni olishingiz mumkin. zarur xaridlarni oldindan rejalashtirish.

Bunday hisobotlarning katta qismi Galaktika tizimida mavjud. Ularning yordami bilan siz eng faol (passiv) etkazib beruvchilar va xaridorlarni aniqlash, tovar-moddiy boyliklar aylanmasini, ishlab chiqarish rentabelligini baholash imkonini beradigan etkazib beruvchilar, xaridorlar va mahsulot assortimenti kontekstida inventar ob'ektlari harakati dinamikasini kuzatishingiz mumkin. tovarlar va tayyor mahsulotlarning alohida guruhlari va turlarini sotish.

Ichki tahlil muammolarini hal qilish uchun avtonom dasturiy vositalar alohida ishlab chiqilgan dasturiy ta'minot tizimlari avtonom tarzda yoki operatsion va buxgalteriya hisobini avtomatlashtirishning har qanday tizimi bilan birgalikda ishlashga qodir. Birinchi holda, dastur ma'lumotlarni qo'lda kiritish yoki tashqi manbalardan ma'lumotlarni yuklab olishni talab qiladi; ikkinchisida buxgalteriya dasturlari axborot bazasidan ma'lumotlarni avtomatik tanlaydi.

Keling, bir nechta ishlanmalar misolida ichki tahlil muammolarini hal qilish uchun dasturiy vositalarning asosiy xususiyatlarini ko'rib chiqaylik.

1. BEST-tahlil tizimi"Intellect-Service" savdo kompaniyalarini boshqarish uchun mo'ljallangan bo'lib, turli davrlar uchun aylanma, xaridlar va narxlarni tahlil qilish imkonini beradi. Bu BEST-4 dasturiy ta'minot to'plamiga qo'shimcha bo'lib, uning ma'lumotlar bazasidan tovarlar harakati bo'yicha barcha kerakli dastlabki ma'lumotlar olinadi.

Dastur bozor kon'yunkturasini tahlil qilish, turli xil tovarlarni sotish qonuniyatlarini va turli davrlardagi iste'mol talabining xususiyatlarini aniqlash muammolarini hal qilish imkonini beradi. Ushbu ma'lumotlarga asoslanib, tizim sotishning prognozlarini beradi, samarali assortiment va narx siyosatini ishlab chiqishga yordam beradi, mehnat resurslaridan, omborlardan oqilona foydalanish yo'nalishlarini belgilaydi. chakana savdo binolari, savdo bo'limlarining ish jadvallarini, xaridlar vaqtini va hajmlarini optimallashtirish. Tizim butun korxona bo‘yicha ham, uning tarkibiy bo‘linmalari bo‘yicha ham mahsulot guruhlari va alohida turdagi tovarlar kontekstida tovar aylanmasini statik va dinamik tahlil qilish imkonini beradi. Inventarizatsiyani boshqarish uchun zarur bo'lgan ma'lumotlar yaratiladi: aylanmani baholash, likvid bo'lmagan mahsulotlarni aniqlash, ob'ektlar bo'yicha aylanmalar sonini hisoblash. Natijalar turli xil hisobotlar va grafiklar shaklida taqdim etiladi.

2. INEC-ADP tizimi Inek korxona faoliyatini har tomonlama tahlil qilish uchun mo'ljallangan. Ilgari muhokama qilingan INEC-AFSP tizimining imkoniyatlarini o'z ichiga olgan holda, u sizga sezilarli darajada kengroq muammolarni hal qilishga imkon beradi. Dastlabki baza sifatida nafaqat buxgalteriya balansi va foyda va zarar to'g'risidagi hisobot ma'lumotlari, balki daromadlar tarkibi (mahsulot assortimenti, tannarxi, miqdori, narxi), tannarx, foydadan foydalanish, mablag'larning kelib tushishi va sarflanishi to'g'risidagi ma'lumotlardan ham foydalaniladi. Dasturning asosiy funktsiyalari:

• kompaniya mahsulotlari narxlarining o'zgarish tezligini tahlil qilish va
• moddiy resurslarning asosiy turlari;
• moddiy-xom ashyo va yoqilg‘i-energetika resurslaridan foydalanish samaradorligini baholash;
• har bir turdagi mahsulot ishlab chiqarish va sotish samaradorligini tahlil qilish;
• tannarx va tushumlar tarkibini o'zgartirish dinamikasini, shuningdek, ombordagi mahsulot va resurslar harakati dinamikasini o'rganish; pul oqimlarini tahlil qilish;
• zararsizlik nuqtasi va zaxirani hisoblash moliyaviy kuch korxonalar; foyda dinamikasini omilli tahlil qilish.

3. "1C Integrated Automation" dasturi 1C kompaniyasi buxgalteriya hisobi, boshqaruv, soliq, savdo, xodimlar, ombor, ishlab chiqarish hisobi, hisob-kitoblarni kompleks avtomatlashtirish uchun yaratilgan. ish haqi va korxonada xodimlarni boshqarish

Tahlil sohasidagi tizim imkoniyatlari:

Korxona faoliyatining asosiy ko'rsatkichlarini (umuman, faoliyat sohasi bo'yicha) tezkor baholash, salbiy dinamikani va o'sish nuqtalarini tezkor aniqlash - ko'rsatkichlar yordamida. "Bir qarashda butun biznes." Dastur 42 ta oldindan tuzilgan ishlash ko'rsatkichlarini o'z ichiga oladi. O'zingizning ko'rsatkichlaringizni ishlab chiqishingiz mumkin;

Ma'lumotlarni tanlash, umumlashtirish va guruhlash (dasturlashsiz) uchun kuchli va moslashuvchan vositalardan foydalangan holda korxona faoliyatining barcha jihatlarini tahlil qilish uchun yangi hisobotlarni yaratish uchun standart hisobotlarning keng doirasi va ishlab chiqilgan vositalar. Ma'lumotlarni grafik va diagrammalar ko'rinishida taqdim etish;

Sotish, ishlab chiqarish, ishlab chiqarish xarajatlarining reja-haqiqiy tahlili;

Tovarlarga, tayyor mahsulotlarga, materiallarga bo'lgan ehtiyojni tahlil qilish;

Tahlil ishlab chiqarish xarajatlari, rejalashtirilgan va haqiqiy xarajatlarni hisoblash;

operatsiyalarni tahlil qilish va nazorat qilish;

Marketing kampaniyalarining samaradorligini tahlil qilish;

Va boshq.

• 1.4 Investitsiya loyihalari tahlilini avtomatlashtirish tizimlari

Ushbu turdagi tizimlar korxonani rivojlantirishning uzoq muddatli rejalarini ishlab chiqish va investitsiya loyihalari samaradorligini tahlil qilishga qaratilgan. Ushbu toifadagi eng kuchli dasturiy mahsulotlar INEC kompaniyasining INEC-Investor tizimlari va Pro-Invest Consulting kompaniyasidan Project Expert hisoblanadi.

1. INEC-Investor tizimi INEC kompaniyasi turli xil faoliyat turlari (ishlab chiqarish, xizmatlar ko'rsatish, savdo) bilan shug'ullanadigan korxonalarga investitsiyalar xavfi va samaradorligini baholash uchun mo'ljallangan; Rossiya va xorijiy moliya institutlarining talablariga javob beradigan investitsiya loyihalarini ishlab chiqish, tahlil qilish va baholash uchun. Tizim quyidagilarga imkon beradi:

• investitsiya ob'ektlarining moliyaviy holatini yaxlit baholashni hisoblash va ularni investitsiya jozibadorligi guruhlariga taqsimlash;
• korxonalarning ishlab chiqarish va moliyaviy faoliyatining investitsiya oldidan kompleks tahlilini o'tkazish (to'lov qobiliyatini, moliyaviy barqarorligini, kreditga layoqatliligini va korxonaning bankrot bo'lish ehtimolini baholash, balans tuzilmasini tahlil qilish, foydaning omilli tahlili, investitsiya samaradorligini baholash). mehnat, moddiy, xom ashyo va yoqilg'i-energetika resurslaridan foydalanish);
• har qanday faoliyat turidagi korxonalar va tashkilotlarning investitsiya loyihasining moliyaviy rejasini ishlab chiqish, shu jumladan mahsulot ishlab chiqarish va sotish hajmini rejalashtirish, uni ishlab chiqarish va sotish xarajatlarini hisoblash, investitsiya investitsiyalariga bo'lgan ehtiyojni baholash va qarz mablag'larini jalb qilish bank, davlat organi, xorijiy investor va boshqalar bilan aniq kredit shartnomalari;
• investitsiya loyihasining vakolatli hujjatlarini shakllantirish (pul oqimi to'g'risidagi hisobot, rentabellikka erishish jadvali, Rossiya, AQSh va Evropa Ittifoqi mamlakatlari standartlari bo'yicha balans va moliyaviy natijalar prognozi va boshqalar);
• kompaniyaning haqiqiy qiymatini baholash;
• investitsiya loyihalari samaradorligini solishtiring va eng jozibadorini tanlang.

Tahlil bitta korxona uchun ham, ularning guruhi uchun ham amalga oshirilishi mumkin.

2. “Loyiha eksperti” tizimi Ekspert tizimlari biznes-rejalarni ishlab chiqish uchun professional tizimdir. Uning asosiy maqsadi - iqtisodiy rejalarni amalga oshirishning mumkin bo'lgan oqibatlarini hisoblash va ularning resurslarga, birinchi navbatda moliyaviy resurslarga bo'lgan ehtiyojini aniqlash.

Masalan, foydalanuvchi mahsulot ishlab chiqarishning rejalashtirilgan tuzilmasini belgilaydi, har bir turdagi mahsulot birligi uchun tannarx standartlarini (qiymat va / yoki fizik ko'rinishda), mahsulot va har bir turdagi resurs uchun sotish narxlarini, ishlab chiqarishni amalga oshirishga ta'sir qiluvchi tashqi xususiyatlarni belgilaydi. loyiha - inflyatsiya darajasi, kredit stavkalari va soliqlar, valyuta kurslari va boshqalar. Ushbu barcha ma'lumotlarga asoslanib, dastur ushbu taxminlardan shakllanadigan korxona faoliyatining asosiy iqtisodiy ko'rsatkichlarini hisoblab chiqadi.

Olingan ko'rsatkichlar standart hisobot shakllarida umumlashtiriladi: buxgalteriya balansi, foyda va zararlar to'g'risidagi hisobot, pul mablag'lari harakati to'g'risidagi hisobot va boshqalar. Hisobot shakllari umume'tirof etilgan xalqaro standartlarga mos keladi va dinamikada - loyihaning har bir davri uchun taqdim etiladi. Moliyaviy tahlil va loyihaning investitsion jozibadorligini baholashning standart ko'rsatkichlari hisoblanadi. Olingan natijalar asosida tayyor biznes-reja matni yaratiladi, uni chop etish yoki Word yoki HTML formatiga yuklash mumkin.

To'liq versiyada tizim moliyalashtirishga bo'lgan umumiy ehtiyojni baholash va jami samaradorlik ko'rsatkichlarini hisoblash uchun korporatsiya (xolding) ning barcha yoki bir guruh loyihalarini birlashtirish vositalarini o'z ichiga oladi.

Loyihaning barqarorligini baholash uchun What-If tahlili loyihaning tashqi va ichki omillarga nisbatan sezgirligini baholash uchun ishlatilishi mumkin.

2 Korxonani har tomonlama tahlil qilish misoli

Biz korxonaning tashqi hisobotini har tomonlama iqtisodiy tahlil qilish imkonini beruvchi INEC-AFSP dasturidan foydalangan holda "Korxona" OAJ korxonasini har tomonlama tahlil qilamiz. Keling, tahlil qilish uchun 2009 yil uchun ma'lumotlarni olaylik.

• 2.1 Moliyaviy holat

2009 yilning birinchi choragi va 2009 yilning to'rtinchi choragi uchun foyda va zararlar to'g'risidagi hisobot asosida Korxonaning moliyaviy holatini tahlil qilaylik (2-jadvalga qarang).

Jadval 2. – Daromad va zararlar to'g'risidagi hisobot bo'yicha moliyaviy holat tahlili

Ko'rsatkich nomi 1-chorak uchun 2009 yil 4-chorak uchun 2009 yil Burilish Mutlaq. % Mutlaq. % Mutlaq. % 1 2 3 4 5 6 = 4 - 2 Sof daromad 328 819,30 96,76 337 304,60 97,43 8 485,30 +2,58 Sotilgan mahsulot tannarxi 193 934,92 57,07 204 002,48 58,93 10 067,56 +5,19 Yalpi daromad 134 884,38 39,69 133 302,12 38,50 -1 582,25 -1,17 Sotilgan tovarlarning umumiy qiymati 193 934,92 57,07 204 002,48 58,93 10 067,56 +5,19 shu jumladan biznes xarajatlari 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ma'muriy xarajatlar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Asosiy faoliyat natijasi 134 884,38 39,69 133 302,12 38,50 -1 582,25 -1,17 Boshqa daromad 11 000,00 3,24 8 900,03 2,57 -2 099,97 -19,09 Boshqa xarajatlar 7 116,67 2,09 6 987,02 2,02 -129,66 -1,82 Boshqa faoliyat natijalari 3 883,33 1,14 1 913,01 0,55 -1 970,32 -50,73 Soliqdan oldingi foyda (zarar). 138 767,71 40,84 135 215,14 39,06 -3 552,57 -2,56 Daromad solig'i va majburiy to'lovlar 60 083,08 17,68 49 744,67 14,37 -10 338,4 -17,21 Sof daromad (zarar) 78 684,63 23,15 85 470,46 24,69 6 785,83 +8,62 Ma'lumot uchun: Jami daromad 339 819,30 100,00 346 204,63 100,00 6 385,33 0,00




Tahlil qilinayotgan davr uchun kompaniyaning sof daromadi 8 485,303 ming rublga, ya'ni 5% dan kamga oshdi. Asosiy faoliyat foydali edi. Korxona tomonidan sotilgan mahsulot tannarxi 10 067,556 ming rublga oshdi. yoki 5,190%. Natijada, kompaniyaning asosiy faoliyati samaradorligi pasaydi, chunki daromadning o'zgarish sur'ati sotilgan mahsulot tannarxining o'zgarish tezligidan orqada qoldi.

2009 yil uchun Kompaniya 135,215,136 ming rubl miqdorida foyda oldi, bu davr boshidagi foydadan 2,560% kam bo'lib, 138,767,706 ming rublni tashkil etdi. Davr oxiriga soliq va boshqa majburiy to‘lovlar soliqqa tortilgunga qadar foydaning 36,789 foizini tashkil etdi. Tahlil qilinayotgan davrda korxonada sof foydaning mavjudligi aylanma mablag'larni to'ldirishning mavjud manbasini ko'rsatadi.

3-rasm. – Korxonaning 2009 yildagi sof foydasi (choraklik)

• 2.2 Aktivlarning tuzilishi

Keling, "Korxona" OAJ aktivlari tahlilini 04.01.09 va 01.01.10 yildagi balansga asoslangan holda taqdim qilaylik (3-jadvalga qarang).

Jadval 3. – Korxona aktivlari tarkibini tahlil qilish

Ko'rsatkich nomi 04.01.2009 dan boshlab 01/01/2010 holatiga ko'ra Burilish Mutlaq. % Mutlaq. % Mutlaq. % 1 2 3 4 5 6 = 4 - 2 I. Aylanma aktivlar 1 298 417,00 69,62 1 316 901,20 66,91 18 484,20 +1,42 Nomoddiy aktivlar 96,00 0,01 96,20 0,00 0,20 +0,21 Asosiy vositalar 1 249 933,00 67,02 1 184 158,00 60,17 -65 775,00 -5,26 Aylanma aktivlarga investitsiyalar 37 466,00 2,01 41 725,00 2,12 4 259,00 +11,37 Uzoq muddatli moliyaviy investitsiyalar 10 922,00 0,59 90 922,00 4,62 80 000,00 +732,47 Boshqa uzoq muddatli aktivlar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 II. joriy aktivlar 566 501,00 30,38 651 259,80 33,09 84 758,80 +14,96 Zaxiralar 150 068,00 8,05 177 220,00 9,00 27 152,00 +18,09 shu jumladan omborlarda sanoat zahiralari 50 651,00 2,72 77 811,00 3,95 27 160,00 +53,62 tugallanayotgan ishlab chiqarish xarajatlari 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 tayyor mahsulotlar va omborlardagi tovarlar 99 417,00 5,33 99 409,00 5,05 -8,00 -0,01 tovarlar jo'natilgan 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Kelajakdagi xarajatlar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Uzoq muddatli qarzdorlar 43 744,00 2,35 45 186,00 2,30 1 442,00 +3,30 shu jumladan xaridorlar va mijozlar 43 744,00 2,35 45 186,00 2,30 1 442,00 +3,30 Qisqa muddatli debitorlik qarzlari 312 559,00 16,76 367 921,00 18,69 55 362,00 +17,71 shu jumladan xaridorlar va mijozlar 298 037,00 15,98 353 399,00 17,96 55 362,00 +18,58 berilgan avanslar bo'yicha 4 515,00 0,24 4 515,00 0,23 0,00 0 boshqa qarzdorlar bilan 10 007,00 0,54 10 007,00 0,51 0,00 0 Qisqa muddatli moliyaviy investitsiyalar 4 436,62 0,24 4 858,69 0,25 422,07 +9,51 Pul mablag'lari 546,38 0,03 75,31 0,00 -471,07 -86,22 Boshqa joriy aktivlar 55 147,00 2,96 55 998,80 2,85 851,80 +1,54 shu jumladan Sotib olingan aktivlar uchun QQS 55 147,00 2,96 55 998,80 2,85 851,80 +1,54 JAMI AKTİVLAR 1 864 918,00 100,00 1 968 161,00 100,00 103 243,00 +5,54




Kompaniya aktivlari tahlil qilingan davrda 103,243 ming rublga yoki 5,540% ga o'sdi. Aktivlarning o'sishi uzoq muddatli aktivlarning 1,420% ga (18,484,200 ming rubl) va aylanma aktivlarning 14,960% ga (84,758,800 ming rubl) o'sishi bilan bog'liq. Umuman olganda, Kompaniya mulkining o'sishi ijobiy faktdir. Mulk tarkibining asosiy qismini aylanma mablag'lar egallagan. Aylanma mablag'larning tez o'sish sur'ati Kompaniyaning ishlab chiqarish faoliyati kengayganidan dalolat beradi.

4-rasm. – 2009 yil uchun aktivlar tarkibi (choraklik)

2.2.1. Asosiy vositalar

Kompaniyaning aylanma aktivlari tahlil qilingan davrda deyarli o'zgarmadi va davr oxirida 1 316 901,200 ming rublni yoki balans valyutasining 66,91% ni tashkil etdi. Asosiy qismini asosiy fondlar (89,920%) tashkil etdi.

Tahlil qilinayotgan davrda aylanma aktivlar tarkibi sezilarli darajada o'zgardi. Asosiy vositalarning qisqarish tendentsiyasi kuzatildi (96,270% dan 89,920% gacha), aylanma mablag'lar, shuningdek, uzoq muddatli moliyaviy investitsiyalar o'sdi.

2.2.2 Aylanma aktivlar

Tahlil qilinayotgan davr oxirida aylanma aktivlarning ulushi balans valyutasining 30,38% ni tashkil etdi. Davr davomida joriy aktivlarning 566,50 dan 651,259,80 ming rublgacha o'sishi kuzatildi. O'sish quyidagi elementlarning ko'payishi bilan bog'liq:

• aktsiyalar;
• kutilgan tushim;
• qisqa muddatli moliyaviy investitsiyalar;
• kamaytirish bilan birga boshqa aylanma aktivlar:
• Pul.

Aylanma mablag'larning o'sishi va ularning aylanmasining sekinlashishi oqilona tanlangan iqtisodiy strategiyadan dalolat beradi, buning natijasida aylanma mablag'larning muhim qismi harakatsiz bo'lib qoladi, bu oxir-oqibat kreditorlik qarzlarining ko'payishiga va moliyaviy ahvolning yomonlashishiga olib kelishi mumkin. korxona.

Tahlil qilinayotgan davrda aylanma mablag'lar tarkibi ancha barqaror bo'lib qoldi. Tahlil qilinayotgan davrda joriy aktivlarning asosiy qismini debitorlik qarzlari (63,43%) tashkil etdi.

Tahlil qilinayotgan davrda debitorlik qarzlari hajmi 56 804 ming rublga oshdi, bu salbiy o'zgarish bo'lib, Kompaniyaning mahsulotlari uchun to'lovlar bilan bog'liq muammolar yoki mijozlarga iste'mol kreditini faol taqdim etish bilan bog'liq bo'lishi mumkin. Shu bilan birga, mahsulotlarni sotishdan tushgan tushum biroz o'sdi, bu esa iste'molchilar tomonidan to'lanmaslik holatlari oshganidan dalolat beradi.

Salbiy nuqta - qisqa muddatli debitorlik qarzlarining aylanma muddatining 14 kunga oshishi. davr boshiga nisbatan.

Qisqa muddatli debitorlik va kreditorlik qarzlari summalarini taqqoslash shuni ko'rsatadiki, tahlil qilingan davrda kompaniya passiv qarz qoldig'iga ega bo'lgan, ya'ni kreditorlik qarzi debitorlik qarzidan 361,793 ming rublga oshgan. boshida va 342,792 ming rublga. tahlil qilingan davr oxirida. Shunday qilib, Korxona o'z qarzdorlarining to'lovlarini kechiktirishni kreditorlarga to'lamaganliklari (ya'ni byudjet, byudjetdan tashqari jamg'armalar va boshqalar) hisobidan moliyalashtirdi.

Aylanma aktivlar tarkibiga qaytadigan bo'lsak, shuni ta'kidlash kerakki, tahlil qilingan davrda uzoq muddatli debitorlik qarzlari ulushining kamayishi fonida qisqa muddatli debitorlik qarzlari, moliyaviy investitsiyalar va pul mablag'lari ulushi 56,050% dan oshdi. 57,250%. Shunday qilib, kompaniyaning joriy aktivlari likvidroq bo'ldi, degan xulosaga kelishimiz mumkin.

• 2.3 Majburiyatlar tarkibi

Majburiyatlar tarkibini tahlil qilaylik (4-jadvalga qarang).

4-jadval. - Korxona majburiyatlari tarkibini tahlil qilish

Ko'rsatkich nomi 04.01.2009 dan boshlab 01/01/2010 holatiga ko'ra Burilish Mutlaq. % Mutlaq. % Mutlaq. % 1 2 3 4 5 6 = 4 - 2 I. O'z kapitali (haqiqiy) 978 186,00 52,45 1 230 753,00 62,53 252 567,00 +25,82 Ustav kapitali (haqiqiy) 532,00 0,03 532,00 0,03 0,00 0,00 Aktsiyadorlardan sotib olingan o'z aktsiyalari 14,00 0,00 0,00 0,00 -14,00 -100,00 Qo'shimcha kapital 1 267 882,00 67,99 1 267 882,00 64,42 0,00 0,00 Maxsus maqsadli moliyalashtirish 1 129,00 0,06 1 129,00 0,06 0,00 0,00 Zaxiralar, fondlar, taqsimlanmagan foyda (haqiqiy) -291 343,00 -15,62 -38 790,00 -1,97 252 553,00 II. Uzoq muddatli majburiyatlar 144 560,00 7,75 0,00 0,00 -144 560,00 -100 Uzoq muddatli kreditlar 144 560,00 7,75 0,00 0,00 -144 560,00 -100 III. Qisqa muddatli majburiyatlar 742 172,00 39,80 737 408,00 37,47 -4 764,00 -0,64 Qisqa muddatli kreditlar 67 380,00 3,61 26 255,00 1,33 -41 125,00 -61,03 Qisqa muddatli kreditorlik qarzlari 674 352,00 36,16 710 713,00 36,11 36 361,00 +5,39 shu jumladan etkazib beruvchilar va pudratchilarga 360 384,00 19,32 310 386,00 15,77 -49 998,00 -13,87 to'lanadigan veksellar bo'yicha 1 475,00 0,08 1 475,00 0,07 0,00 0,00 tashkilot xodimlariga 25 672,00 1,38 25 672,00 1,30 0,00 0,00 davlat oldida byudjetdan tashqari fondlar 81 546,00 4,37 81 546,00 4,14 0,00 0,00 byudjetdan oldin 199 682,00 10,71 202 641,00 10,30 2 959,00 +1,48 olingan avanslar bo'yicha 0,00 0,00 83 400,00 4,24 83 400,00 - boshqa kreditorlar oldida 5 593,00 0,30 5 593,00 0,28 0,00 0,00 Ishtirokchilar (muassislar) oldidagi qarzlar 440,00 0,02 440,00 0,02 0,00 0,00 JAMIY MASLAHATLAR 1 864 918,00 100,00 1 968 161,00 100,00 103 243,00 5,54

Tahlil qilinayotgan davrda Jamiyat mulkini shakllantirishning asosiy manbai o'z mablag'lari bo'lib, ularning balansdagi ulushi 52,450% dan 62,530% gacha o'sdi.

Tahlil qilinayotgan davrda o'z kapitali 252,567 ming rublga oshdi. bir vaqtning o'zida qarzning o'z kapitaliga nisbatini 0,307 ga kamaytirish. Shunday qilib, Korxonaning moliyaviy barqarorligi oshdi. Ta'kidlash joizki, doimiy moliyalashtirish manbalari va uzoq muddatli qarz mablag'larining o'sishi tahlil qilinayotgan davrda Korxonaning aylanma mablag'lari o'sishidan yuqori.

Tahlil qilinayotgan davrda o'z kapitali tarkibida qo'shimcha kapital ulushining kamayish tendentsiyasi kuzatildi, zaxiralar, mablag'lar va taqsimlanmagan foyda ulushi o'sish tendentsiyasi kuzatildi.

Tahlil qilinayotgan davr oxiriga kelib korxona -38,790 ming rubl miqdorida (balansda) yo'qotishlarni to'pladi. Shu bilan birga, balans valyutasida zararlar ulushi 15,620% dan 1,970% gacha kamaydi.

Qarz kapitali tarkibida uzoq muddatli majburiyatlar davr boshida 144,560 ming rublni tashkil etdi. (ulush 7,7500% darajasida edi) va davr oxirida yo'q edi.

Uzoq muddatli kreditlar va qarzlar (moliyaviy majburiyatlar) tahlil qilingan davr boshida 144 560 ming rublni tashkil etdi va davr oxiriga kelib Kompaniya banklar va boshqa moliyaviy kreditorlar oldidagi qarzini to'liq to'ladi.

Tahlil qilingan davr uchun qisqa muddatli majburiyatlar amalda o'zgarmadi, davr oxiriga kelib 737,408 ming rublni tashkil etdi. Qarz kapitali tarkibida ularning ulushi 83 700 foizdan 100 foizgacha oshdi.

Tahlil qilinayotgan davr oxiriga kelib qisqa muddatli majburiyatlar 3,560% moliyaviy va 96,440% tijorat majburiyatlari bilan ifodalangan.

Tahlil qilinayotgan davrda qisqa muddatli kreditlar va qarzlar (moliyaviy majburiyatlar) 67,380 ming rubldan kamaydi. 26 255 ming rublgacha. yoki 61,030% ga, bu qarzning qisman to'langanligini ko'rsatadi.

Tahlil qilinayotgan davr uchun kreditorlik qarzlari 36,361 ming rublga oshdi. (674 352 dan 710 713 ming rublgacha). Tahlil qilinayotgan davr oxiridagi kreditorlik qarzlari tarkibida etkazib beruvchilar va pudratchilar oldidagi majburiyatlar (310 386 ming rubl) 43,670% ni tashkil qiladi. Ikkinchi o'rinda byudjet oldidagi majburiyatlar (202,641 ming rubl) 28,510% ni tashkil etadi.

Shakl 5. - Kompaniyaning majburiyatlari tarkibi

• 2.4 Ishlash

Korxonaning hisoblangan samaradorlik ko'rsatkichlarini bitta jadvalga jamlaymiz (5-jadvalga qarang).

5-jadval.- Korxona faoliyati ko'rsatkichlari

Maqolalar sarlavhasi 1-chorak uchun 2009 yil 4-chorak uchun 2009 yil Burilish Soliqdan oldingi foyda bo'yicha aktivlarning rentabelligi 0,074 0,069 -0,005 Soliq to'lashdan oldingi foyda uchun barcha operatsiyalarning rentabelligi 0,408 0,391 -0,018 Sof foydaga asoslangan barcha operatsiyalarning rentabelligi 0,232 0,247 0,015 Asosiy faoliyat natijalari bo'yicha ishlab chiqarish fondlarining rentabelligi 0,073 0,070 -0,003 Savdo daromadi (asosiy faoliyat) 0,410 0,395 -0,015 Sof foyda asosida sotishdan olingan daromad 0,239 0,253 0,014 Kapitalning rentabelligi (haqiqiy) 0,080 0,072 -0,008 Sof foyda asosida aktivlarning rentabelligi 0,042 0,044 0,002 Aktivlar aylanmasi 0,182 0,177 -0,005 Ishlab chiqarish fondlarining aylanmasi 0,178 0,178 0,000 Tovar-moddiy zaxiralar va boshqa aylanma mablag'larning aylanmasi 1,602 1,358 -0,244 Tovar-moddiy zaxiralar va boshqa aylanma mablag'lar aylanmasining davomiyligi, kunlar 56,169 66,254 10,086 Qisqa muddatli debitorlik qarzlari aylanmasi 1,052 0,896 -0,156 Qisqa muddatli debitorlik qarzlari aylanmasining davomiyligi, kunlar 85,549 100,464 14,915 Kreditorlik qarzlari aylanmasi 0,487 0,464 -0,023 Kreditorlik qarzlari aylanmasining davomiyligi, kunlar 184,695 193,796 9,101 Sof ishlab chiqarish aylanma mablag'lari -157 018,000 -110 013,200 47 004,800 -42,977 -27,078 15,899 Sof aylanma kapital (kredit qarzidan kam) -152 035,000 -105 079,200 46 955,800




Korxonaning o'z kapitalining rentabelligi (haqiqiy) tahlil qilingan davr mobaynida ijobiy bo'ldi, lekin 8,040% dan 7,200% gacha kamaydi.

Kompaniyaning o'z ixtiyoridagi aktivlari asosida daromad olish qobiliyatini aks ettiruvchi aktivlar rentabelligi 4,220% dan 4,370% gacha bo'lgan.

Tahlil qilinayotgan davr oxiridagi sof foydaga asoslangan aktivlar rentabelligining qiymati mulkdan foydalanishning ancha yuqori samaradorligini ko'rsatadi. Tahlil qilinayotgan davr oxirida 4,370% miqdorida sof foyda bo'yicha aktivlar rentabelligi darajasi past aktivlar aylanmasi bilan ta'minlanadi, bu davr oxirida har chorakda 0,177 aylanmani tashkil etdi, yuqori (24,690%). barcha operatsiyalarning rentabelligi (sof foyda uchun).

Umuman olganda, ishlab chiqarish va aylanishning to'liq aylanish tezligini ko'rsatadigan, shuningdek, darajani aks ettiruvchi aktivlar aylanmasi dinamikasi. tadbirkorlik faoliyati Korxonalar manfiy (tahlil qilinayotgan davrda indikator qiymatining har chorakda 0,182 dan 0,177 aylanmaga pasayishi kuzatildi).

Ishlab chiqarish aktivlarining rentabelligi deyarli o'zgarmadi va davr oxirida 7,020% ni tashkil etdi. Rentabellik ko'rsatkichining ushbu qiymati tahlil qilingan davr oxirida 39,520% ni tashkil etgan sotishdan olingan daromad (asosiy faoliyat) va har chorakda 0,178 aylanmaga teng bo'lgan ishlab chiqarish fondlarining aylanmasidan iborat.

Bir vaqtning o'zida sotish rentabelligi va ishlab chiqarish aktivlarining aylanishining pasayishi mahsulotlarni sotish va marketing bo'limining ishi bilan bog'liq muammolar mavjudligining "tashxis" dir.

Korxonaning barcha operatsiyalarining rentabelligi (soliq to'lashdan oldingi foyda bo'yicha) tahlil qilingan davr oxirida 39,060% ni tashkil etdi va sotish (asosiy faoliyat) rentabelligidan 0,460 punktga past bo'ldi. Shunday qilib, Kompaniya boshqa faoliyat turlari hisobiga o'z samaradorligining bir qismini yo'qotadi.

Tovar-moddiy boyliklar va boshqa aylanma aktivlarning davr oxiridagi aylanma muddati 66 kun, qisqa muddatli debitorlik qarzlari 100 kun, kreditorlik qarzlari 194 kun. Shunday qilib, sof sanoat aylanma mablag'larining aylanish muddati -28 kun. va -43 kun. tahlil qilingan davrning boshida.

• 2.5 Moliyaviy barqarorlik

Keling, bitta jadvalda Korxonaning moliyaviy barqarorligining hisoblangan ko'rsatkichlarini umumlashtiramiz (6-jadvalga qarang).

6-jadval.- Korxonaning moliyaviy barqarorligi ko'rsatkichlari

Ko'rsatkich nomi 04.01.2009 dan boshlab 01/01/2010 holatiga ko'ra Burilish Qarzning o'z kapitaliga nisbati (haqiqiy) 0,906 0,599 -0,307 Kapital darajasi (haqiqiy) 0,524 0,625 0,101 Aylanma aktivlarni o'z kapitali bilan qoplash nisbati (haqiqiy) 0,729 0,904 0,175 Xavfsizlik nisbati o'z mablag'lari -0,565 -0,132 0,433 Qoplash nisbati 0,704 0,822 0,118 O'rtacha qamrov nisbati 0,428 0,506 0,078 Tez likvidlik darajasi 0,007 0,007 0,000 Naqd pul oqimini qoplash nisbati (Beaver nisbati) 0,115 0,143 0,027 O'z-o'zini moliyalashtirish oralig'i, kunlar 167,783 190,947 23,164




Korxonaning moliyaviy barqarorligini tahlil qilish tahlil qilinayotgan davr oxirida 0,625 ni tashkil etgan (tavsiya etilgan qiymatdan kamida) o'z kapitalining yuqori darajasi (haqiqiy) tufayli muhim xavfsizlik chegarasi haqida gapirishga imkon beradi. 0,600). Shunday qilib, tahlil qilingan davr oxiriga kelib, Korxona moliyaviy barqarorlikni yo'qotish xavfisiz qo'shimcha qarz mablag'larini jalb qilish uchun keng imkoniyatlarga ega bo'ldi.

O'z kapitalining nisbati davr oxirida -0,132 ni tashkil etdi, bu belgilangan standart qiymatdan (0,10) yomonroqdir.

Qarz va o'z kapitalining nisbati (haqiqiy) tahlil qilingan davr boshida 0,906, davr oxirida 0,599 (tavsiya etilgan qiymat 0,700 dan kam).

Qisqa muddatli qarzni joriy aktivlar bilan qoplash nisbati davr oxirida 0,822 ni tashkil etdi, tavsiya etilgan qiymat 1,00 dan 2,00 gacha. Shunday qilib, tahlil qilingan davr mobaynida kompaniya tovar-moddiy zaxiralar, tayyor mahsulotlar, pul mablag'lari, debitorlik qarzlari va boshqa aylanma mablag'lar hisobiga joriy majburiyatlarni to'lay olmadi.

Beaver nisbati, naqd pul tushumining nisbatiga teng Umumiy hisob qarz, tahlil qilingan davr oxirida 0,143, boshida 0,115 ni tashkil etdi. Xalqaro standartlarga muvofiq, ushbu ko'rsatkichning tavsiya etilgan qiymati 0,042 - 0,100 (yillik 0,17 - 0,4) oralig'ida. Ko'rsatkichning olingan qiymati korxonani to'lov qobiliyatini yo'qotish xavfi past bo'lgan guruhga tasniflash imkonini beradi.

Kompaniyaning o'z-o'zini moliyalashtirish oralig'i davr oxirida 191 kunni tashkil etdi, bu kompaniyaning aylanma mablag'lardan foydalangan holda o'z xarajatlarini moliyalashtirish uchun yuqori darajadagi zaxiralardan dalolat beradi. IN xalqaro amaliyot bu ko'rsatkich 90 kundan oshsa, normal hisoblanadi.

• 2.6 Moliyaviy holatni kompleks baholash

Korxonani kompleks baholash bir nechta ko'rsatkichlar bo'yicha amalga oshiriladi (7-jadvalga qarang). Ko'rsatkichlar qiymatlariga ko'ra, korxona ball tizimi bo'yicha to'rt guruhdan biriga kiradi:

1. Birinchi guruh (21-25 ball yig'indisi)– Korxona yuqori rentabellikka ega va moliyaviy barqaror. Kompaniyaning to'lov qobiliyati shubhasizdir. Moliyaviy sifat va ishlab chiqarishni boshqarish yuqori. Kompaniya keyingi rivojlanish uchun ajoyib imkoniyatlarga ega.
2. Ikkinchi guruh (11-20 ball yig'indisi)- Korxonaning to'lov qobiliyati va moliyaviy barqarorligi, umuman olganda, maqbul darajada. Ba'zi ko'rsatkichlar tavsiya etilgan qiymatlardan past bo'lsa-da, kompaniya qoniqarli rentabellik darajasiga ega. Shuni ta'kidlash kerakki, ushbu Korxona tebranishlarga etarlicha chidamli emas bozor talabi mahsulotlar (xizmatlar) va moliyaviy-xo'jalik faoliyatining boshqa omillari bo'yicha. Korxona bilan ishlash muvozanatli yondashuvni talab qiladi.
3. Uchinchi guruh (4-10 ball yig'indisi)- Korxona moliyaviy jihatdan beqaror, to'lov qobiliyatini maqbul darajada ushlab turish uchun past rentabellikka ega. Qoida tariqasida, bunday korxona muddati o'tgan qarzga ega. Korxonani inqirozdan olib chiqish uchun uning moliyaviy-xo'jalik faoliyatida jiddiy o'zgarishlar qilish kerak. Kompaniyaga investitsiyalar xavfni oshiradi.
4. To'rtinchi guruh (0-3 ball yig'indisi)- Kompaniya chuqur moliyaviy inqirozda. Kreditorlik qarzlari miqdori katta, u o'z majburiyatlarini to'lashga qodir emas. Korxonaning moliyaviy barqarorligi deyarli butunlay yo'qolgan. Xususiy kapitalning rentabelligi ko'rsatkichining qiymati yaxshilanishga umid qilishimizga imkon bermaydi. Korxonaning inqiroz darajasi shunchalik chuqurki, moliyaviy-xo'jalik faoliyati tubdan o'zgargan taqdirda ham vaziyatni yaxshilash ehtimoli past.

Jadval 7. - Korxonaning moliyaviy holatini kompleks baholashni hisoblash

Ko'rsatkich nomi Guruhlar 1 2 3 4 O'z kapitalining rentabelligi (ROE, yilga moslashtirilgan), % > 10,500 5,250 - 10,500 0.001 - 5,249 <= 0 29,230 Kapital darajasi, % >= 70 60 - 69.999 50 - 59.999 < 50 62,530 Aylanma aktivlarni o'z kapitali bilan qoplash nisbati > 1.1 1.0 - 1.1 0.8 - 0.999 < 0.8 0,904 Naqd to'lovlar bo'yicha qisqa muddatli qarzlarning aylanish muddati, kunlar 1 - 60 61 - 90 91 - 180 > 180; = 0 179 Sof sanoat aylanma mablag'lar aylanmasining davomiyligi, kunlar 1 - 30 > 30; (-10) - (-1) (-30) - (-11) < -30; = 0 -29 Intervalli narx 5 3 1 0 Ballar yig'indisi 11

Ma'lumotlar 01/01/2010 holatiga ko'ra jamlangan holda taqdim etilgan.

Korxona investitsion jozibadorlikning ikkinchi guruhiga kiradi.

Korxonaning to'lov qobiliyati va moliyaviy barqarorligi, umuman olganda, maqbul darajada. Ba'zi ko'rsatkichlar tavsiya etilgan qiymatlardan past bo'lsa-da, kompaniya qoniqarli rentabellik darajasiga ega. Shuni ta'kidlash kerakki, ushbu Korxona mahsulot (xizmatlar)ga bozor talabining o'zgarishiga va moliyaviy-xo'jalik faoliyatining boshqa omillariga etarlicha chidamli emas. Korxona bilan ishlash muvozanatli yondashuvni talab qiladi.

Xulosa

Rossiya dasturiy ta'minot bozori korxona faoliyatini operativ tahlil qilish, korxonaning hozirgi va vaqt ichida moliyaviy holatini har tomonlama tahlil qilish uchun boshqa korxonalar bilan taqqoslash imkoniyati bilan keng ko'lamli dasturlar va dasturiy paketlarni taklif etadi. shuningdek amalga oshirish bosqichida investitsiya loyihalarini tahlil qilish uchun.

Ushbu ishda ushbu sohadagi eng keng tarqalgan dasturiy mahsulotlar ko'rib chiqildi, INEC-AFSP dasturiy mahsulotining demo versiyasidan foydalangan holda hisobot ma'lumotlariga (buxgalteriya balansi, foyda va zarar to'g'risida hisobot) muvofiq korxonaning har tomonlama iqtisodiy tahlili o'tkazildi. INEC kompaniyasi. Ushbu dastur kompleks tahlilda qo'llaniladigan ko'rsatkichlarning ko'pini hisoblash imkonini beradi, shuningdek, olingan natijalarning talqinini beradi. Ammo oxirgi so'z har doim olingan ma'lumotni tahlil qiladigan va tahlil asosida qaror qabul qiladigan odamda qoladi.

Foydalanilgan adabiyotlar ro'yxati

1. Rossiya Federatsiyasi Moliya vazirligining "Tashkilotlarning moliyaviy hisobot shakllari to'g'risida" 2003 yil 22 iyuldagi 67n-son buyrug'i;
2. Bakanov M.I., Sheremet A.D. Iqtisodiy tahlil nazariyasi: Darslik / M.I. Bakanov. – 4-nashr. – M.: Moliya va statistika, 2005. – 416 b.;
3. Dontsova L.V., Nikiforova N.A. Moliyaviy hisobotlarni tahlil qilish / L.V. Dontsov. – M.: Biznes va xizmat, 2004. – 144 b.;
4. Iqtisodiyotda axborot tizimlari: "Moliya va kredit", "Buxgalteriya hisobi, tahlil va audit" va Iqtisodiyot va menejment mutaxassisliklarida tahsil olayotgan universitet talabalari uchun darslik / Ed. G.A. Titorenko. – 2-nashr, qayta koʻrib chiqilgan. va qo'shimcha – M.: BIRLIK-DANA, 2008. – 463 b.;
5. Kovalyov V.V. Moliyaviy tahlil: usullar va tartiblar / V.V. Kovalyov. – M.: Moliya va statistika, 2004. - 560 b.;
6. Savitskaya G.V. Korxonaning iqtisodiy faoliyatini tahlil qilish / G.V. Savitskaya. - 4-nashr, qayta ko'rib chiqilgan. va qo'shimcha - Minsk: Yangi bilim, 2004. – 688 b.;
7. Chernisheva Yu.G., Kochergin A.L. Xo'jalik faoliyatini kompleks iqtisodiy tahlil qilish / Yu.G. Chernisheva. – Rostov n/d.: Feniks, 2007. – 433 b.;
8. Iqtisodiy tahlil uchun avtomatlashtirilgan axborot tizimlari [Elektron resurs]// PMR talabalariga yordam berish. – URL:http://studentpmr.ru/?p=4672 ;
9. "Inek" kompaniyasining rasmiy veb-sayti [Elektron resurs] // URL:http://www.inec.ru/ ;
10. "Galaktika" kompaniyasining rasmiy veb-sayti [Elektron resurs] // URL:http://www.galaktika.ru/ ;
11. Expert Systems kompaniyasining rasmiy veb-sayti [Elektron resurs] // URL:http://www.expert-systems. com ;
12. Eng yaxshi kompaniyaning rasmiy sayti [Elektron resurs] // URL:http://www.bestnet.ru/ ;
13. 1C kompaniyasining rasmiy veb-sayti [Elektron resurs] // URL:http://www.1c.ru/ .