Xalqaro savdo amaliyotida yetkazib berilgan mahsulot, bajarilgan ish yoki xizmatlar uchun haq to‘lash shakli katta ahamiyatga ega. Ishtirokchilarning o'zaro manfaatlarini hisobga olgan holda tashqi iqtisodiy operatsiyalar, hisob-kitoblar turli shakllarda - avans to'lovlari shaklida, vekselni inkasso yoki akseptlash yo'li bilan, cheklar orqali, akkreditivdan foydalangan holda va hokazolarda amalga oshiriladi.

Xalqaro to'lovlarning ushbu shakllari naqd pulda ham, kreditda ham to'lovlar uchun qo'llaniladi. Shu bilan birga, bank o'tkazmalari naqd pul, hujjatli akkreditivlar bo'yicha hisob-kitoblarda, shuningdek, tijorat kreditidan foydalangan holda hisob-kitoblarda qo'llaniladi.

Tashqi savdo shartnomasi bo'yicha to'lovlar amalga oshiriladigan aniq hisob-kitob shaklini tanlash tashqi savdo bitimida kelishib olinadi va bir qator omillar bilan belgilanadi.

Ilova. Agar tovar xaridori va sotuvchisi bir-biridan uzoqda bo'lsa yoki bitimni bajarish uchun ishonchli vositachiga muhtoj bo'lsa, akkreditiv qo'llaniladi, chunki ular hamkorlikda kam tajribaga ega. Bunday vaziyatda akkreditiv kontragentlarga moslashuvchan to'lov shartlarini taqdim etadi; huquqiy ishonchlilik; qisqa muddatli kreditlar olish.

Akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblar uchun to'lovchining hisobvarag'idan pul mablag'larini olish uning manziliga tovarlarni jo'natish bilan parallel ravishda sodir bo'lishi odatiy holdir. Bu akkreditiv shaklini boshqa to'lov shakllaridan, xususan, inkasso to'lovlaridan ajratib turadi. To'lovlar to'lovchining (tovar oluvchining) banki tomonidan uning topshirig'iga muvofiq va uning mablag'lari yoki akkreditiv topshirig'ida ko'rsatilgan hujjatlar bo'yicha o'zi olgan ssuda hisobidan va boshqa shartlarni hisobga olgan holda amalga oshiriladi. bank to'lovni qabul qilish huquqiga ega bo'lgan tomon e'tiboriga havola etadi. Shu bilan birga, akkreditivdagi pullar tovar oluvchiga tegishli bo‘lib qoladi va sotuvchi ko‘rsatilgan tovarni jo‘natib, tegishli hujjatlarni bankka taqdim etgandan keyingina akkreditivdan yechib olinadi.

Rossiya Federatsiyasi hududida to'plam kamdan-kam hollarda qo'llaniladi, chet ellik sheriklar bilan hisob-kitoblarda foydalanish haqida gapirmasa ham bo'ladi. Inkassatsiya hisob-kitoblarining aniq afzalliklariga e'tibor bermaslik, asosan, ushbu munosabatlarni tartibga soluvchi ichki qonunchilikning murakkabligi va nomukammalligi, shuningdek, Rossiya tadbirkorlarining xalqaro va xalqaro munosabatlar sohasidagi huquqiy madaniyatining pastligi bilan bog'liq. Rossiya qonunchiligi. Ko'pincha o'rtasida to'lov shakllarini tanlashda muammolar Rossiya tadbirkorlari va ularning xorijiy hamkorlari normativ-huquqiy bazani oddiy bilmaslik tufayli yuzaga keladi.

To'lov topshiriqnomalari bo'yicha hisob-kitoblar (bank o'tkazmasi) mulk aylanmasida eng ko'p qo'llaniladigan to'lov shaklidir. Ba'zi huquqiy munosabatlarda ushbu to'lov shaklidan foydalanish ustuvor hisoblanadi. Masalan, tovar yetkazib berish bo'yicha munosabatlarda xaridor yetkazib berilgan tovar uchun to'lovni etkazib berish shartnomasida nazarda tutilgan to'lov tartibi va shakliga rioya qilgan holda amalga oshiradi. Agar hisob-kitoblarni amalga oshirish tartibi va shakllari tomonlarning kelishuvi bilan belgilanmagan bo'lsa, u holda hisob-kitoblar to'lov topshiriqnomalari bo'yicha amalga oshiriladi.

IN xalqaro savdo bilan muntazam kontragentlar o'rtasidagi hisob-kitoblar uchun ochiq hisobvaraqdan foydalaniladi davlat tashkilotlari va komission savdoda tovarlarni konsignatsiya shaklida yoki bir hil mahsulotni, ayniqsa, kichik partiyalarda qayta-qayta yetkazib berishda.

Taqqoslashda xalqaro shakllar hisob-kitoblar muhim rol o'ynaydi eksportchilar va importchilar uchun xavf. Tovar va xizmatlarni eksport qiluvchi va import qiluvchilarning manfaatlari bir-biriga to‘g‘ri kelmaydi: eksport qiluvchi importyordan to‘lovlarni imkon qadar tezroq olishga intiladi, ikkinchisi esa to‘lovni tovarni yakuniy sotilishiga qadar kechiktirishga intiladi. Shuning uchun, tanlangan to'lov shakli - bu murosa bo'lib, u kontragentlarning iqtisodiy pozitsiyalarini, bir-biriga bo'lgan ishonch darajasini, iqtisodiy vaziyatni hisobga oladi. siyosiy vaziyat va h.k.

Hisob-kitoblarda akkreditivdan foydalanish tovar jo‘natilishidan oldin so‘zsiz to‘lov kafolatini olgan eksportyor uchun eng foydali hisoblanadi. Shu bilan birga, akkreditiv bo'yicha to'lovni qabul qilish (eksport qiluvchi akkreditiv shartlarini bajargan va unda ko'rsatilgan hujjatlarni bankka taqdim etgan taqdirda) xaridorning to'lovga roziligi bilan bog'liq emas.

Biroq, eksportchilar uchun akkreditiv eng murakkab to'lov shakli hisoblanadi: akkreditivdan to'lovni olish uning shartlariga qat'iy rioya qilish bilan bog'liq, to'g'ri dizayn akkreditivda ko‘rsatilgan hujjatlarni bankka o‘z vaqtida taqdim etish. Akkreditiv shartlari va taqdim etilgan hujjatlarga rioya etilishini nazorat qilib, banklar xaridorning ko‘rsatmalari asosida ish olib borgan holda uning manfaatlarini himoya qiladi.

Akkreditiv shaklidan foydalanish tovar sotuvchi (oluvchi) uchun eng qulay hisoblanadi. Akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblar uning joylashgan joyida amalga oshiriladi, bu esa to'lovni o'z vaqtida tovar jo'natish vaqtiga yaqinlashtiradi, sotuvchining mablag'lari aylanmasini tezlashtirishga yordam beradi. O'z navbatida, to'lovchi tomonidan akkreditivni o'z vaqtida ochmaslik unga kontragentning to'lovga layoqatsizligiga ishora qilib, etkazib berishni kechiktirishga yoki hatto tuzilgan shartnomani bajarishdan bosh tortishga imkon beradi. Akkreditivning ochilishi unga yetkazib berilgan tovarning to‘lanishiga ishonch hosil qiladi.

Yagona qoidalarga muvofiq amalga oshirilgan inkasso hisob-kitoblari ham banklar, ham bitim taraflari uchun foydalidir. Mijozlarning buyurtmalarini bajarishda banklar qo‘shimcha hisobvaraq ochishlari yoki boshqa yo‘l bilan (masalan, akkreditiv) mablag‘ to‘plashlari shart emas. Xaridor hisob-kitob hujjatlarini to'lagandan so'ng u tovarga bo'lgan huquqni, shuningdek, jo'natish va huquqni tasdiqlovchi hujjatlarni olishiga ishonch hosil qilishi mumkin. Yetkazib beruvchi pul olinmaguncha uning tovarlari uning ixtiyorida bo'lishiga ishonch hosil qiladi.

Xalqaro bank amaliyotida, agar uning shartlari shartnoma qiymatining bir qismini (15-30%) oldindan o'tkazish to'g'risidagi qoidani o'z ichiga olgan bo'lsa, bank o'tkazmalari shartnoma bo'yicha avans to'lash uchun ishlatilishi mumkin, ya'ni. tovarlar jo'natilishidan oldin. Qolganlari haqiqatda etkazib berilgan tovarlar uchun to'lanadi. Avans to'lovi aslida eksport qiluvchi uchun yashirin kreditni bildiradi va import qiluvchi uchun foydasizdir. Bundan tashqari, avansni o'tkazish, agar eksportyor shartnoma shartlarini bajarmasa va tovarni etkazib bermasa, importyor uchun pul yo'qotish xavfi tug'iladi.

Eksportyor tomonidan tovar yetkazib berilmagan taqdirda importyorni avansning qaytarilmasligi xavfidan himoya qilish uchun xalqaro bank amaliyotida bir qancha himoya usullari mavjud:

Avansni qaytarish uchun bank kafolatini olish - bu holda, avans to'lovini o'tkazishdan oldin, birinchi toifali bank kafolati beriladi.

2. Hujjatli yoki shartli o‘tkazmadan foydalanish – bunda eksportyor banki ma’lum muddatda transport hujjatlarini eksport qiluvchi tomonidan taqdim etilgan holda avans to‘lovini amalda amalga oshiradi.

uchun kredit berish hisob ochish va ko'rib chiqilayotgan shaklda hisob-kitoblarni amalga oshirish sotuvchi uchun tovarni to'lamaslik yoki o'z vaqtida to'lamaslik xavfi bilan bog'liq, chunki xaridor tovar hujjatlarini olgandan keyin sotuvchiga hech qanday qarz majburiyatini bermaydi. Va xaridor uchun ochiq hisobvaraq - bu hisob-kitob qilish va kredit olishning foydali shakli, chunki. yetkazib berilmagan tovarlar uchun to'lash xavfi yo'q. Bundan tashqari, kredit bo'yicha foizlar odatda undirilmaydi. Shu sababli, ochiq hisobvaraqdan foydalanadigan firmalar ko'pincha sotuvchi va xaridor sifatida navbatma-navbat harakat qiladi, bu esa tomonlarning to'lov majburiyatlarini bajarishini ta'minlashning bir usuli hisoblanadi.

Ochiq hisobvaraqlardan farqli o'laroq, avans ko'rinishidagi hisob-kitoblar ko'pincha eksportyorga importyor tomonidan kreditlanganligini anglatadi. Shu bilan birga, eksportyorning nomidan avans summasi uchun eksportyor banki odatda importyor foydasiga shartnoma shartlari bajarilmagan va shartnoma shartlari bajarilmagan taqdirda olingan avansni qaytarish kafolatini beradi. - tovarlarni yetkazib berish.

To'lovning chek shakli, xuddi akkreditiv kabi, eksportchilarga ma'lum kafolatlar beradi.

Shunday qilib, eksport qiluvchi uchun akkreditiv, inkasso, bank va avans o'tkazmalari eng maqbul hisoblanadi. Import qiluvchi uchun eng maqbuli oldindan qabul qilingan inkassolar, keyingi o'tkazish (tovarni olgandan keyin to'lash).

Xalqaro to'lov shakllarining afzalliklari va kamchiliklari. To'lovning akkreditiv shaklining afzalligi - naqd pulsiz to'lovlarning boshqa shakllaridan farqli o'laroq, akkreditiv yetkazib beruvchiga to'lovni yoki uning hisobidan amalga oshirilishini kafolatlaydi. o'z mablag'lari xaridor yoki uning banki hisobidan; shuningdek, banklar tomonidan yetkazib berish shartlari va akkreditiv shartlari bajarilishi ustidan nazorat mavjudligi.

To'lov akkreditiv shaklining kamchiliklari - hujjatlarning murakkab aylanishi va qimmatligi, chunki akkreditiv miqdoridagi xaridorning mablag'lari akkreditiv amal qilish muddati davomida uning iqtisodiy aylanmasidan chetlashtiriladi; tovar aylanmasi sekinlashadi, chunki etkazib beruvchi allaqachon jo'nata olmaydi tayyor mahsulotlar va saqlash uchun qo'shimcha xarajatlar kelib chiqadi. Bundan tashqari, to'lovning akkreditiv shakli bilan banklardagi hujjatlarni nazorat qilish va ularni banklar o'rtasida o'tkazish bilan bog'liq hujjatlar harakatida kechikishlar mavjud.

To'lovning inkasso shaklining afzalligi shundaki, ular xaridor uchun foydalidir - banklar hujjatlarni to'lash yoki qabul qilishgacha uning tovarga bo'lgan huquqlarini himoya qiladi. Xaridor tomonidan tekshirish uchun qabul qilingan hujjatlar to‘lov (aksept) amalga oshirilgunga qadar bank ixtiyorida qoladi va to‘lanmagan taqdirda, to‘lanmaslik (aksept qilinmaslik) sabablari ko‘rsatilgan holda bankka qaytariladi.

Biroq, afzalliklar bilan bir qatorda, yig'ish bo'yicha hisob-kitoblar bir qator kamchiliklarga ega. Ayniqsa:

Tovarlarni jo‘natish, hujjatlarni bankka o‘tkazish va to‘lovni qabul qilish o‘rtasida katta vaqt oralig‘i yuzaga keladi, bu esa eksportyorning mablag‘lari aylanmasini sekinlashtiradi.

Hujjatlar import qiluvchi bank tomonidan qabul qilingan vaqtga kelib, u ularni to'lashdan bosh tortishi yoki nochor bo'lib qolishi mumkin.

Tovarlarni yetkazib berish bank tomonidan hujjatlarni qabul qilishdan va import qiluvchi tomonidan yuk hujjatlarini olishdan oldin sodir bo‘lishi mumkin, bu esa eksportyorning import qiluvchi tomonidan tovar uchun to‘lovni amalga oshirmaslik xavfini oshiradi.

Quyidagi hollarda telegraf to'plamini qo'llash orqali bunday vaziyatlarning oldini olish mumkin:

yoki importyorga inkasso topshiriqnomasining asosiy rekvizitlarini o‘z ichiga olgan hujjatlar jo‘natilganligi to‘g‘risida telegraf xabarnomasi orqali xabar beriladi;

yoki eksportyor banki chet el bankiga to‘lovni ta’minlash uchun undan mablag‘lar hisobga olinganligi to‘g‘risida bildirishnoma olgandan keyingina hujjatlarni yuboradi.

Cheklar bo'yicha hisob-kitoblarning asosiy afzalligi - bu to'lov kafolati, asosiy kamchilik - bu hujjat aylanishining murakkabligi, chunki pul mablag'lari etkazib beruvchiga (chek egasiga) sizning bankingizga cheklarni taqdim etish paytida emas, balki faqat olingandan keyin to'lanadi. ular to'lovchi (chek) hisobvarag'idan yechib olinadi.

Veksel muomalasining kamchiligi inkasso mexanizmining samarasizligi bilan bog'liq Pul veksellar va to'lovlar bo'yicha huquqiy masalalar- doimiy ravishda kengaytirilayotgan huquqiy, normativ baza, banklar uchun veksel shaklida kredit berish usullari mavjud emas.

Bundan tashqari, mahsulot turi - bitim ob'ekti, shuningdek, tovar - bitim ob'ektiga bo'lgan talab va taklif darajasi muhim ahamiyatga ega.

Xalqaro to‘lovlarning asosiy shakllari o‘rtasidagi tub farqlar 1-jadvalda jamlangan.

1-jadval

Xalqaro to'lovlarning asosiy shakllarining qiyosiy tavsiflari

Taqqoslash nuqtasiBank o'tkazmasi Kredit maktublariKredit (shu jumladan veksel yordamida) To'lov shaklini tekshirishImporterning xavfi Avans bo'lgan taqdirda Maksimal MinimalKamMiylikO'rtacha Eksportchining xavfi 100% avansda - Minimal MinimalO'rtaBankMa'lum ishtirok darajasi O'rta. Banklar uchun imtiyozlar mavjud. Minimal yoki yo'q Minimal (Bank tortmachi oldida javobgar emas) Boshqa xususiyatlar Eng oddiy shakl. Oson va tez-tez amalga oshirilishi mumkin bo'lgan juda murakkab hisoblash shakli, lekin maksimal mumkin. U qat'iy belgilangan muddatlarda amalga oshiriladi Eng muvozanatli shakl. Ba'zi sabablarga ko'ra, bu shakl tomonlar tomonidan tan olinmaydi.Bu ko'p jihatdan kontragentning ishonchliligiga bog'liq. Muayyan kafolatlarni talab qiladi. Cheklangan foydalanish shartlari

Amaldagi xalqaro to'lovlar shakllariga qarab farqlanadi ularni amalga oshirishda tijorat banklarining ishtiroki ulushi.

Bank o'tkazmasini amalga oshirishda banklar ishtirokining minimal ulushi qabul qilinadi. Bank o'tkazmasi orqali to'lashda tijorat banklari xorijiy banklarning to'lov topshiriqlarini bajarish yoki korrespondentlik shartnomalari shartlariga muvofiq xorijiy importerlarning pul majburiyatlari bo'yicha ular bo'yicha berilgan bank cheklarini to'lash, shuningdek, Rossiya importyorlarining pul majburiyatlari bo'yicha xorijiy banklarga to'lov topshiriqnomalari va bank cheklarini berish.

Pul o'tkazmasini amalga oshirishda benefitsiar banki to'lov topshiriqnomasida ko'rsatilgan aniq ko'rsatmalarga amal qiladi. Masalan, to'lov topshirig'ida foyda oluvchiga tijorat yoki to'lovni taqdim etishdan tashqari tegishli miqdorni to'lash sharti bo'lishi mumkin. moliyaviy hujjatlar yoki ularga tilxat berishga qarshi.

O'tkazma operatsiyasini amalga oshirishda banklar to'lovchi bankka shartnoma bo'yicha to'lov topshirig'ini taqdim etgandan keyingina o'tkazma yo'li bilan hisob-kitoblarda ishtirok etadilar. Bunday holda, banklar to'lov uchun javobgar emas. Banklar tovarlarni yetkazib berish yoki import qiluvchiga hujjatlarni topshirish faktini, shuningdek shartnoma bo‘yicha to‘lovni amalga oshirishni nazorat qilmaydi. Hisob-kitobning ushbu shakli bilan bankning majburiyatlari faqat to'lov topshirig'ini taqdim etish vaqtida pul o'tkazuvchining hisobvarag'idan to'lovni oluvchining hisob raqamiga o'tkazishni o'z ichiga oladi.

Inkasso operatsiyalarini amalga oshirishda banklar ishtirokining ulushi kattaroqdir. To'lov topshiriqnomalaridan foydalanish (bank o'tkazmasi) deganda, bank to'lovchi nomidan uning hisobvarag'idagi mablag'lar hisobidan ma'lum miqdordagi pul mablag'larini to'lovchi tomonidan ko'rsatilgan shaxsning hisob raqamiga o'tkazish majburiyatini oladi. yoki bank hisobvarag'i shartnomasida qisqaroq muddat ko'zda tutilmagan yoki bank amaliyotida qo'llaniladigan odatlarda belgilanmagan bo'lsa, qonun hujjatlarida nazarda tutilgan yoki unga muvofiq belgilangan muddatda boshqa ko'rsatilgan bank. biznes aylanmasi.

Akkreditivlardan foydalangan holda kontragentlar o'rtasida hisob-kitoblarni amalga oshirishda banklarning roli boshqa shakllarga nisbatan maksimal bo'lib, vositachilikdan iborat bo'lib, ular taqdim etilgan hujjatlarning faqat akkreditivda ko'rsatilgan hujjatlar ro'yxatiga muvofiqligini nazorat qiladi. Banklar tovarlarning saqlanishi va tashilishi, ro‘yxatdan o‘tkazishning to‘g‘riligi, ularga taqdim etilgan hujjatlarning qonuniyligi yoki ishonchliligi uchun javobgar emas. Taqdim etilgan hujjatlar akkreditiv shartlariga mos keladigan bo'lsa, akkreditiv beruvchi bank to'lovni amalga oshirishdan bosh tortishi mumkin emas. Shunday qilib, banklar oldi-sotdi shartnomasida ko'rsatilgan tovarlarga nisbatan hech qanday majburiyatlarni olmagan holda, faqat bitimning moliyaviy tomoni uchun javobgardirlar.

Chek kassa hisobvarag'ida pul mablag'larining mavjudligi bilan bog'liq bo'lib, ushbu hisobni tasarruf etish vositasi sifatida, to'lov vositasi sifatida shaxsiy majburiyat sifatida ishlatiladi. Chek egasining qarzini to'lash faqat chek egasining hisobvarag'ida kerakli miqdor mavjud bo'lganda amalga oshirilishi mumkin. Bank chek egasi oldida unga chizilgan chekni to'lash uchun javobgar bo'lmaydi. Ammo bank o'z mijozi bilan ortiqcha cheklarni chiqarishga imkon beradigan kelishuvga ega bo'lishi mumkin ma'lum o'lcham joriy hisobvaraqdagi kredit qoldig'i - overdraft.

Xalqaro hisob-kitoblar kredit munosabatlari bilan chambarchas bog'liq bo'lganligi sababli, kredit shartnomalarining mavjudligi yoki yo'qligi (davlatlararo darajada ham, kontragentlar darajasida ham) hisob-kitoblar shaklini tanlashga ta'sir qiladi.

Cheklar kreditlash vositasi emas, balki joriy hisobni boshqarish vositasi bo'lganligi sababli, ularning amal qilish muddati cheklangan. Xalqaro hisob-kitoblarda cheklar aylanishini tartibga soluvchi 1931 yildagi Jeneva cheklar konventsiyasiga ko‘ra, uning amal qilish muddati bir mamlakatda 8 kun, boshqa mamlakatlarda to‘lash uchun esa 20-70 kun, shu jumladan pulni to‘lash va o‘tkazish muddati. eksport qiluvchi.

Shunday qilib, tashqi savdo shartnomasi bo'yicha to'lovlar amalga oshiriladigan hisob-kitoblarning o'ziga xos shaklini tanlash tashqi savdo bitimida muhokama qilinadi va bir qator omillar bilan belgilanadi - qo'llashning o'ziga xos xususiyatlari, eksportchilarning xavf darajasi va. import qiluvchilar, xalqaro hisob-kitoblar shaklining afzalliklari va kamchiliklari ro‘yxati, tijorat banklarining hisob-kitoblardagi ishtiroki ulushi.

Tashqi savdo operatsiyalari uchun to'lov, ularning shakllari va qo'llash amaliyoti. Xalqaro to'lovlar tushunchasi. Akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblarning xarakteristikalari va asosiy turlari. To'lov shakli, bank o'tkazmasi. Xalqaro to'lovlar shakllarining qiyosiy tahlili.
Materialning qisqacha tavsifi:

E'lon qilingan

federal davlat byudjeti ta'lim muassasasi oliy kasbiy ta'lim

Rossiya xalq xo'jaligi akademiyasi va davlat xizmati Prezident huzurida Rossiya Federatsiyasi

"SHIMOLIY-G'ARBIY INSTITUTI"

Jahon va milliy iqtisodiyot kafedrasi

Kurs ishi

Xalqaro to'lov shakllari: Qiyosiy xususiyatlar va amaliyot

3-kurs talabasi 3264 guruh

Kazmin Yuriy Aleksandrovich

Ilmiy direktor

Iqtisodiyot fanlari nomzodi, dotsent

Xodachek Galina Mixaylovna

Sankt-Peterburg

• Kirish
• 1.3 To'lovning inkasso shakli
• 1.4 Bank o'tkazmasi
• 2-bob. Xalqaro hisob-kitoblar shakllarini taqqoslash
• Xulosa
• Foydalanilgan manbalar ro'yxati

Kirish

Liberalizatsiyadan beri tashqi iqtisodiy faoliyat tashqi savdo operatsiyalarini tashkil etish va boshqarish masalalariga ham nazariy, ham amaliy darajada e’tibor kuchaytirilmoqda. Xalqaro savdoning metodologik bazasini unifikatsiya qilishdagi jahon tendentsiyalari, integratsiya jarayonlarining kuchayishi, savdoning yangi shakl va usullarining paydo bo'lishi munosabati bilan. qonunchilik bazasi iqtisodiy faoliyatning ushbu sohasida.

Tashqi savdo xalqaro savdoning eng rivojlangan shaklidir iqtisodiy munosabatlar. Hozirgi vaqtda jahon bozorining o'ziga xos xususiyati - uni tartibga solishning davlatlararo shakllarining rivojlanishi: umumiy savdo tashkilotlari (GATT / JST), mintaqaviy integratsiya birlashmalari (EI, Janubi-Sharqiy Osiyo davlatlari uyushmasi va boshqalar). Buning natijasi jahonning barcha mamlakatlari iqtisodiy hayotining baynalmilallashuviga katta ta'sir ko'rsatuvchi xalqaro savdoning ko'lami va xarakteridagi sifat o'zgarishlarining oshishi bo'ldi.

Xalqaro munosabatlarning va birinchi navbatda, savdo-sotiqning rivojlanishi fuqarolik-huquqiy munosabatlarda ishtirok etuvchi har ikki tomonning xavf-xatarlarini minimallashtiradigan to'lov usullarini doimiy ravishda izlashga undaydi. Xaridor tovar jo‘natilishiga (shartnoma shartlariga ko‘ra), sotuvchi – tashqi iqtisodiy shartnomada belgilangan tartibda tovar to‘lanishiga ishonch hosil qilishni istaydi.

Mavzuning dolzarbligi muddatli ish tashqi savdo bitimini tuzishda etkazib berilgan tovarlar uchun to'lovning maqbul shakllari va usullarini tanlash asosiylaridan biri bo'lganligi sababli - to'g'ri tanlov kontragentlar hisob-kitoblarning shakli va shartlari, shuningdek, ro'yxatga olish va to'lov tartib-qoidalarining bajarilishi to'lov tezligi va kafolati, bank va moliyaviy operatsiyalar bilan bog'liq xarajatlar miqdori, shuningdek da'volar va zararlarning oldini olish imkoniyatiga bog'liq. shu munosabat bilan yuzaga keladi.

Ishning maqsadi tashqi savdo operatsiyalari bo'yicha etkazib beriladigan tovarlar uchun to'lov amaliyotida qo'llaniladigan hisob-kitoblarning asosiy shakllarini o'rganishdir.

Ish vazifalari:

1. Xalqaro to’lovlarning asosiy shakllarining mohiyati, maqsadi, huquqiy ta’minoti va qo’llash sxemasini o’rganish.

2. Tashqi savdo shartnomasida nazarda tutilgan u yoki bu to‘lov shakllarini tanlashni asoslash uchun to‘lov shakllarining qiyosiy tavsiflari yo‘nalishlarini aniqlash.

Hujjatli hisob-kitoblarning boshqa bank operatsiyalariga nisbatan ustun mavqeiga qaramay, hozirgi vaqtda bu mavzu yetarlicha o'rganilmagan. Yo'q Kompleks yondashuv muammoni hal qilish uchun, yo'q Kelishuv baholashda individual shakllar xalqaro hisob-kitoblar va tashqi savdo operatsiyalarining to'lov shartlari.

xalqaro hisob-kitob akkreditiv shakli

1-bob. Tashqi savdo operatsiyalari uchun to'lov: qo'llash shakllari va amaliyoti

1.1 Xalqaro hisob-kitoblar tushunchasi

Tashqi savdo tashqi iqtisodiy faoliyatning eng rivojlangan shaklidir. Tashqi savdoning mohiyati xo’jalik yurituvchi sub’ektlar o’rtasida tovar va xizmatlar ayirboshlashdan iborat turli mamlakatlar(eksport-import operatsiyalari), jahon xo‘jalik aloqalarining baynalmilallashuvi va globallashuviga asoslangan, kuchayishi xalqaro bo'linma ilmiy, texnologik va axborot inqilobi sharoitida mehnat.

uchun to'lovlarni amalga oshirish tashqi savdo xalqaro to'lovlar yordamida amalga oshiriladi. Xalqaro hisob-kitoblar - bu turli mamlakatlar hududida joylashgan davlatlar, korxonalar (tashkilotlar) va fuqarolar o'rtasida tashqi iqtisodiy faoliyatni amalga oshirish natijasida kelib chiqadigan pul talablari va majburiyatlari bo'yicha to'lovlarni tashkil etish tizimi.

Huquqni tasdiqlovchi hujjatlar harakati jarayonida bir-biri bilan o'zaro aloqada bo'lgan xalqaro hisob-kitoblarning sub'ektlari eksportchilar, importerlar, banklardir. Tashqi savdo faoliyati ishtirokchilarining pul mablag‘lari harakatini tashkil etuvchi banklar vositachi sifatida faoliyat yuritadi.

Eksport va import qilinadigan tovarlar (xizmatlar) uchun to'lovlarni amalga oshirish tartibi mamlakatlar qonunchiligi bilan tartibga solinadi, shuningdek, xalqaro qoidalarga bo'ysunadi. hujjatlar va hisob-kitoblarni to'lash.

Xalqaro munosabatlarning va birinchi navbatda, savdo-sotiqning rivojlanishi fuqarolik-huquqiy munosabatlarda ishtirok etuvchi har ikki tomonning xavf-xatarlarini minimallashtiradigan to'lov usullarini doimiy ravishda izlashga undaydi. Xaridor tovar jo'natilishiga (shartnoma shartlariga ko'ra), sotuvchi - tashqi iqtisodiy shartnomada nazarda tutilgan tartibda tovar to'lanishiga ishonch hosil qilishni xohlaydi.

Tashqi iqtisodiy operatsiyalar ishtirokchilarining o'zaro manfaatlarini hisobga olgan holda, hisob-kitoblar turli shakllarda - avans to'lovlari shaklida, vekselni inkasso yoki akseptlash yo'li bilan, cheklar orqali, akkreditivdan foydalangan holda va hokazolarda amalga oshiriladi. .

1.2 Akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblarning xususiyatlari va turlari

Akkreditiv – xaridor bankining (emitent bankining) mahsulot yetkazib beruvchi bankiga xaridorning akkreditivida ko‘rsatilgan shartlarda tovar va xizmatlar yetkazib beruvchiga to‘lovni yetkazib beruvchi tomonidan taqdim etilgan tegishli hujjatlar bo‘yicha to‘lash to‘g‘risidagi ko‘rsatmasi. shartnomaga muvofiq tovarlar.

Akkreditivning o'ziga xos xususiyati uning qat'iy rasmiyligidir. Bu shuni anglatadiki, akkreditiv bilan shug'ullanadigan barcha manfaatdor shaxslar tovarlar, xizmatlar va / yoki hujjatlar tegishli bo'lishi mumkin bo'lgan majburiyatlarni bajarishning boshqa turlari bilan emas, balki hujjatlar bilan shug'ullanadilar.

Akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblar tashqi iqtisodiy shartnomalarda tovarlar (ishlar, xizmatlar) uchun to'lovning eng ko'p qo'llaniladigan shakllaridan biridir. Akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblarni amalga oshirayotganda to'lovchi nomidan va uning topshirig'iga binoan ish yurituvchi bank (emitent bank) pul mablag'larini oluvchiga to'lovlarni amalga oshirish yoki vekselni to'lash, akseptlash yoki diskont qilish majburiyatini oladi.

Akkreditivlar bo'yicha hisob-kitoblar rasmda ko'rsatilgan sxema bo'yicha amalga oshiriladi. 1 . Eksport qiluvchi va import qiluvchi o'zaro shartnoma (1) tuzadilar, unda etkazib berilgan tovar uchun to'lovlar hujjatli akkreditiv shaklida amalga oshirilishi ko'rsatiladi. Shartnoma to'lov tartibini belgilashi kerak, ya'ni. kelajakdagi akkreditiv shartlari aniq va to'liq shakllantirilgan. Shartnomada, shuningdek, akkreditiv ochiladigan bank, akkreditiv turi, maslahat beruvchi va ijro etuvchi bankning nomi, to'lov shartlari, to'lov amalga oshiriladigan hujjatlar ro'yxati, akkreditivning amal qilish muddati, bank komissiyasini to'lash tartibi va boshqalar. Shartnomada ko'rsatilgan to'lov shartlari importyorning akkreditiv ochish to'g'risida bankka bergan ko'rsatmasida bo'lishi kerak.

Guruch. 1. Akkreditivlar bo'yicha hisob-kitoblar sxemasi

Shartnoma tuzilgandan so'ng eksportyor tovarni jo'natishga tayyorlaydi va bu haqda importerni xabardor qiladi (2). Eksport qiluvchining xabarnomasini olgandan so'ng, xaridor o'z bankiga akkreditiv ochish to'g'risidagi arizani taqdim etadi, unda shartnomada (3) ko'rsatilgan to'lov shartlari ko'rsatilgan. Akkreditiv ochilishini rasmiylashtirgandan so'ng, emitent bank akkreditivni xorijiy bankka, qoida tariqasida, eksportyorga (4) xizmat ko'rsatuvchi bank - maslahatchi bankka yuboradi. Maslahat beruvchi bank olingan akkreditivning haqiqiyligini tekshirib, eksportyorni akkreditivning ochilishi va shartlari haqida xabardor qiladi (5).

Eksport qiluvchi akkreditiv shartlarining tuzilgan shartnomaning to‘lov shartlariga muvofiqligini tekshiradi. Agar nomuvofiqlik aniqlangan bo‘lsa, eksportyor akkreditiv shartlari va ularni o‘zgartirish talabi qabul qilinmaganligi to‘g‘risida maslahat beruvchi bankni xabardor qiladi. Agar eksportyor o'z foydasiga ochilgan akkreditiv shartlarini qabul qilsa, u tovarni shartnomada belgilangan muddatlarda jo'natadi (6). dan olgan transport tashkiloti transport hujjatlari (7), eksportyor ularni akkreditiv shartlarida nazarda tutilgan boshqa hujjatlar bilan birga o‘z bankiga taqdim etadi (8).

Bank taqdim etilgan hujjatlarning akkreditiv shartlariga muvofiqligini, hujjatlarning to‘liqligini, ularni tayyorlash va rasmiylashtirishning to‘g‘riligini, ulardagi rekvizitlarning muvofiqligini tekshiradi. Hujjatlarni tekshirgandan so'ng eksportyor banki ularni to'lash yoki qabul qilish uchun eksport qiluvchi bankka (9) jo'natadi. IN biriktirilgan xat tushumlarni eksport qiluvchiga kreditlash tartibini belgilaydi.

Xalqaro iqtisodiy munosabatlar sohasidagi valyuta hisob-kitob munosabatlarining mohiyati. Xalqaro to'lovlar shakllari va amaliyoti. Toʻlovlar...

Xalqaro to'lovlarning mohiyati va tamoyillari, me'yoriy tartibga solinishi. Naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etish tamoyillari, ularning shakllari va xalqaro...

2-bob. Xalqaro hisob-kitoblar shakllarini taqqoslash

Xalqaro savdo amaliyotida yetkazib berilgan mahsulot, bajarilgan ish yoki xizmatlar uchun haq to‘lash shakli katta ahamiyatga ega. Tashqi iqtisodiy operatsiyalar ishtirokchilarining o'zaro manfaatlarini hisobga olgan holda, hisob-kitoblar turli shakllarda - avans to'lovlari shaklida, vekselni inkasso yoki akseptlash yo'li bilan, cheklar orqali, akkreditivdan foydalangan holda va hokazolarda amalga oshiriladi. .

Xalqaro to'lovlarning ushbu shakllari naqd pulda ham, kreditda ham to'lovlar uchun qo'llaniladi. Shu bilan birga, bank o'tkazmalari naqd pul, hujjatli akkreditivlar bo'yicha hisob-kitoblarda, shuningdek, tijorat kreditidan foydalangan holda hisob-kitoblarda qo'llaniladi.

Tashqi savdo shartnomasi bo'yicha to'lovlar amalga oshiriladigan aniq hisob-kitob shaklini tanlash tashqi savdo bitimida kelishib olinadi va bir qator omillar bilan belgilanadi.

Ilova. Agar tovar xaridori va sotuvchisi bir-biridan uzoqda bo'lsa yoki bitimni bajarish uchun ishonchli vositachiga muhtoj bo'lsa, akkreditiv qo'llaniladi, chunki ular hamkorlikda kam tajribaga ega. Bunday vaziyatda akkreditiv kontragentlarga moslashuvchan to'lov shartlarini taqdim etadi; huquqiy ishonchlilik; qisqa muddatli kreditlar olish.

Akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblar uchun to'lovchining hisobvarag'idan pul mablag'larini olish uning manziliga tovarlarni jo'natish bilan parallel ravishda sodir bo'lishi odatiy holdir. Bu akkreditiv shaklini boshqa to'lov shakllaridan, xususan, inkasso to'lovlaridan ajratib turadi. To'lovlar to'lovchining (tovar oluvchining) banki tomonidan uning topshirig'iga muvofiq va uning mablag'lari yoki akkreditiv topshirig'ida ko'rsatilgan hujjatlar bo'yicha o'zi olgan ssuda hisobidan va boshqa shartlarni hisobga olgan holda amalga oshiriladi. bank to'lovni qabul qilish huquqiga ega bo'lgan tomon e'tiboriga havola etadi. Shu bilan birga, akkreditivdagi pullar tovar oluvchiga tegishli bo‘lib qoladi va sotuvchi ko‘rsatilgan tovarni jo‘natib, tegishli hujjatlarni bankka taqdim etgandan keyingina akkreditivdan yechib olinadi.

Rossiya Federatsiyasi hududida to'plam kamdan-kam hollarda qo'llaniladi, chet ellik sheriklar bilan hisob-kitoblarda foydalanish haqida gapirmasa ham bo'ladi. Yig'ish hisob-kitoblarining aniq afzalliklariga e'tibor bermaslik, asosan, ushbu munosabatlarni tartibga soluvchi ichki qonunchilikning murakkabligi va nomukammalligi, shuningdek, Rossiya tadbirkorlarining xalqaro va Rossiya qonunchiligi sohasidagi past huquqiy madaniyati tufayli yuzaga keladi. Ko'pincha rossiyalik tadbirkorlar va ularning xorijiy hamkorlari o'rtasida to'lov shakllarini tanlashda muammolar me'yoriy-huquqiy bazani oddiy bilmaslik tufayli yuzaga keladi.

To'lov topshiriqnomalari bo'yicha hisob-kitoblar (bank o'tkazmasi) mulk aylanmasida eng ko'p qo'llaniladigan to'lov shaklidir. Ba'zi huquqiy munosabatlarda ushbu to'lov shaklidan foydalanish ustuvor hisoblanadi. Masalan, tovar yetkazib berish bo'yicha munosabatlarda xaridor yetkazib berilgan tovar uchun to'lovni etkazib berish shartnomasida nazarda tutilgan to'lov tartibi va shakliga rioya qilgan holda amalga oshiradi. Agar hisob-kitoblarni amalga oshirish tartibi va shakllari tomonlarning kelishuvi bilan belgilanmagan bo'lsa, u holda hisob-kitoblar to'lov topshiriqnomalari bo'yicha amalga oshiriladi.

Xalqaro savdoda ochiq hisobvaraqdan muntazam pudratchilar, davlat tashkilotlari bilan hisob-kitoblarni amalga oshirish va tovarlarni konsignatsiya shaklida yoki bir hil tovarlarni, ayniqsa, kichik partiyalarda ko‘p marta yetkazib berishda komission sotish uchun foydalaniladi.

Xalqaro to‘lov shakllarini solishtirganda eksportchilar va importerlarning tavakkalchiligi muhim o‘rin tutadi. Tovar va xizmatlarni eksport qiluvchi va import qiluvchilarning manfaatlari bir-biriga to‘g‘ri kelmaydi: eksport qiluvchi importyordan to‘lovlarni imkon qadar tezroq olishga intiladi, ikkinchisi esa to‘lovni tovarni yakuniy sotilishiga qadar kechiktirishga intiladi. Shu sababli, tanlangan to'lov shakli - bu kontragentlarning iqtisodiy pozitsiyalarini, bir-biriga bo'lgan ishonch darajasini, iqtisodiy vaziyatni, siyosiy vaziyatni va boshqalarni hisobga oladigan murosa.

Hisob-kitoblarda akkreditivdan foydalanish tovar jo‘natilishidan oldin so‘zsiz to‘lov kafolatini olgan eksportyor uchun eng foydali hisoblanadi. Shu bilan birga, akkreditiv bo'yicha to'lovni qabul qilish (eksport qiluvchi akkreditiv shartlarini bajargan va unda ko'rsatilgan hujjatlarni bankka taqdim etgan taqdirda) xaridorning to'lovga roziligi bilan bog'liq emas.

Biroq, eksport qiluvchilar uchun akkreditiv eng qiyin to'lov shakli hisoblanadi: akkreditivdan to'lovni olish uning shartlariga qat'iy rioya qilish, to'g'ri rasmiylashtirish va bankka o'z vaqtida taqdim etish bilan bog'liq. kredit. Akkreditiv shartlari va taqdim etilgan hujjatlarga rioya etilishini nazorat qilib, banklar xaridorning ko‘rsatmalari asosida ish olib borgan holda uning manfaatlarini himoya qiladi.

Akkreditiv shaklidan foydalanish tovar sotuvchi (oluvchi) uchun eng qulay hisoblanadi. Akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblar uning joylashgan joyida amalga oshiriladi, bu esa to'lovni o'z vaqtida tovar jo'natish vaqtiga yaqinlashtiradi, sotuvchining mablag'lari aylanmasini tezlashtirishga yordam beradi. O'z navbatida, to'lovchi tomonidan akkreditivni o'z vaqtida ochmaslik unga kontragentning to'lovga layoqatsizligiga ishora qilib, etkazib berishni kechiktirishga yoki hatto tuzilgan shartnomani bajarishdan bosh tortishga imkon beradi. Akkreditivning ochilishi unga yetkazib berilgan tovarning to‘lanishiga ishonch hosil qiladi.

Yagona qoidalarga muvofiq amalga oshirilgan inkasso hisob-kitoblari ham banklar, ham bitim taraflari uchun foydalidir. Mijozlarning buyurtmalarini bajarishda banklar qo‘shimcha hisobvaraq ochishlari yoki boshqa yo‘l bilan (masalan, akkreditiv) mablag‘ to‘plashlari shart emas. Xaridor hisob-kitob hujjatlarini to'lagandan so'ng u tovarga bo'lgan huquqni, shuningdek, jo'natish va huquqni tasdiqlovchi hujjatlarni olishiga ishonch hosil qilishi mumkin. Yetkazib beruvchi pul olinmaguncha uning tovarlari uning ixtiyorida bo'lishiga ishonch hosil qiladi.

Xalqaro bank amaliyotida, agar uning shartlari shartnoma qiymatining bir qismini (15-30%) oldindan o'tkazish to'g'risidagi qoidani o'z ichiga olgan bo'lsa, bank o'tkazmalari shartnoma bo'yicha avans to'lash uchun ishlatilishi mumkin, ya'ni. tovarlar jo'natilishidan oldin. Qolganlari haqiqatda etkazib berilgan tovarlar uchun to'lanadi. Avans to'lovi aslida eksport qiluvchi uchun yashirin kreditni bildiradi va import qiluvchi uchun foydasizdir. Bundan tashqari, avansni o'tkazish, agar eksportyor shartnoma shartlarini bajarmasa va tovarni etkazib bermasa, importyor uchun pul yo'qotish xavfi tug'iladi.

Eksportyor tomonidan tovar yetkazib berilmagan taqdirda importyorni avansning qaytarilmasligi xavfidan himoya qilish uchun xalqaro bank amaliyotida bir qancha himoya usullari mavjud:

1. Avansni qaytarish uchun bank kafolatini olish - bu holda, avans to'lovini o'tkazishdan oldin, birinchi toifali bank kafolati beriladi.

2. Hujjatli yoki shartli o‘tkazmadan foydalanish – bunda eksportyor banki ma’lum muddatda transport hujjatlarini eksport qiluvchi tomonidan taqdim etilgan holda avans to‘lovini amalda amalga oshiradi.

Ochiq hisobvaraq bo'yicha kredit berish va ushbu shaklda hisob-kitoblarni amalga oshirish sotuvchi uchun tovarni to'lamaslik yoki o'z vaqtida to'lanmaslik xavfi bilan bog'liq, chunki xaridor tovar hujjatlarini olgandan keyin sotuvchiga hech qanday qarz majburiyatini bermaydi. . Va xaridor uchun ochiq hisobvaraq - bu hisob-kitob qilish va kredit olishning foydali shakli, chunki. yetkazib berilmagan tovarlar uchun to'lash xavfi yo'q. Bundan tashqari, kredit bo'yicha foizlar odatda undirilmaydi. Shu sababli, ochiq hisobvaraqdan foydalanadigan firmalar ko'pincha sotuvchi va xaridor sifatida navbatma-navbat harakat qiladi, bu esa tomonlarning to'lov majburiyatlarini bajarishini ta'minlashning bir usuli hisoblanadi.

Ochiq hisobvaraqlardan farqli o'laroq, avans ko'rinishidagi hisob-kitoblar ko'pincha eksportyorga importyor tomonidan kreditlanganligini anglatadi. Shu bilan birga, eksportyorning nomidan avans summasi uchun eksportyor banki odatda importyor foydasiga shartnoma shartlari bajarilmagan va shartnoma shartlari bajarilmagan taqdirda olingan avansni qaytarish kafolatini beradi. - tovarlarni yetkazib berish.

To'lovning chek shakli, xuddi akkreditiv kabi, eksportchilarga ma'lum kafolatlar beradi.

Shunday qilib, eksport qiluvchi uchun akkreditiv, inkasso, bank va avans o'tkazmalari eng maqbul hisoblanadi. Import qiluvchi uchun eng maqbuli oldindan qabul qilingan inkassolar, keyingi o'tkazish (tovarni olgandan keyin to'lash).

Xalqaro to'lov shakllarining afzalliklari va kamchiliklari. To'lov akkreditiv shaklining afzalligi - naqd pulsiz to'lovlarning boshqa shakllaridan farqli o'laroq, akkreditiv yetkazib beruvchiga to'lovni xaridorning o'z mablag'lari hisobidan yoki uning banki hisobidan amalga oshirilishini kafolatlaydi; shuningdek, banklar tomonidan yetkazib berish shartlari va akkreditiv shartlari bajarilishi ustidan nazorat mavjudligi.

To'lov akkreditiv shaklining kamchiliklari - hujjatlarning murakkab aylanishi va qimmatligi, chunki akkreditiv miqdoridagi xaridorning mablag'lari akkreditiv amal qilish muddati davomida uning iqtisodiy aylanmasidan chetlashtiriladi; tovar aylanmasi sekinlashadi, chunki etkazib beruvchi akkreditiv ochilganligi to'g'risida xabar berishdan oldin tayyor mahsulotni jo'nata olmaydi va uni saqlash uchun qo'shimcha xarajatlarni talab qiladi. Bundan tashqari, to'lovning akkreditiv shakli bilan banklardagi hujjatlarni nazorat qilish va ularni banklar o'rtasida o'tkazish bilan bog'liq hujjatlar harakatida kechikishlar mavjud.

To'lovning inkasso shaklining afzalligi shundaki, ular xaridor uchun foydalidir - banklar hujjatlarni to'lash yoki qabul qilishgacha uning tovarga bo'lgan huquqlarini himoya qiladi. Xaridor tomonidan tekshirish uchun qabul qilingan hujjatlar to‘lov (aksept) amalga oshirilgunga qadar bank ixtiyorida qoladi va to‘lanmagan taqdirda, to‘lanmaslik (aksept qilinmaslik) sabablari ko‘rsatilgan holda bankka qaytariladi.

Biroq, afzalliklar bilan bir qatorda, yig'ish bo'yicha hisob-kitoblar bir qator kamchiliklarga ega. Ayniqsa:

1. Tovarlarni jo‘natish, hujjatlarni bankka o‘tkazish va to‘lovni qabul qilish o‘rtasida vaqt bo‘yicha katta uzilish yuzaga keladi, bu esa eksportyor mablag‘lari aylanmasini sekinlashtiradi.

2. Hujjatlar importyor bankiga kelib tushgunga qadar u ularni to'lashdan bosh tortishi yoki nochor bo'lib qolishi mumkin.

3. Tovarlarni yetkazib berish bank tomonidan hujjatlar qabul qilinishidan va import qiluvchi tomonidan jo‘natish hujjatlarini olishidan oldin sodir bo‘lishi mumkin, bu esa eksportyorning import qiluvchi tomonidan tovarlar uchun to‘lovni amalga oshirmaslik xavfini oshiradi.

Quyidagi hollarda telegraf to'plamini qo'llash orqali bunday vaziyatlarning oldini olish mumkin:

yoki importyorga inkasso topshiriqnomasining asosiy rekvizitlarini o‘z ichiga olgan hujjatlar jo‘natilganligi to‘g‘risida telegraf xabarnomasi orqali xabar beriladi;

yoki eksportyor banki chet el bankiga to‘lovni ta’minlash uchun undan mablag‘lar hisobga olinganligi to‘g‘risida bildirishnoma olgandan keyingina hujjatlarni yuboradi.

Cheklar bo'yicha hisob-kitoblarning asosiy afzalligi - bu to'lov kafolati, asosiy kamchilik - bu hujjat aylanishining murakkabligi, chunki pul mablag'lari etkazib beruvchiga (chek egasiga) sizning bankingizga cheklarni taqdim etish paytida emas, balki faqat olingandan keyin to'lanadi. ular to'lovchi (chek) hisobvarag'idan yechib olinadi.

Veksel muomalasining noqulay tomoni veksellar bo‘yicha mablag‘larni undirish mexanizmining samarasizligi va huquqiy masalalarning hal etilmaganligi bilan bog‘liq – qonunchilik va me’yoriy-huquqiy baza doimiy ravishda kengayib bormoqda, banklar tomonidan veksel shaklida kredit berish usullari mavjud emas.

Bundan tashqari, mahsulot turi - bitim ob'ekti, shuningdek, tovar - bitim ob'ektiga bo'lgan talab va taklif darajasi muhim ahamiyatga ega.

Xalqaro to‘lovlarning asosiy shakllari o‘rtasidagi tub farqlar 1-jadvalda jamlangan.

1-jadval

Xalqaro to'lovlarning asosiy shakllarining qiyosiy tavsiflari

Taqqoslash nuqtasi	Bank o'tkazmasi	Akkreditiv		Kredit (shu jumladan veksel yordamida)	To'lov shaklini tekshiring
Import qiluvchi xavfi	Maksimal, avans to'lovi bo'lsa	Eng kam		Muhim
Eksportchi xavfi	100% avans bo'lsa - minimal	Eng kam		Muhim
Bank ulushi	Eng kam	Maksimal ishtirok darajasi (bank kafildir)	Banklar uchun imtiyozlar mavjud.	Minimal yoki yo'q	Minimal (Bank chek beruvchiga javobgar emas)
Boshqa xususiyatlar	Eng oddiy shakl. Oson va ko'pincha mumkin	Hisoblashning juda murakkab shakli, lekin maksimal mumkin. Qattiq muddatlarda amalga oshirildi	Eng muvozanatli shakl. Ba'zi sabablarga ko'ra bu shakl tomonlar tomonidan tan olinmaydi	Bu ko'p jihatdan kontragentning ishonchliligiga bog'liq. Muayyan kafolatlarni talab qiladi.	Cheklangan foydalanish shartlari

Xalqaro hisob-kitoblarning qo'llaniladigan shakllari ularni amalga oshirishda tijorat banklarining ishtiroki ulushi bilan farqlanadi.

Bank o'tkazmasini amalga oshirishda banklar ishtirokining minimal ulushi qabul qilinadi. Bank o‘tkazmasi to‘lovlarini amalga oshirishda tijorat banklari xorijiy banklarning to‘lov topshiriqnomalarini bajaradilar yoki vakillik shartnomalari shartlariga muvofiq xorijiy importerlarning pul majburiyatlari bo‘yicha ular bo‘yicha berilgan bank cheklarini to‘laydilar, shuningdek, chet el banklariga to‘lov topshiriqnomalari va cheklarni beradilar. Rossiya importchilarining pul majburiyatlari.

Pul o'tkazmasini amalga oshirishda benefitsiar banki to'lov topshiriqnomasida ko'rsatilgan aniq ko'rsatmalarga amal qiladi. Masalan, to'lov topshiriqnomasida benefitsiarga uning to'lov topshirig'ida ko'rsatilgan tijorat yoki moliyaviy hujjatlar taqdim etilishiga yoki kvitansiya taqdim etilishiga qarshi tegishli miqdorni to'lash sharti bo'lishi mumkin.

O'tkazma operatsiyasini amalga oshirishda banklar to'lovchi bankka shartnoma bo'yicha to'lov topshirig'ini taqdim etgandan keyingina o'tkazma yo'li bilan hisob-kitoblarda ishtirok etadilar. Bunday holda, banklar to'lov uchun javobgar emas. Banklar tovarlarni yetkazib berish yoki import qiluvchiga hujjatlarni topshirish faktini, shuningdek shartnoma bo‘yicha to‘lovni amalga oshirishni nazorat qilmaydi. Hisob-kitobning ushbu shakli bilan bankning majburiyatlari faqat to'lov topshirig'ini taqdim etish vaqtida pul o'tkazuvchining hisobvarag'idan to'lovni oluvchining hisob raqamiga o'tkazishni o'z ichiga oladi.

Inkasso operatsiyalarini amalga oshirishda banklar ishtirokining ulushi kattaroqdir. To'lov topshiriqnomalaridan foydalanish (bank o'tkazmasi) deganda, bank to'lovchi nomidan uning hisobvarag'idagi mablag'lar hisobidan ma'lum miqdordagi pul mablag'larini to'lovchi tomonidan ko'rsatilgan shaxsning hisob raqamiga o'tkazish majburiyatini oladi. yoki bank hisobvarag'i shartnomasida qisqaroq muddat nazarda tutilmagan yoki bank amaliyotida qo'llaniladigan xo'jalik aylanmasi odatlarida belgilanmagan bo'lsa, qonun hujjatlarida nazarda tutilgan yoki unga muvofiq belgilangan muddatda boshqa ko'rsatilgan bank.

Akkreditivlardan foydalangan holda kontragentlar o'rtasida hisob-kitoblarni amalga oshirishda banklarning roli boshqa shakllarga nisbatan maksimal bo'lib, vositachilikdan iborat bo'lib, ular taqdim etilgan hujjatlarning faqat akkreditivda ko'rsatilgan hujjatlar ro'yxatiga muvofiqligini nazorat qiladi. Banklar tovarlarning saqlanishi va tashilishi, ro‘yxatdan o‘tkazishning to‘g‘riligi, ularga taqdim etilgan hujjatlarning qonuniyligi yoki ishonchliligi uchun javobgar emas. Taqdim etilgan hujjatlar akkreditiv shartlariga mos keladigan bo'lsa, akkreditiv beruvchi bank to'lovni amalga oshirishdan bosh tortishi mumkin emas. Shunday qilib, banklar oldi-sotdi shartnomasida ko'rsatilgan tovarlarga nisbatan hech qanday majburiyatlarni olmagan holda, faqat bitimning moliyaviy tomoni uchun javobgardirlar.

Chek kassa hisobvarag'ida pul mablag'larining mavjudligi bilan bog'liq bo'lib, ushbu hisobni tasarruf etish vositasi sifatida, to'lov vositasi sifatida shaxsiy majburiyat sifatida ishlatiladi. Chek egasining qarzini to'lash faqat chek egasining hisobvarag'ida kerakli miqdor mavjud bo'lganda amalga oshirilishi mumkin. Bank chek egasi oldida unga chizilgan chekni to'lash uchun javobgar bo'lmaydi. Ammo bank o'z mijozi bilan shartnomaga ega bo'lishi mumkin, bu unga o'z hisobvarag'iga ma'lum miqdorda joriy hisobvaraqdagi kredit qoldig'idan oshib ketadigan cheklarni berish imkonini beradi - overdraft.

Xalqaro hisob-kitoblar kredit munosabatlari bilan chambarchas bog'liq bo'lganligi sababli, kredit shartnomalarining mavjudligi yoki yo'qligi (davlatlararo darajada ham, kontragentlar darajasida ham) hisob-kitoblar shaklini tanlashga ta'sir qiladi.

Cheklar kreditlash vositasi emas, balki joriy hisobni boshqarish vositasi bo'lganligi sababli, ularning amal qilish muddati cheklangan. Xalqaro hisob-kitoblarda cheklar aylanishini tartibga soluvchi 1931 yildagi Jeneva cheklar konventsiyasiga ko‘ra, uning amal qilish muddati bir mamlakatda 8 kun, boshqa mamlakatlarda to‘lash uchun esa 20-70 kun, shu jumladan pulni to‘lash va o‘tkazish muddati. eksport qiluvchi.

Shunday qilib, tashqi savdo shartnomasi bo'yicha to'lovlar amalga oshiriladigan hisob-kitoblarning o'ziga xos shaklini tanlash tashqi savdo bitimida muhokama qilinadi va bir qator omillar bilan belgilanadi - qo'llashning o'ziga xos xususiyatlari, eksportchilarning xavf darajasi va. import qiluvchilar, xalqaro hisob-kitoblar shaklining afzalliklari va kamchiliklari ro‘yxati, tijorat banklarining hisob-kitoblardagi ishtiroki ulushi.

tashqi-iqtisodiy faoliyat

Xalqaro hisob-kitoblarga chet el firmalari, kompaniyalari, tashkilotlari va tashqi savdo operatsiyalari va boshqa munosabatlari jarayonida kelib chiqadigan pul talablari va majburiyatlari bo‘yicha to‘lovlar kiradi. shaxslar. Va bu, o'z navbatida ...

Korxonaning tashqi iqtisodiy faoliyati

Xalqaro hisob-kitoblarga chet el firmalari, kompaniyalari, tashkilotlari va jismoniy shaxslari o‘rtasidagi tashqi savdo operatsiyalari va boshqa munosabatlari jarayonida vujudga keladigan pul talablari va majburiyatlari bo‘yicha to‘lovlar kiradi. Va bu, o'z navbatida ...

Xalqaro valyuta faoliyati kredit tashkilotlari

Xalqaro faoliyat iqtisodiy tashkilotlar

BIS xalqaro tashkilotning eng qadimgisidir moliya institutlari- 1930 yilda tashkil etilgan. G'arbiy va Shimoliy Evropaning aksariyat mamlakatlari, shuningdek, Sharqiy Evropaning oltita davlati (ikki jahon urushi o'rtasidagi davr merosi) bilan bir qatorda, u AQShni o'z ichiga oladi ...

Xalqaro valyuta va kredit tashkilotlari

BIS birinchi xalqaro bank. U 1930 yilda Angliya, Belgiya, Germaniya, Italiya, Frantsiya va Yaponiya o'rtasidagi hukumatlararo kelishuv asosida tuzilgan. Bu davlatlar Shveytsariya bilan ham konventsiya imzolagan...

Xalqaro moliya

Xalqaro hisob-kitoblar banki (BIS; Bank for International Settlements) eng qadimgi xalqaro valyuta va moliyaviy tashkilotdir. U 1930 yilda Shveytsariyaning Bazel shahrida Angliya, Fransiya, Germaniya, Belgiya, Italiya markaziy banklari tomonidan yaratilgan...

Xalqaro iqtisodiy aylanmada hisob-kitob munosabatlarini tashkil etish

Tashqi savdodagi hisob-kitoblar shakli deganda xalqaro tijorat va bank amaliyotida ishlab chiqilgan huquqni tasdiqlovchi hujjatlarni rasmiylashtirish, topshirish va toʻlash usullari tushuniladi ...

Xalqaro to'lovlarning asosiy shakllari

To'lov shakli - to'lovchining oluvchi oldidagi majburiyatlarini to'lash uchun pul mablag'larini o'tkazish usuli. Jahon amaliyoti rivojlangan quyidagi shakllar hisob-kitoblar: 1. Akkreditiv 2. Inkasso 3. Bank o‘tkazmasi va hokazo...

Tashqi iqtisodiy faoliyatda hisob-kitoblar

Yuqorida aytib o'tilganidek, Belarus Respublikasida xalqaro hisob-kitoblar ishtirokchilari o'rtasidagi munosabatlar tartibga solinadi Fuqarolik kodeksi, 2001-yil 1-yanvardan kuchga kirgan Bank kodeksi, Milliy bankning koʻrsatmalari ...

Xalqaro hisob-kitoblarning roli

Xalqaro hisob-kitoblar - bu mamlakatning pul talablari va majburiyatlari bo'yicha to'lovlarni tashkil etish va tartibga solish. Xorijiy valyutadagi bu talab va majburiyatlar iqtisodiy, ilmiy-texnikaviy ... shakllanishi jarayonida vujudga keladi.

Tovarlarni eksport qilish va import qilish bo'yicha hisob-kitoblarda qo'llaniladigan xalqaro hisob-kitob shakllari

Vakolatli banklar tomonidan amalga oshiriladigan xorijiy valyutadagi operatsiyalarning muhim qismi xalqaro savdo aylanmasiga xizmat ko'rsatish, ya'ni tovarlar va xizmatlar uchun to'lovlar bilan bog'liq ...

Xalqaro hisob-kitoblar shakllari: qiyosiy xarakteristikalar va qo'llash amaliyoti

Tashqi savdo tashqi iqtisodiy faoliyatning eng rivojlangan shaklidir. Tashqi savdoning mohiyati turli mamlakatlarning xo'jalik yurituvchi sub'ektlari o'rtasida tovar va xizmatlar almashinuvi (eksport-import operatsiyalari) ...

Tashqi savdoda to'lov shakllari

Yaxshi ishingizni bilimlar bazasiga yuborish oddiy. Quyidagi shakldan foydalaning

Talabalar, aspirantlar, bilimlar bazasidan o‘z o‘qishlarida va ishlarida foydalanayotgan yosh olimlar sizdan juda minnatdor bo‘lishadi.

http://www.allbest.ru/ saytida joylashgan

Federal davlat byudjeti oliy kasbiy ta'lim muassasasi

Rossiya Federatsiyasi Prezidenti huzuridagi Rossiya xalq xo'jaligi va davlat boshqaruvi akademiyasi

"SHIMOLIY-G'ARBIY INSTITUTI"

Jahon va milliy iqtisodiyot kafedrasi

Kurs ishi

Xalqaro hisob-kitoblar shakllari: qiyosiy xarakteristikalar va qo'llash amaliyoti

3-kurs talabasi 3264 guruh

Kazmin Yuriy Aleksandrovich

Ilmiy direktor

Iqtisodiyot fanlari nomzodi, dotsent

Xodachek Galina Mixaylovna

Sankt-Peterburg

• Kirish
• 1.4 Bank o'tkazmasi
• Xulosa

Kirish

Tashqi iqtisodiy faoliyat erkinlashtirilgach, tashqi savdo operatsiyalarini tashkil etish va boshqarish masalalariga ham nazariy, ham amaliy darajada e’tibor kuchaydi. Xalqaro savdoning metodologik bazasini birlashtirish, integratsiya jarayonlarining kuchayishi, savdoning yangi shakl va usullarining paydo bo'lishining global tendentsiyalari munosabati bilan iqtisodiy faoliyatning ushbu sohasidagi qonunchilik bazasi jadal rivojlanmoqda.

Tashqi savdo xalqaro iqtisodiy munosabatlarning eng rivojlangan shaklidir. Hozirgi vaqtda jahon bozorining o'ziga xos xususiyati - uni tartibga solishning davlatlararo shakllarining rivojlanishi: umumiy savdo tashkilotlari (GATT / JST), mintaqaviy integratsiya birlashmalari (EI, Janubi-Sharqiy Osiyo davlatlari uyushmasi va boshqalar). Buning natijasi jahonning barcha mamlakatlari iqtisodiy hayotining baynalmilallashuviga katta ta'sir ko'rsatuvchi xalqaro savdoning ko'lami va xarakteridagi sifat o'zgarishlarining oshishi bo'ldi.

Xalqaro munosabatlarning va birinchi navbatda, savdo-sotiqning rivojlanishi fuqarolik-huquqiy munosabatlarda ishtirok etuvchi har ikki tomonning xavf-xatarlarini minimallashtiradigan to'lov usullarini doimiy ravishda izlashga undaydi. Xaridor tovar jo‘natilishiga (shartnoma shartlariga ko‘ra), sotuvchi – tashqi iqtisodiy shartnomada belgilangan tartibda tovar to‘lanishiga ishonch hosil qilishni istaydi.

Kurs ishi mavzusining dolzarbligi shundan iboratki, tashqi savdo bitimini tuzishda yetkazib beriladigan tovar uchun to‘lovning maqbul shakllari va usullarini tanlash asosiy masalalardan biri – to‘lov tezligi va kafolati, bank va moliyaviy operatsiyalar bilan bog'liq xarajatlar miqdori, shuningdek, bu bilan bog'liq da'volar va yo'qotishlarning oldini olish imkoniyati.

Ishning maqsadi tashqi savdo operatsiyalari bo'yicha etkazib beriladigan tovarlar uchun to'lov amaliyotida qo'llaniladigan hisob-kitoblarning asosiy shakllarini o'rganishdir.

Ish vazifalari:

1. Xalqaro to’lovlarning asosiy shakllarining mohiyati, maqsadi, huquqiy ta’minoti va qo’llash sxemasini o’rganish.

2. Tashqi savdo shartnomasida nazarda tutilgan u yoki bu to‘lov shakllarini tanlashni asoslash uchun to‘lov shakllarining qiyosiy tavsiflari yo‘nalishlarini aniqlash.

Hujjatli hisob-kitoblarning boshqa bank operatsiyalariga nisbatan ustun mavqeiga qaramay, hozirgi vaqtda bu mavzu yetarlicha o'rganilmagan. Muammoni hal qilishda kompleks yondashuv mavjud emas, xalqaro hisob-kitoblarning ayrim shakllari va tashqi savdo operatsiyalarining to'lov shartlarini baholashda konsensus mavjud emas.

xalqaro hisob-kitob akkreditiv shakli

1-bob. Tashqi savdo operatsiyalari uchun to'lov: qo'llash shakllari va amaliyoti

1.1 Xalqaro hisob-kitoblar tushunchasi

Tashqi savdo tashqi iqtisodiy faoliyatning eng rivojlangan shaklidir. Tashqi savdoning mohiyati jahon xo’jalik munosabatlarining baynalmilallashuvi va globallashuvi, xalqaro mehnat taqsimotining kuchayishiga asoslangan turli mamlakatlar xo’jalik sub’ektlari o’rtasida tovar va xizmatlar ayirboshlashda (eksport-import operatsiyalarida) yotadi. ilmiy, texnologik va axborot inqilobi.

Tashqi savdoda to'lovlarni amalga oshirish xalqaro hisob-kitoblar yordamida amalga oshiriladi. Xalqaro hisob-kitoblar - bu turli mamlakatlar hududida joylashgan davlatlar, korxonalar (tashkilotlar) va fuqarolar o'rtasida tashqi iqtisodiy faoliyatni amalga oshirish natijasida kelib chiqadigan pul talablari va majburiyatlari bo'yicha to'lovlarni tashkil etish tizimi.

Huquqni tasdiqlovchi hujjatlar harakati jarayonida bir-biri bilan o'zaro aloqada bo'lgan xalqaro hisob-kitoblarning sub'ektlari eksportchilar, importerlar, banklardir. Tashqi savdo faoliyati ishtirokchilarining pul mablag‘lari harakatini tashkil etuvchi banklar vositachi sifatida faoliyat yuritadi.

Eksport va import qilinadigan tovarlar (xizmatlar) uchun to'lovlarni amalga oshirish tartibi mamlakatlar qonunchiligi bilan tartibga solinadi, shuningdek, to'lov hujjatlarini hujjatlashtirish va to'lashning xalqaro qoidalariga bo'ysunadi.

Xalqaro munosabatlarning va birinchi navbatda, savdo-sotiqning rivojlanishi fuqarolik-huquqiy munosabatlarda ishtirok etuvchi har ikki tomonning xavf-xatarlarini minimallashtiradigan to'lov usullarini doimiy ravishda izlashga undaydi. Xaridor tovar jo'natilishiga (shartnoma shartlariga ko'ra), sotuvchi - tashqi iqtisodiy shartnomada nazarda tutilgan tartibda tovar to'lanishiga ishonch hosil qilishni xohlaydi.

1.2 Akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblarning xususiyatlari va turlari

Akkreditiv – xaridor bankining (emitent bankining) mahsulot yetkazib beruvchi bankiga xaridorning akkreditivida ko‘rsatilgan shartlarda tovar va xizmatlar yetkazib beruvchiga to‘lovni yetkazib beruvchi tomonidan taqdim etilgan tegishli hujjatlar bo‘yicha to‘lash to‘g‘risidagi ko‘rsatmasi. shartnomaga muvofiq tovarlar.

Akkreditivning o'ziga xos xususiyati uning qat'iy rasmiyligidir. Bu shuni anglatadiki, akkreditiv bilan shug'ullanadigan barcha manfaatdor shaxslar tovarlar, xizmatlar va / yoki hujjatlar tegishli bo'lishi mumkin bo'lgan majburiyatlarni bajarishning boshqa turlari bilan emas, balki hujjatlar bilan shug'ullanadilar.

Akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblar tashqi iqtisodiy shartnomalarda tovarlar (ishlar, xizmatlar) uchun to'lovning eng ko'p qo'llaniladigan shakllaridan biridir. Akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblarni amalga oshirayotganda to'lovchi nomidan va uning topshirig'iga binoan ish yurituvchi bank (emitent bank) pul mablag'larini oluvchiga to'lovlarni amalga oshirish yoki vekselni to'lash, akseptlash yoki diskont qilish majburiyatini oladi.

Akkreditivlar bo'yicha hisob-kitoblar rasmda ko'rsatilgan sxema bo'yicha amalga oshiriladi. 1 . Eksport qiluvchi va import qiluvchi o'zaro shartnoma (1) tuzadilar, unda etkazib berilgan tovar uchun to'lovlar hujjatli akkreditiv shaklida amalga oshirilishi ko'rsatiladi. Shartnoma to'lov tartibini belgilashi kerak, ya'ni. kelajakdagi akkreditiv shartlari aniq va to'liq shakllantirilgan. Shartnomada, shuningdek, akkreditiv ochiladigan bank, akkreditiv turi, maslahat beruvchi va ijro etuvchi bankning nomi, to'lov shartlari, to'lov amalga oshiriladigan hujjatlar ro'yxati, akkreditivning amal qilish muddati, bank komissiyasini to'lash tartibi va boshqalar. Shartnomada ko'rsatilgan to'lov shartlari importyorning akkreditiv ochish to'g'risida bankka bergan ko'rsatmasida bo'lishi kerak.

Guruch. 1. Akkreditivlar bo'yicha hisob-kitoblar sxemasi

Shartnoma tuzilgandan so'ng eksportyor tovarni jo'natishga tayyorlaydi va bu haqda importerni xabardor qiladi (2). Eksport qiluvchining xabarnomasini olgandan so'ng, xaridor o'z bankiga akkreditiv ochish to'g'risidagi arizani taqdim etadi, unda shartnomada (3) ko'rsatilgan to'lov shartlari ko'rsatilgan. Akkreditiv ochilishini rasmiylashtirgandan so'ng, emitent bank akkreditivni xorijiy bankka, qoida tariqasida, eksportyorga (4) xizmat ko'rsatuvchi bank - maslahatchi bankka yuboradi. Maslahat beruvchi bank olingan akkreditivning haqiqiyligini tekshirib, eksportyorni akkreditivning ochilishi va shartlari haqida xabardor qiladi (5).

Eksport qiluvchi akkreditiv shartlarining tuzilgan shartnomaning to‘lov shartlariga muvofiqligini tekshiradi. Agar nomuvofiqlik aniqlangan bo‘lsa, eksportyor akkreditiv shartlari va ularni o‘zgartirish talabi qabul qilinmaganligi to‘g‘risida maslahat beruvchi bankni xabardor qiladi. Agar eksportyor o'z foydasiga ochilgan akkreditiv shartlarini qabul qilsa, u tovarni shartnomada belgilangan muddatlarda jo'natadi (6). Transport tashkilotidan transport hujjatlarini (7) olgan eksportyor ularni akkreditiv shartlarida nazarda tutilgan boshqa hujjatlar bilan birga o‘z bankiga (8) taqdim etadi.

Bank taqdim etilgan hujjatlarning akkreditiv shartlariga muvofiqligini, hujjatlarning to‘liqligini, ularni tayyorlash va rasmiylashtirishning to‘g‘riligini, ulardagi rekvizitlarning muvofiqligini tekshiradi. Hujjatlarni tekshirgandan so'ng eksportyor banki ularni to'lash yoki qabul qilish uchun eksport qiluvchi bankka (9) jo'natadi. Mukofot xatida tushumni eksport qiluvchiga kreditlash tartibi ko‘rsatilgan.

Hujjatlarni qabul qilgandan so'ng, emitent bank ularni sinchiklab tekshiradi, so'ngra to'lov summasini eksportyorga xizmat ko'rsatuvchi bankka o'tkazadi (10). To‘lov summasi bo‘yicha importyorning hisobvarag‘i (11) debetlanadi. Eksport qiluvchining banki tushumni eksport qiluvchining hisob raqamiga o'tkazadi (12). Import qiluvchi bank-emitentdan tijorat hujjatlarini (13) olgan holda tovarni egalik qiladi.

Amaliy nuqtai nazardan, barcha akkreditivlar ikkita katta guruhga bo'lingan:

naqd akkreditivlar

tijorat akkreditivlari.

Pul akkreditivi - bank tomonidan ma'lum muddat ichida uni boshqa bank, shahar yoki mamlakatda olish uchun ma'lum summani depozitga qo'ygan shaxsga beriladigan nominal hujjatdir. Hujjatli akkreditiv – xaridorga xizmat ko‘rsatuvchi bankning yetkazib beruvchi bankiga jo‘natilgan tovar-moddiy boyliklar uchun yetkazib beruvchining schyot-fakturalarini xaridor tomonidan belgilangan va akkreditivda ko‘rsatilgan shartlarda to‘lash to‘g‘risidagi ko‘rsatmasi.

Bundan tashqari, akkreditivlar quyidagilarga bo'linadi:

qaytarib olinadigan va qaytarib olinmaydigan akkreditivlar;

tasdiqlangan va tasdiqlanmagan akkreditivlar.

Qaytarib olinadigan akkreditiv - bu akkreditivning amal qilish muddati davomida uni ochgan bank tomonidan ham, xaridor tomonidan ham bekor qilinishi mumkin bo'lgan akkreditiv. Qaytarib bo'lmaydigan akkreditiv - bu yetkazib beruvchining roziligisiz amal qilish muddati davomida bekor qilinishi mumkin bo'lmagan akkreditiv. Tasdiqlangan akkreditivda birinchi toifali bank tasdiqnomasi mavjud bo'lib, bu jo'natilgan tovarlar yetkazib beruvchiga to'lovning qo'shimcha kafolatiga tengdir. Tasdiqlanmagan akkreditivda birinchi toifali bank kafolatlari mavjud emas.

IN xalqaro amaliyot bunday turdagi akkreditivlar o'tkazuvchan (o'tkazuvchan), zaxira, qayta tiklanadigan (aylanuvchi), muddatidan oldin ochiladigan, "qizil bandli" akkreditivlar, kompensatsiya akkreditivlari va imtiyozli akkreditivlar va boshqalar kabi qo'llaniladi.

O'tkazuvchan (o'tkazuvchan) akkreditiv xalqaro amaliyotda tobora ko'proq qo'llanilmoqda. Bu sizga nafaqat benefitsiar foydasiga, balki uchinchi shaxslarga - ikkinchi benefitsiarlarga ham to'lovlarni amalga oshirish imkonini beradi. Akkreditivni uchinchi shaxslar foydasiga o'tkazish benefitsiarning to'liq yoki qisman iltimosiga binoan amalga oshiriladi. O'tkaziluvchi akkreditiv odatda, agar benefitsiar tovar yetkazib beruvchi bo'lmasa yoki etkazib berish vositachi orqali amalga oshirilsa ishlatiladi.

Ikkinchi benefitsiar tovarni import qiluvchiga jo‘natib, to‘lovni olish uchun akkreditiv shartlariga mos keladigan tijorat hujjatlarini bankka taqdim etadi. Foydasiga o'tkaziluvchi akkreditiv ochilgan benefitsiarga ikkinchi benefitsiar tomonidan taqdim etilgan schyot-fakturalarni (va qoralamalarni) o'zining schyot-fakturalari (va qoralamalari) bilan almashtirish va ularning summalari o'rtasidagi mumkin bo'lgan farqni olish huquqi beriladi. fakturalar.

Agar akkreditiv shartlarida uni o'tkazish imkoniyati nazarda tutilmagan bo'lsa va akkreditiv bo'yicha benefitsiar tovar yetkazib beruvchi bo'lmasa, hisob-kitoblarda kompensatsion akkreditivdan foydalanish mumkin. U asosiy, asosiy akkreditiv bo'yicha benefitsiar tomonidan tovar ishlab chiqaruvchi yoki sub-etkazib beruvchi foydasiga qarshi akkreditiv sifatida ochiladi. Asosiy va orqa akkreditivlar mustaqil va huquqiy munosabat bog'liq emas. Kompensatsiya akkreditivini ochishda kompensatsion akkreditiv shartlari asosiy akkreditivda nazarda tutilgan shartlarga mos kelishi kerak. Bu, birinchi navbatda, tovarlarni etkazib berish shartlari va taqdim etilgan hujjatlarga qo'yiladigan talablarga tegishli. Agar asosiy va ketma-ket akkreditivlarning shartlari bir xil bo'lsa va akkreditiv bo'yicha to'lovni olish uchun bir xil hujjatlar taqdim etilishi kerak bo'lsa, u holda etkazib beruvchi tomonidan akkreditiv bo'yicha taqdim etiladigan hujjatlar. kredit asosiy akkreditiv bo'yicha to'lash uchun ishlatilishi mumkin. Agar asosiy va orqa akkreditivlarning shartlari mos kelmasa, sotuvchi akkreditivni amalga oshirish jarayonida yetkazib beruvchidan olingan hujjatlar to'plamini to'ldirishi kerak.

Orqaga o'tadigan akkreditiv bo'yicha to'lovni ta'minlash uchun uning amal qilish muddati asosiy akkreditivning amal qilish muddatidan oshib ketishi kerak.

Tovarlar teng partiyalarda yetkazib berilganda, hisob-kitoblarda aylanma (qayta tiklanadigan) akkreditivdan foydalanish mumkin. Qayta tiklanadigan akkreditiv akkreditivni ma'lum miqdorda (kvota) yoki undan foydalanilganda boshlang'ich miqdorigacha to'ldirishni nazarda tutadi. Qayta tiklanadigan akkreditivni ochishda, qoida tariqasida, akkreditivning umumiy summasi, bitta kvota hajmi va kvotalar soni, shuningdek, kvotani qo'llash muddati ko'rsatiladi.

Akkreditiv bo'yicha to'lovni ta'minlash uchun valyuta qoplamasi bilan akkreditiv ochilishi mumkin. Qoplangan akkreditivlarni ochishda emitent bank akkreditivni ijro etuvchi xorijiy bankka ochilgan akkreditiv miqdoridagi xorijiy valyutani amal qilish muddati uchun taqdim etadi, bu mablag'lardan ushbu shartnoma bo'yicha to'lovlar uchun foydalanish sharti bilan. akkreditiv.

Ta'minlash valyutani qoplash akkreditiv ochilganda, bu emitent bankning mablag'larini uning amal qilish muddati davomida muzlatib qo'yishiga olib keladi. Shuning uchun xalqaro amaliyotda, asosan, qoplanmagan akkreditivlardan foydalaniladi, ular akkreditivni ochishda emitent-bankdan pul mablag'larini olib qo'yishni talab qilmaydi.

Xalqaro amaliyotda baʼzan “qizil bandli” akkreditiv qoʻllaniladi, bunda ijrochi bank tomonidan eksportyorga maʼlum miqdorgacha avanslar berilishi nazarda tutiladi. Avans odatda benefitsiar tomonidan eksport uchun mo'ljallangan tovarlarni sotib olish uchun ishlatiladi. Aslida, akkreditiv summasining bir qismi jo'natilmagan tovarlarni to'lashga ketadi. Banklar eksportyor tomonidan "jo'natilish majburiyati" yoki boshqa shunga o'xshash hujjat taqdim etilishiga qarshi avans beradi. "Qizil bandli" akkreditivni ochish orqali emitent bank ijrochi bankka to'langan avans summasini ushbu akkreditiv bo'yicha tovarlar jo'natish tugallanmagan taqdirda ham qaytarish majburiyatini oladi.

Xalqaro amaliyotda shartnoma bo'yicha majburiyatlarni bajarish usuli sifatida kutish (kafolat) akkreditividan foydalaniladi, unga ko'ra sotuvchi akkreditiv ochgan bankka tovar uchun hujjatlarni taqdim etishi shart emas, agar xaridor kelishilgan muddatda tovarni to'laydi. Bunday akkreditiv, agar xaridor o'z vaqtida to'lovni amalga oshirmagan bo'lsa, emitent bank tomonidan to'lanadi. Asosan, bu turdagi akkreditiv kafolat majburiyati hisoblanadi. Kafolat akkreditivining afzalligi uning "qayta foydalanishga yaroqliligi"da, ya'ni. u bir nechta tovarlar partiyasini sotib olayotganda foydalanish mumkin.

Rossiya Federatsiyasi qonunchiligida akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblarni amalga oshirish tartibi hozirgi vaqtda Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi bilan belgilanadi (46-bobning 3-bandi "Akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblar"). Tashqi savdo sohasida akkreditivlar bo'yicha hisob-kitoblar SSSR Vneshtorgbankining 1985 yil 25 dekabrdagi 1-sonli xalqaro hisob-kitoblar bo'yicha bank operatsiyalarini amalga oshirish tartibi to'g'risidagi ko'rsatmalariga muvofiq ham amalga oshiriladi.

Xalqaro savdoda Hujjatli akkreditivlar uchun yagona bojxona va amaliyot (2007 yil nashri), Xalqaro savdo palatasi 600-son (UCP-600), bu xalqaro savdo va bank amaliyotini tizimlashtirish bo'yicha ko'p yillik sa'y-harakatlarning natijasi edi. Ushbu Qoidalar xususiy (norasmiy) kodifikatsiya va ma'lum darajada amalda shakllangan tadbirkorlik amaliyotini birlashtirish hisoblanadi.

1.3 To'lovning inkasso shakli

Xaridor uchun ham, yetkazib beruvchi uchun ham hisob-kitoblarning eng muvozanatli shakllaridan biri bu inkasso hisob-kitoblaridir. Inkasso – eksportyorning o‘z bankiga importyordan ma’lum summani (to‘g‘ridan-to‘g‘ri yoki boshqa bank orqali) olish to‘g‘risidagi buyrug‘i yoki bu summaning o‘z vaqtida to‘lanishini tasdiqlash (qabul qilish). Inkasso naqd pulda to'lash shartlarida ham, tijorat kreditidan foydalangan holda ham hisob-kitoblarda qo'llaniladi.

Inkasso operatsiyalarini amalga oshirishda banklar va ularning mijozlari inkassoning yagona qoidalariga – asosiy xalqaro normativ hujjat ushbu to'lov shaklini tartibga soladi.

Yagona qoidalar inkasso turlarini, to'lov uchun hujjatlarni taqdim etish va to'lovni amalga oshirish tartibini, akseptni, to'lov to'g'risida xabar berish tartibini, qabul qilish yoki to'lamaslik (akseptsiz)ni belgilaydi, tomonlarning majburiyatlari va javobgarligini belgilaydi; turli atamalarni bir xil talqin qilish va boshqa masalalarni hal qilish.

Yagona qoidalarga ko'ra, inkasso banklar tomonidan hujjatlar bilan olingan ko'rsatmalar asosida quyidagi maqsadlarda amalga oshiriladigan operatsiya hisoblanadi:

qabul qilish va/yoki to‘lovni qabul qilish;

aksept va/yoki to‘lovga qarshi tijorat hujjatlarini berish;

hujjatlarni boshqa shartlarda berish.

Inkasso operatsiyalari amalga oshiriladigan hujjatlar turlariga qarab, inkassoning ikki turi mavjud:

aniq yig'ish, ya'ni. pul ko'rinishida to'lovni qabul qilish uchun foydalaniladigan cheklar, veksellar, to'lov kvitansiyalari va boshqa hujjatlarni o'z ichiga olgan moliyaviy hujjatlar inkassosi;

hujjatli filmlar to'plami, ya'ni. moliyaviy hujjatlar bilan birga bo'lishi yoki bo'lmasligi mumkin bo'lgan tijorat hujjatlari to'plami.

Yig'ish operatsiyasining ishtirokchilari:

prinsipal – inkasso operatsiyasini o‘z bankiga ishonib topshirgan mijoz;

remitent bank - komitent inkasso operatsiyasini bajarishni ishonib topshirgan bank;

inkasso banki - inkasso topshirig'ini bajarish bo'yicha operatsiyada ishtirok etuvchi, remitent bank bo'lmagan har qanday bank;

taqdim etuvchi bank - to'lovni yoki akseptni bevosita oluvchi, to'lovchiga hujjatlarni taqdim etuvchi bank;

to'lovchi - inkasso topshirig'iga muvofiq hujjatlar taqdim etilishi kerak bo'lgan shaxs.

Inkasso shaklidagi hisob-kitoblar quyidagicha quriladi (2-rasm): shartnoma tuzilgandan keyin (1), unda tomonlar tuzilgan shartnoma shartlariga muvofiq hisob-kitoblar qaysi banklar orqali amalga oshirilishini, eksport qiluvchi tovarni jo'natadi (2). Transport tashkilotidan (3) transport hujjatlarini olgan eksportyor tijorat va ehtimol moliyaviy hujjatlarni o'z ichiga olgan hujjatlar to'plamini tayyorlaydi va uni inkasso topshiriqnomasida (4) o'z bankiga (remitent bank) taqdim etadi. Komitentdan hujjatlarni olgach, pul o'tkazuvchi bank ularni muvofiq tekshiradi tashqi belgilar inkasso buyrug'ida ko'rsatilgan, so'ngra direktorning ushbu buyruqda va Yagona qoidalarda keltirilgan ko'rsatmalariga muvofiq harakat qiladi.

Guruch. 2. Inkasso uchun hisob-kitob sxemasi

Pul o'tkazuvchi bank hujjatlarni inkasso bankka (5) taqdim etadi, bu odatda import qiluvchi mamlakat banki (5) bo'lib, ularni o'z mijoziga taqdim etadi. Qabul qilingan taqdirda (7) import qiluvchining banki pulni o'tkazadi (8) hujjatlarni yuboradi. Pul o'tkazuvchi bank o'z mijoziga tegishli bayonot beradi.

Yagona qoidalar qoidalarini Rossiya qonunchiligining qoidalari bilan solishtirganda, bizning qonunchiligimizda sof inkasso to'lov talabnomalari va inkasso topshiriqnomalari bilan ifodalanadi va hujjatli inkasso (tijorat hujjatlari bilan birga moliyaviy hujjatlar) amalga oshiriladi, degan xulosaga kelishimiz mumkin. to'lovchining hisob raqamiga berilgan to'lov talabnomasi-order asosi.

Afsuski, bank amaliyotida ko'pincha to'lov talabnomalari o'rniga inkasso topshiriqnomalari, to'lov talabnomalari o'rniga to'lov talabnomalari va hokazolar beriladi. Agar qonun chiqaruvchi inkasso hisob-kitoblarining aniq va yagona tartibini belgilab qo‘ygan bo‘lsa, bu chalkashlikning oldini olish mumkin edi, bu esa qolgan (har bir holatda, har xil) hujjatlarga qo‘shimcha ravishda inkasso topshiriqnomasini majburiy taqdim etish orqali amalga oshiriladi.

Xulosa qilib shuni ta'kidlash joizki, inkasso yordamida tashqi iqtisodiy hisob-kitoblarni amalga oshirishda Qoidalar qoidalariga amal qilish kerak, shuningdek, bitim ishtirokchisining mavjudligidan xabardor bo'lishi zarur. o'z milliy qonunchiligidagi har qanday majburiy qoidalar, bu haqda boshqa tomonlarni xabardor qiladi. Shuning uchun, tovarlar, xizmatlar va h.k.larni taqdim etish bo'yicha shartnoma tuzishda. tomonlar nafaqat naqd pulsiz to'lovlar shaklini, balki to'lovchi mamlakatining milliy qonunchiligida ushbu shakl uchun mavjud bo'lgan cheklovlarni ham belgilashlari kerak.

1.4 Bank o'tkazmasi

Bank o'tkazmasi - bankning o'z vakillik bankiga o'tkazuvchining iltimosiga binoan va uning hisobidan chet ellik oluvchiga (benefitsiarga) ma'lum miqdordagi pulni to'lash to'g'risida oddiy ko'rsatma bo'lib, bunda to'lovchi bankka qarzni qoplash usuli ko'rsatilgan. to'langan summa. Bank o'tkazmasi bir bank tomonidan boshqa bankka yuborilgan to'lov topshiriqnomalari, shuningdek (agar maxsus banklararo shartnoma mavjud bo'lsa) bank cheklari yoki boshqa to'lov hujjatlari orqali amalga oshiriladi.

Tijorat yoki yuk hujjatlari ushbu to'lov shakli bilan eksportyordan to'g'ridan-to'g'ri importerga yuboriladi, ya'ni. bankni chetlab o'tish.

Bank o'tkazmalari bo'yicha hisob-kitoblar sxemasi 3-rasmda ko'rsatilgan.

Guruch. 3. Bank o'tkazmalari bo'yicha hisob-kitoblar sxemasi

Import qiluvchi va eksport qiluvchi o'rtasida shartnoma (1) tuzilgandan so'ng, importyor bankka (2) o'tkazish uchun ariza yuboradi. Tovarlarni etkazib berish shartnoma shartlari va mamlakatlarning valyuta qonunlari bilan belgilanadigan to'lovdan oldin yoki keyin bo'lishi mumkin. Import qiluvchining banki importyordan to‘lov topshiriqnomasini qabul qilib, o‘z nomidan to‘lov topshiriqnomasini (3) tegishli eksportyor bankiga yuboradi. To'lov topshirig'ini olgandan so'ng, bank uning haqiqiyligini tekshiradi va eksport qiluvchining hisob raqamiga pul o'tkazish bo'yicha operatsiyani amalga oshiradi (4).

To'lov topshiriqnomalari bo'yicha hisob-kitoblarni amalga oshirish tartibi Fuqarolik kodeksi, Rossiya Federatsiyasining Markaziy banki, banklar to'g'risidagi qonunlar va Rossiya Federatsiyasining boshqa qonunlari, shuningdek ushbu qonunlarga muvofiq ishlab chiqilgan naqd pulsiz to'lovlar to'g'risidagi nizom bilan tartibga solinadi. yuridik shaxslar oʻrtasida qonun hujjatlarida nazarda tutilgan shakllarda naqd pulsiz hisob-kitoblarni amalga oshirishni tartibga soluvchi, foydalaniladigan hisob-kitob hujjatlari shakllarini, toʻldirish va qayta ishlash tartibini belgilaydi, shuningdek, vakillik hisobvaraqlari (subhisoblar) boʻyicha hisob-kitob operatsiyalarini amalga oshirish qoidalarini belgilaydi. kredit tashkilotlari (filiallari), shu jumladan CBRda ochilganlar va filiallararo hisob-kitoblar hisoblari. Naqd pulsiz hisob-kitoblar to‘g‘risidagi nizom jismoniy shaxslar ishtirokida naqd pulsiz hisob-kitoblarni amalga oshirish tartibiga tatbiq etilmaydi.

1.1. Xalqaro to'lovlarni tashkil etishning boshqa usullari

Tashqi savdo operatsiyalari uchun to'lov xalqaro hisob-kitoblarni tashkil etishning quyidagi usullaridan foydalangan holda ham amalga oshirilishi mumkin:

1. Ochiq hisobvaraq bo'yicha hisob-kitoblar.

2. Avans ko'rinishidagi hisob-kitoblar.

3. Valyuta kliringi.

4. To'lovning veksel shakli.

5. To'lov shaklini tekshiring.

Ochiq hisobvaraq bo'yicha hisob-kitoblarni amalga oshirayotganda, sotuvchi tovarni xaridorga jo'natadi va unga mulk huquqini tasdiqlovchi hujjatlarni yuboradi, qarz miqdorini u tomonidan xaridor nomiga ochgan hisobvaraqning debetiga o'tkazadi, davriy to'lovlarni amalga oshiradi. eksportchi tovarni olgandan keyin. Ikkinchisi qarzni qismlarga bo'lib - shartnomada nazarda tutilgan vaqt oralig'ida yoki tovarlarning alohida partiyalari jo'natilgandan keyin ma'lum vaqt o'tgandan keyin to'laydi.

Hisob-kitoblar tugallangandan so'ng, qolgan qarzni yakuniy yarashtirish va to'lash amalga oshiriladi.

Kliring - bu to'lovlarni to'lash, ya'ni. pul da'volari ( Debitor qarzdorlik) ishtirokchilarning o'z pul majburiyatlari (kreditorlik qarzlari) bilan real pul mablag'laridan foydalanmasdan to'lanadi.

Hisob-kitob operatsiyalari odatda ikkita mezon bo'yicha tasniflanadi: o'tkazish chastotasi va ishtirokchilarning tarkibi. Birinchi xususiyatga ko'ra, kliring debitorlik va kreditorlik qarzlarining to'planishi bilan epizodik ravishda amalga oshiriladigan yoki kliring ishtirokchilarining pul majburiyatlari va pul talablarining holatidan qat'i nazar, davriy ravishda amalga oshiriladigan doimiy ravishda amalga oshiriladigan bir martalik bo'linadi. Ishtirokchilarning tarkibiga qarab, kliring ikki yoki ko'p tomonlama bo'lishi mumkin.

Valyuta kliringi o'zaro (naqd bo'lmagan) hisob-kitoblar bo'yicha hukumatlararo kelishuvlarni ifodalaydi. xalqaro talablar va ikki yoki undan ortiq davlat hukumati o'rtasidagi kelishuvga asoslangan majburiyatlar. Valyuta kliringi vakolatli banklar tomonidan ochilgan maxsus kliring hisobvaraqlari bo‘yicha kliring bitimiga qatnashuvchi davlatlar o‘rtasida hisob-kitoblarni markazlashtirishni nazarda tutadi. Ushbu sxema jismoniy shaxslar uchun majburiydir va yuridik shaxslar operatsiyalari shartnomaga bog'liq bo'lgan. Import qiluvchilar va eksport qiluvchilar, shuningdek boshqa kreditorlar va qarz oluvchilar o'zaro hisob-kitoblarni valyuta kliringidan tashqari amalga oshirishga haqli emaslar. Valyuta kliringi boshqa majburiy elementlarga ham asoslanadi:

uning hajmi;

kliring valyutasi;

texnik kreditning hajmi

Kliring hajmi to'lovlarni qoplash darajasini bildiradi. To'liq valyuta kliringi bilan butun tashqi savdo aylanmasi ushbu sxemaga to'g'ri keladi. Qisman kliring bilan notijorat operatsiyalari (turizm, elchixonalar va savdo vakolatxonalariga xizmat ko'rsatish, chet elga xizmat safarlari va boshqalar) odatdagi usulda - vakillik hisoblari orqali amalga oshiriladi.

Kliring valyutasi - kliring hisoblari yuritiladigan kelishilgan hisob birligi (valyuta). U quyidagi valyutada ifodalanishi mumkin: hamkor mamlakatlardan biri; ikkala davlat yoki uchinchi davlat.

To‘lovlar yoki kliring hisobvaraqlari bo‘yicha tushumlar har bir davlatda faqat milliy valyutada tegishli kurs bo‘yicha amalga oshiriladi. Kliring valyutalari faqat naqd pulsiz shaklda qo'llaniladi. Kliring valyutalarining manbai shartnomalarda ishtirok etuvchi mamlakatlar tomonidan tovarlar yetkazib berish va xizmatlar ko'rsatish uchun o'zaro kreditlashdir. Kliring valyutalari ular daromad olgan mamlakatda sarflanishi kerak degan printsip asosida qo'llaniladi.

Texnik kredit hajmi (qarzning ruxsat etilgan maksimal qoldig'i) hisob-kitoblarning uzluksizligini ta'minlash uchun zarur; yetkazib berish hajmida qarz qoldig'ining ulushiga muvofiq belgilanadi. Amalda kliring hisobi balansini tartibga solishning turli usullari qo'llaniladi.

Xalqaro operatsiyalarda veksel to'lov shakli faol qo'llaniladi. 1930-yildagi veksellar va veksellar toʻgʻrisidagi Jeneva konventsiyasi tomonidan tuzilgan veksel qonuniga muvofiq, veksel "bir tomonning ikkinchi tomon oldidagi soʻzsiz pul majburiyatidir. Veksel - berilgan kreditni qayta ishlash vositasidir. tovar shaklida xaridorga kechiktirilgan to'lov shaklida" . Taqdim etilgan ta'rifdan kelib chiqadiki, ushbu shakldagi hisob-kitoblar tijorat kreditiga hamroh bo'ladi.

Yuridik shaxslarning o‘zaro hamkorligi va banklarning ushbu hisob-kitob shaklida ishtirok etishi nuqtai nazaridan import qiluvchining banki yashash joyi (ya’ni to‘lovchi) bo‘lishi, eksportyor banki esa eksportchi-vekseldan ko‘rsatmaga ega bo‘lishi zarur. egasi veksel uchun to'lovni yig'ish (ya'ni, olish uchun ko'rsatma).

Bunday holda vekselning to'lov shakli shunday ko'rinishga ega bo'ladi (4-rasm).

Guruch. 4. Hisobni to'lash sxemasi

Import qiluvchi o'z banki bilan veksellarning domiliatsiyasi bo'yicha shartnoma-yo'riqnoma (1) tuzadi, ya'ni. ular uchun to'lovlarni ta'minlash. Import qiluvchi tovarni (2) olgandan so‘ng eksportyorga veksel (3) beradi, unda tovar uchun to‘lov muddati ko‘rsatiladi. Eksport qiluvchi bu vekselni inkasso uchun o'z bankiga o'tkazadi (4). Eksport qiluvchining banki import qiluvchining bankiga veksel borligi to'g'risida chaqiruv qog'ozi bilan xabar beradi (5). Import qiluvchining joriy hisobvarag'ida summa mavjud bo'lsa, xizmat ko'rsatuvchi bank darhol eksportchining joriy hisob raqamiga pul o'tkazishi mumkin (6). Shundan so‘ng eksportyor banki o‘z mijozini vekseldagi (7) to‘lov summasini uning hisobvarag‘iga kiritganligi to‘g‘risida xabardor qiladi va ikkinchisini import qiluvchining bankiga (8) qaytaradi. Import qiluvchining banki o'z mijoziga vekselni u bo'yicha operatsiya tugaganligi to'g'risida ko'chirma bilan yuboradi (9).

Agar import qiluvchining joriy hisobvarag'ida pul bo'lmasa va hisobni to'lash muddati kelgan bo'lsa, u bilan mijoz o'rtasida to'lash uchun kredit bo'yicha maxsus kelishuv bo'lmasa, import qiluvchining banki to'lamaganlik uchun javobgar bo'lmaydi. hisob, to'lov.

Kechiktirilganda eksportyorning banki to‘lanmagan hisobni notarial idoraga (10) protest (11) taqdim etadi. So‘ngra to‘lanmagan veksel qaror qabul qilish to‘g‘risida protest bildirilgan holda eksportyorga qaytariladi (12).

Xalqaro hisob-kitoblarda chek blankasi ham qo'llaniladi. Chek - chek egasining to'lovchi bankka unda ko'rsatilgan summani chek egasiga (to'lovchiga) yoki ularning topshirig'iga binoan boshqa shaxslarga (order cheki) to'lash to'g'risida so'zsiz topshirig'ini (buyrug'ini) o'z ichiga olgan qimmatli qog'oz. ) kassaning bankda mavjud bo'lgan mablag'lari hisobidan.

Amalda chekni to'lashning quyidagi tartibi qo'llaniladi:

chek tortmachi hisobidan to'lanadi;

qonun hujjatlarida belgilangan muddatda to'lash uchun taqdim etilgan taqdirda to'lanishi kerak;

to'lovchi chekning haqiqiyligini, shuningdek chekni taqdim etuvchi u vakolat bergan shaxs ekanligini tekshirishi shart (indossamentni to'lashda to'lovchi imzolarni emas, balki indossamentlarning to'g'riligini tekshirishi shart). indossantlar);

chekni to'lagan shaxs chekni to'langanligi to'g'risida tilxat bilan unga topshirishni talab qilishga haqli;

chek bo'yicha to'lov to'liq yoki qisman aval orqali kafolatlanishi mumkin (avalist o'zi uchun aval bergan shaxs kabi javobgar bo'ladi);

to'lovni olish uchun bankka chekni inkasso uchun taqdim etish to'lov uchun chek taqdim etish hisoblanadi.

Qonun hujjatlarida chekni to'lamaslik oqibatlari ham nazarda tutilgan (Fuqarolik Kodeksining 885-moddasi):

to'lovchi chekni to'lashdan bosh tortsa, chek egasi o'z xohishiga ko'ra chek uchun javobgar bo'lgan bir, bir nechta yoki barcha shaxslarga (to'lovchilar, oluvchilar, indossantlar) qarshi da'vo qo'zg'atishga haqli. uning oldida javobgar;

chek egasi ko'rsatilgan shaxslardan chek summasini, ularning to'lovni olish xarajatlarini, shuningdek foizlarni to'lashni talab qilishga haqli;

chek egasining ko'rsatilgan shaxslarga nisbatan da'vosi chekni to'lash uchun taqdim etish muddati tugagan kundan boshlab olti oy ichida qo'yilishi mumkin.

Cheklar bo'yicha to'lovlarning soddalashtirilgan sxemasi rasmda keltirilgan. 5 .

Guruch. 5. To'lov sxemasini tekshiring

Import qiluvchi o'z xizmat ko'rsatuvchi bankiga ma'lum summani depozit hisobvarag'iga (1) qo'yish (zahira qilish) uchun to'lov topshiriqnomasini taqdim etadi va shu bilan birga chek berish uchun ariza (2) beradi. Ushbu hujjatlar asosida xaridor banki o'z mijoziga depozit (3) ochadi. Omonat ochilgandan so'ng bank chek beradi (4).

Eksport qiluvchi tomonidan mahsulotlar jo'natilgan yoki xizmatlar ko'rsatilgandan so'ng (5), importyor ular uchun chek (6) orqali to'laydi. Eksport qiluvchi chekni olgandan keyin ma'lum vaqt ichida uni o'z bankiga beradi (7). Bu, o'z navbatida, chekni import qiluvchining bankiga yuboradi (8). Import qiluvchining banki pulni o'tkazadi (9). Shundan so'ng, bank ko'chirmalari o'z mijozlariga (10) va (11) beriladi.

Demak, to‘lov shakli - bu xalqaro tijorat va bank amaliyotida ishlab chiqilgan yuk va to‘lov hujjatlarini rasmiylashtirish, o‘tkazish va to‘lash usullari.

Xalqaro to'lovlarning asosiy shakllariga quyidagilar kiradi:

1. Bank o'tkazmasi.

2. Akkreditiv.

3. To'plam.

4. Ochiq hisobvaraq bo'yicha hisob-kitoblar.

5. Avans ko'rinishidagi hisob-kitoblar.

6. Valyuta kliringi.

7. To'lovning veksel shakli.

8. To'lov shaklini tekshiring.

2-bob. Xalqaro hisob-kitoblar shakllarini taqqoslash

Xalqaro savdo amaliyotida yetkazib berilgan mahsulot, bajarilgan ish yoki xizmatlar uchun haq to‘lash shakli katta ahamiyatga ega. Tashqi iqtisodiy operatsiyalar ishtirokchilarining o'zaro manfaatlarini hisobga olgan holda, hisob-kitoblar turli shakllarda - avans to'lovlari shaklida, vekselni inkasso yoki akseptlash yo'li bilan, cheklar orqali, akkreditivdan foydalangan holda va hokazolarda amalga oshiriladi. .

Xalqaro to'lovlarning ushbu shakllari naqd pulda ham, kreditda ham to'lovlar uchun qo'llaniladi. Shu bilan birga, bank o'tkazmalari naqd pul, hujjatli akkreditivlar bo'yicha hisob-kitoblarda, shuningdek, tijorat kreditidan foydalangan holda hisob-kitoblarda qo'llaniladi.

Tashqi savdo shartnomasi bo'yicha to'lovlar amalga oshiriladigan aniq hisob-kitob shaklini tanlash tashqi savdo bitimida kelishib olinadi va bir qator omillar bilan belgilanadi.

Ilova. Agar tovar xaridori va sotuvchisi bir-biridan uzoqda bo'lsa yoki bitimni bajarish uchun ishonchli vositachiga muhtoj bo'lsa, akkreditiv qo'llaniladi, chunki ular hamkorlikda kam tajribaga ega. Bunday vaziyatda akkreditiv kontragentlarga moslashuvchan to'lov shartlarini taqdim etadi; huquqiy ishonchlilik; qisqa muddatli kreditlar olish.

Akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblar uchun to'lovchining hisobvarag'idan pul mablag'larini olish uning manziliga tovarlarni jo'natish bilan parallel ravishda sodir bo'lishi odatiy holdir. Bu akkreditiv shaklini boshqa to'lov shakllaridan, xususan, inkasso to'lovlaridan ajratib turadi. To'lovlar to'lovchining (tovar oluvchining) banki tomonidan uning topshirig'iga muvofiq va uning mablag'lari yoki akkreditiv topshirig'ida ko'rsatilgan hujjatlar bo'yicha o'zi olgan ssuda hisobidan va boshqa shartlarni hisobga olgan holda amalga oshiriladi. bank to'lovni qabul qilish huquqiga ega bo'lgan tomon e'tiboriga havola etadi. Shu bilan birga, akkreditivdagi pullar tovar oluvchiga tegishli bo‘lib qoladi va sotuvchi ko‘rsatilgan tovarni jo‘natib, tegishli hujjatlarni bankka taqdim etgandan keyingina akkreditivdan yechib olinadi.

Rossiya Federatsiyasi hududida to'plam kamdan-kam hollarda qo'llaniladi, chet ellik sheriklar bilan hisob-kitoblarda foydalanish haqida gapirmasa ham bo'ladi. Yig'ish hisob-kitoblarining aniq afzalliklariga e'tibor bermaslik, asosan, ushbu munosabatlarni tartibga soluvchi ichki qonunchilikning murakkabligi va nomukammalligi, shuningdek, Rossiya tadbirkorlarining xalqaro va Rossiya qonunchiligi sohasidagi past huquqiy madaniyati tufayli yuzaga keladi. Ko'pincha rossiyalik tadbirkorlar va ularning xorijiy hamkorlari o'rtasida to'lov shakllarini tanlashda muammolar me'yoriy-huquqiy bazani oddiy bilmaslik tufayli yuzaga keladi.

To'lov topshiriqnomalari bo'yicha hisob-kitoblar (bank o'tkazmasi) mulk aylanmasida eng ko'p qo'llaniladigan to'lov shaklidir. Ba'zi huquqiy munosabatlarda ushbu to'lov shaklidan foydalanish ustuvor hisoblanadi. Masalan, tovar yetkazib berish bo'yicha munosabatlarda xaridor yetkazib berilgan tovar uchun to'lovni etkazib berish shartnomasida nazarda tutilgan to'lov tartibi va shakliga rioya qilgan holda amalga oshiradi. Agar hisob-kitoblarni amalga oshirish tartibi va shakllari tomonlarning kelishuvi bilan belgilanmagan bo'lsa, u holda hisob-kitoblar to'lov topshiriqnomalari bo'yicha amalga oshiriladi.

Xalqaro savdoda ochiq hisobvaraqdan muntazam pudratchilar, davlat tashkilotlari bilan hisob-kitoblarni amalga oshirish va tovarlarni konsignatsiya shaklida yoki bir hil tovarlarni, ayniqsa, kichik partiyalarda ko‘p marta yetkazib berishda komission sotish uchun foydalaniladi.

Xalqaro to'lov shakllarini taqqoslashda muhim rol o'ynaydi xavflar eksportchilar Va importchilar. Tovar va xizmatlarni eksport qiluvchi va import qiluvchilarning manfaatlari bir-biriga to‘g‘ri kelmaydi: eksport qiluvchi importyordan to‘lovlarni imkon qadar tezroq olishga intiladi, ikkinchisi esa to‘lovni tovarni yakuniy sotilishiga qadar kechiktirishga intiladi. Shu sababli, tanlangan to'lov shakli - bu kontragentlarning iqtisodiy pozitsiyalarini, bir-biriga bo'lgan ishonch darajasini, iqtisodiy vaziyatni, siyosiy vaziyatni va boshqalarni hisobga oladigan murosa.

Hisob-kitoblarda akkreditivdan foydalanish tovar jo‘natilishidan oldin so‘zsiz to‘lov kafolatini olgan eksportyor uchun eng foydali hisoblanadi. Shu bilan birga, akkreditiv bo'yicha to'lovni qabul qilish (eksport qiluvchi akkreditiv shartlarini bajargan va unda ko'rsatilgan hujjatlarni bankka taqdim etgan taqdirda) xaridorning to'lovga roziligi bilan bog'liq emas.

Biroq, eksport qiluvchilar uchun akkreditiv eng qiyin to'lov shakli hisoblanadi: akkreditivdan to'lovni olish uning shartlariga qat'iy rioya qilish, to'g'ri rasmiylashtirish va bankka o'z vaqtida taqdim etish bilan bog'liq. kredit. Akkreditiv shartlari va taqdim etilgan hujjatlarga rioya etilishini nazorat qilib, banklar xaridorning ko‘rsatmalari asosida ish olib borgan holda uning manfaatlarini himoya qiladi.

Akkreditiv shaklidan foydalanish tovar sotuvchi (oluvchi) uchun eng qulay hisoblanadi. Akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblar uning joylashgan joyida amalga oshiriladi, bu esa to'lovni o'z vaqtida tovar jo'natish vaqtiga yaqinlashtiradi, sotuvchining mablag'lari aylanmasini tezlashtirishga yordam beradi. O'z navbatida, to'lovchi tomonidan akkreditivni o'z vaqtida ochmaslik unga kontragentning to'lovga layoqatsizligiga ishora qilib, etkazib berishni kechiktirishga yoki hatto tuzilgan shartnomani bajarishdan bosh tortishga imkon beradi. Akkreditivning ochilishi unga yetkazib berilgan tovarning to‘lanishiga ishonch hosil qiladi.

Yagona qoidalarga muvofiq amalga oshirilgan inkasso hisob-kitoblari ham banklar, ham bitim taraflari uchun foydalidir. Mijozlarning buyurtmalarini bajarishda banklar qo‘shimcha hisobvaraq ochishlari yoki boshqa yo‘l bilan (masalan, akkreditiv) mablag‘ to‘plashlari shart emas. Xaridor hisob-kitob hujjatlarini to'lagandan so'ng u tovarga bo'lgan huquqni, shuningdek, jo'natish va huquqni tasdiqlovchi hujjatlarni olishiga ishonch hosil qilishi mumkin. Yetkazib beruvchi pul olinmaguncha uning tovarlari uning ixtiyorida bo'lishiga ishonch hosil qiladi.

Xalqaro bank amaliyotida, agar uning shartlari shartnoma qiymatining bir qismini (15-30%) oldindan o'tkazish to'g'risidagi qoidani o'z ichiga olgan bo'lsa, bank o'tkazmalari shartnoma bo'yicha avans to'lash uchun ishlatilishi mumkin, ya'ni. tovarlar jo'natilishidan oldin. Qolganlari haqiqatda etkazib berilgan tovarlar uchun to'lanadi. Avans to'lovi aslida eksport qiluvchi uchun yashirin kreditni bildiradi va import qiluvchi uchun foydasizdir. Bundan tashqari, avansni o'tkazish, agar eksportyor shartnoma shartlarini bajarmasa va tovarni etkazib bermasa, importyor uchun pul yo'qotish xavfi tug'iladi.

Eksportyor tomonidan tovar yetkazib berilmagan taqdirda importyorni avansning qaytarilmasligi xavfidan himoya qilish uchun xalqaro bank amaliyotida bir qancha himoya usullari mavjud:

1. Avansni qaytarish uchun bank kafolatini olish - bu holda, avans to'lovini o'tkazishdan oldin, birinchi toifali bank kafolati beriladi.

2. Hujjatli yoki shartli o‘tkazmadan foydalanish – bunda eksportyor banki ma’lum muddatda transport hujjatlarini eksport qiluvchi tomonidan taqdim etilgan holda avans to‘lovini amalda amalga oshiradi.

Ochiq hisobvaraq bo'yicha kredit berish va ushbu shaklda hisob-kitoblarni amalga oshirish sotuvchi uchun tovarni to'lamaslik yoki o'z vaqtida to'lanmaslik xavfi bilan bog'liq, chunki xaridor tovar hujjatlarini olgandan keyin sotuvchiga hech qanday qarz majburiyatini bermaydi. . Va xaridor uchun ochiq hisobvaraq - bu hisob-kitob qilish va kredit olishning foydali shakli, chunki. yetkazib berilmagan tovarlar uchun to'lash xavfi yo'q. Bundan tashqari, kredit bo'yicha foizlar odatda undirilmaydi. Shu sababli, ochiq hisobvaraqdan foydalanadigan firmalar ko'pincha sotuvchi va xaridor sifatida navbatma-navbat harakat qiladi, bu esa tomonlarning to'lov majburiyatlarini bajarishini ta'minlashning bir usuli hisoblanadi.

Ochiq hisobvaraqlardan farqli o'laroq, avans ko'rinishidagi hisob-kitoblar ko'pincha eksportyorga importyor tomonidan kreditlanganligini anglatadi. Shu bilan birga, eksportyorning nomidan avans summasi uchun eksportyor banki odatda importyor foydasiga shartnoma shartlari bajarilmagan va shartnoma shartlari bajarilmagan taqdirda olingan avansni qaytarish kafolatini beradi. - tovarlarni yetkazib berish.

To'lovning chek shakli, xuddi akkreditiv kabi, eksportchilarga ma'lum kafolatlar beradi.

Shunday qilib, eksport qiluvchi uchun akkreditiv, inkasso, bank va avans o'tkazmalari eng maqbul hisoblanadi. Import qiluvchi uchun eng maqbuli oldindan qabul qilingan inkassolar, keyingi o'tkazish (tovarni olgandan keyin to'lash).

Afzalliklar Va kamchiliklar shakllari xalqaro hisob-kitoblar. To'lov akkreditiv shaklining afzalligi - naqd pulsiz to'lovlarning boshqa shakllaridan farqli o'laroq, akkreditiv yetkazib beruvchiga to'lovni xaridorning o'z mablag'lari hisobidan yoki uning banki hisobidan amalga oshirilishini kafolatlaydi; shuningdek, banklar tomonidan yetkazib berish shartlari va akkreditiv shartlari bajarilishi ustidan nazorat mavjudligi.

To'lov akkreditiv shaklining kamchiliklari - hujjatlarning murakkab aylanishi va qimmatligi, chunki akkreditiv miqdoridagi xaridorning mablag'lari akkreditiv amal qilish muddati davomida uning iqtisodiy aylanmasidan chetlashtiriladi; tovar aylanmasi sekinlashadi, chunki etkazib beruvchi akkreditiv ochilganligi to'g'risida xabar berishdan oldin tayyor mahsulotni jo'nata olmaydi va uni saqlash uchun qo'shimcha xarajatlarni talab qiladi. Bundan tashqari, to'lovning akkreditiv shakli bilan banklardagi hujjatlarni nazorat qilish va ularni banklar o'rtasida o'tkazish bilan bog'liq hujjatlar harakatida kechikishlar mavjud.

To'lovning inkasso shaklining afzalligi shundaki, ular xaridor uchun foydalidir - banklar hujjatlarni to'lash yoki qabul qilishgacha uning tovarga bo'lgan huquqlarini himoya qiladi. Xaridor tomonidan tekshirish uchun qabul qilingan hujjatlar to‘lov (aksept) amalga oshirilgunga qadar bank ixtiyorida qoladi va to‘lanmagan taqdirda, to‘lanmaslik (aksept qilinmaslik) sabablari ko‘rsatilgan holda bankka qaytariladi.

Biroq, afzalliklar bilan bir qatorda, yig'ish bo'yicha hisob-kitoblar bir qator kamchiliklarga ega. Ayniqsa:

1. Tovarlarni jo‘natish, hujjatlarni bankka o‘tkazish va to‘lovni qabul qilish o‘rtasida vaqt bo‘yicha katta uzilish yuzaga keladi, bu esa eksportyor mablag‘lari aylanmasini sekinlashtiradi.

2. Hujjatlar importyor bankiga kelib tushgunga qadar u ularni to'lashdan bosh tortishi yoki nochor bo'lib qolishi mumkin.

3. Tovarlarni yetkazib berish bank tomonidan hujjatlar qabul qilinishidan va import qiluvchi tomonidan jo‘natish hujjatlarini olishidan oldin sodir bo‘lishi mumkin, bu esa eksportyorning import qiluvchi tomonidan tovarlar uchun to‘lovni amalga oshirmaslik xavfini oshiradi.

Quyidagi hollarda telegraf to'plamini qo'llash orqali bunday vaziyatlarning oldini olish mumkin:

yoki importyorga inkasso topshiriqnomasining asosiy rekvizitlarini o‘z ichiga olgan hujjatlar jo‘natilganligi to‘g‘risida telegraf xabarnomasi orqali xabar beriladi;

yoki eksportyor banki chet el bankiga to‘lovni ta’minlash uchun undan mablag‘lar hisobga olinganligi to‘g‘risida bildirishnoma olgandan keyingina hujjatlarni yuboradi.

Cheklar bo'yicha hisob-kitoblarning asosiy afzalligi - bu to'lov kafolati, asosiy kamchilik - bu hujjat aylanishining murakkabligi, chunki pul mablag'lari etkazib beruvchiga (chek egasiga) sizning bankingizga cheklarni taqdim etish paytida emas, balki faqat olingandan keyin to'lanadi. ular to'lovchi (chek) hisobvarag'idan yechib olinadi.

Veksel muomalasining noqulay tomoni veksellar bo‘yicha mablag‘larni undirish mexanizmining samarasizligi va huquqiy masalalarning hal etilmaganligi bilan bog‘liq – qonunchilik va me’yoriy-huquqiy baza doimiy ravishda kengayib bormoqda, banklar tomonidan veksel shaklida kredit berish usullari mavjud emas.

Bundan tashqari, mahsulot turi - bitim ob'ekti, shuningdek, tovar - bitim ob'ektiga bo'lgan talab va taklif darajasi muhim ahamiyatga ega.

Xalqaro to‘lovlarning asosiy shakllari o‘rtasidagi tub farqlar 1-jadvalda jamlangan.

1-jadval

Xalqaro to'lovlarning asosiy shakllarining qiyosiy tavsiflari

Taqqoslash nuqtasi	Bank o'tkazmasi	Akkreditiv		Kredit (shu jumladan veksel yordamida)	To'lov shaklini tekshiring
Import qiluvchi xavfi	Maksimal, avans to'lovi bo'lsa	Eng kam		Muhim
Eksportchi xavfi	100% avans bo'lsa - minimal	Eng kam		Muhim
Bank ulushi	Eng kam	Maksimal ishtirok darajasi (bank kafildir)	Banklar uchun imtiyozlar mavjud.	Minimal yoki yo'q	Minimal (Bank chek beruvchiga javobgar emas)
Boshqa xususiyatlar	Eng oddiy shakl. Oson va ko'pincha mumkin	Hisoblashning juda murakkab shakli, lekin maksimal mumkin. Qattiq muddatlarda amalga oshirildi	Eng muvozanatli shakl. Ba'zi sabablarga ko'ra bu shakl tomonlar tomonidan tan olinmaydi	Bu ko'p jihatdan kontragentning ishonchliligiga bog'liq. Muayyan kafolatlarni talab qiladi.	Cheklangan foydalanish shartlari

Amaldagi xalqaro to'lovlar shakllariga qarab farqlanadi baham ko'ring ishtirok etish tijorat banklar V ularning amalga oshirish.

Bank o'tkazmasini amalga oshirishda banklar ishtirokining minimal ulushi qabul qilinadi. Bank o‘tkazmasi to‘lovlarini amalga oshirishda tijorat banklari xorijiy banklarning to‘lov topshiriqnomalarini bajaradilar yoki vakillik shartnomalari shartlariga muvofiq xorijiy importerlarning pul majburiyatlari bo‘yicha ular bo‘yicha berilgan bank cheklarini to‘laydilar, shuningdek, chet el banklariga to‘lov topshiriqnomalari va cheklarni beradilar. Rossiya importchilarining pul majburiyatlari.

Pul o'tkazmasini amalga oshirishda benefitsiar banki to'lov topshiriqnomasida ko'rsatilgan aniq ko'rsatmalarga amal qiladi. Masalan, to'lov topshiriqnomasida benefitsiarga uning to'lov topshirig'ida ko'rsatilgan tijorat yoki moliyaviy hujjatlar taqdim etilishiga yoki kvitansiya taqdim etilishiga qarshi tegishli miqdorni to'lash sharti bo'lishi mumkin.

O'tkazma operatsiyasini amalga oshirishda banklar to'lovchi bankka shartnoma bo'yicha to'lov topshirig'ini taqdim etgandan keyingina o'tkazma yo'li bilan hisob-kitoblarda ishtirok etadilar. Bunday holda, banklar to'lov uchun javobgar emas. Banklar tovarlarni yetkazib berish yoki import qiluvchiga hujjatlarni topshirish faktini, shuningdek shartnoma bo‘yicha to‘lovni amalga oshirishni nazorat qilmaydi. Hisob-kitobning ushbu shakli bilan bankning majburiyatlari faqat to'lov topshirig'ini taqdim etish vaqtida pul o'tkazuvchining hisobvarag'idan to'lovni oluvchining hisob raqamiga o'tkazishni o'z ichiga oladi.

Inkasso operatsiyalarini amalga oshirishda banklar ishtirokining ulushi kattaroqdir. To'lov topshiriqnomalaridan foydalanish (bank o'tkazmasi) deganda, bank to'lovchi nomidan uning hisobvarag'idagi mablag'lar hisobidan ma'lum miqdordagi pul mablag'larini to'lovchi tomonidan ko'rsatilgan shaxsning hisob raqamiga o'tkazish majburiyatini oladi. yoki bank hisobvarag'i shartnomasida qisqaroq muddat nazarda tutilmagan yoki bank amaliyotida qo'llaniladigan xo'jalik aylanmasi odatlarida belgilanmagan bo'lsa, qonun hujjatlarida nazarda tutilgan yoki unga muvofiq belgilangan muddatda boshqa ko'rsatilgan bank.

Akkreditivlardan foydalangan holda kontragentlar o'rtasida hisob-kitoblarni amalga oshirishda banklarning roli boshqa shakllarga nisbatan maksimal bo'lib, vositachilikdan iborat bo'lib, ular taqdim etilgan hujjatlarning faqat akkreditivda ko'rsatilgan hujjatlar ro'yxatiga muvofiqligini nazorat qiladi. Banklar tovarlarning saqlanishi va tashilishi, ro‘yxatdan o‘tkazishning to‘g‘riligi, ularga taqdim etilgan hujjatlarning qonuniyligi yoki ishonchliligi uchun javobgar emas. Taqdim etilgan hujjatlar akkreditiv shartlariga mos keladigan bo'lsa, akkreditiv beruvchi bank to'lovni amalga oshirishdan bosh tortishi mumkin emas. Shunday qilib, banklar oldi-sotdi shartnomasida ko'rsatilgan tovarlarga nisbatan hech qanday majburiyatlarni olmagan holda, faqat bitimning moliyaviy tomoni uchun javobgardirlar.

Chek kassa hisobvarag'ida pul mablag'larining mavjudligi bilan bog'liq bo'lib, ushbu hisobni tasarruf etish vositasi sifatida, to'lov vositasi sifatida shaxsiy majburiyat sifatida ishlatiladi. Chek egasining qarzini to'lash faqat chek egasining hisobvarag'ida kerakli miqdor mavjud bo'lganda amalga oshirilishi mumkin. Bank chek egasi oldida unga chizilgan chekni to'lash uchun javobgar bo'lmaydi. Ammo bank o'z mijozi bilan shartnomaga ega bo'lishi mumkin, bu unga o'z hisobvarag'iga ma'lum miqdorda joriy hisobvaraqdagi kredit qoldig'idan oshib ketadigan cheklarni berish imkonini beradi - overdraft.

Xalqaro hisob-kitoblar kredit munosabatlari bilan chambarchas bog'liq bo'lganligi sababli, kredit shartnomalarining mavjudligi yoki yo'qligi (davlatlararo darajada ham, kontragentlar darajasida ham) hisob-kitoblar shaklini tanlashga ta'sir qiladi.

Cheklar kreditlash vositasi emas, balki joriy hisobni boshqarish vositasi bo'lganligi sababli, ularning amal qilish muddati cheklangan. Xalqaro hisob-kitoblarda cheklar aylanishini tartibga soluvchi 1931 yildagi Jeneva cheklar konventsiyasiga ko‘ra, uning amal qilish muddati bir mamlakatda 8 kun, boshqa mamlakatlarda to‘lash uchun esa 20-70 kun, shu jumladan pulni to‘lash va o‘tkazish muddati. eksport qiluvchi.

Shunday qilib, tashqi savdo shartnomasi bo'yicha to'lovlar amalga oshiriladigan hisob-kitoblarning o'ziga xos shaklini tanlash tashqi savdo bitimida muhokama qilinadi va bir qator omillar bilan belgilanadi - qo'llashning o'ziga xos xususiyatlari, eksportchilarning xavf darajasi va. import qiluvchilar, xalqaro hisob-kitoblar shaklining afzalliklari va kamchiliklari ro‘yxati, tijorat banklarining hisob-kitoblardagi ishtiroki ulushi.

Xulosa

Kompaniyalarning tijorat amaliyotidagi eng qiyin muammolardan biri bu tashqi savdo faoliyatining zararsizligini ta'minlash masalasidir, chunki ikkinchisi hisob-kitob va moliyaviy nuqtai nazardan, ortib borayotgan xavf bilan birga keladi. Xorijiy kontragentlar tomonidan tashqi savdo bitimi shartlarining bir qismi bo'lgan moliyaviy majburiyatlarning bajarilishi ko'p jihatdan tanlangan hisob-kitoblar shakli va ularni amalga oshirish tartibi bilan belgilanadi, ular xalqaro amaliyotga taalluqlidir, shuningdek, pul muomalasining xususiyatiga bog'liq. va mamlakat ichki bozorida moliyaviy cheklovlar.

To'lov shakli - xalqaro tijorat va bank amaliyotida rivojlangan yuk va to'lov hujjatlarini rasmiylashtirish, o'tkazish va to'lash usullari.

Tashqi iqtisodiy operatsiyalar ishtirokchilarining o'zaro manfaatlarini hisobga olgan holda, hisob-kitoblar turli shakllarda - avans to'lovlari shaklida, vekselni inkasso yoki akseptlash yo'li bilan, cheklar orqali, akkreditivdan foydalangan holda va hokazolarda amalga oshiriladi. .

Tashqi savdo shartnomasi bo'yicha to'lovlar amalga oshiriladigan hisob-kitoblarning o'ziga xos shaklini tanlash tashqi savdo bitimida muhokama qilinadi va bir qator omillar bilan belgilanadi - qo'llashning o'ziga xos xususiyatlari, eksportchilar va importchilarning xavf darajasi, xalqaro hisob-kitoblar shaklining afzalliklari va kamchiliklari ro‘yxati, tijorat banklarining hisob-kitoblardagi ishtiroki ulushi.

Sotuvchi va xaridor o'rtasidagi eng xavfsiz, tez-tez ishlatiladigan, lekin tashkiliy jihatdan murakkab to'lov shakli akkreditivdir.

Eng oddiy, eng oson va tez-tez bajariladigan shakl - bu bank o'tkazmasi.

Eng muvozanatli shakl - to'plam Rossiyada mashhur emas.

Foydalanilgan manbalar ro'yxati

1. federal qonun Rossiya Federatsiyasining 08.12.2003 yildagi 164-FZ-son "Tashqi savdo faoliyatini davlat tomonidan tartibga solish asoslari to'g'risida" gi (06.12.2011 yildagi 409-FZ-sonli tahrirda) // SPS "Maslahatchi" [Elektron resurs]. - Kirish rejimi: World Wide Web. URL: http://base. consultant.ru/cons/cgi/online. cgi? req=doc; asos = qonun; n=123030

2. Hujjatli kreditlar uchun yagona bojxona va amaliyot

3. (Xalqaro Savdo Palatasining 1.07.2007 yildagi 600-son nashri) // SPS "Maslahatchi" [Elektron resurs]. - Kirish rejimi: World Wide Web. URL: http://base. consultant.ru/cons/cgi/online. cgi? req=doc; tayanch=QONUN; n= 132534

Shunga o'xshash hujjatlar

Xalqaro to'lovlardan foydalanishning mohiyati va zaruriyati. Xalqaro to'lovlarning turli shakllarini qo'llash xususiyatlari. Belarus Respublikasida xalqaro to'lovlarni rivojlantirish muammolari va istiqbollari. Xizmatlar uchun savdo bo'lmagan operatsiyalar bo'yicha hisob-kitoblar.

kurs qog'ozi, 2012 yil 4-12 yil qo'shilgan


Mamlakatlar o'rtasidagi tashqi iqtisodiy aylanma va pul oqimining aloqasi, xalqaro hisob-kitoblar usullari. Xalqaro to'lovlarning asosiy shakllarining afzalliklari va kamchiliklarini ochib berish. To'lovlar va akkreditivlarning inkasso shaklini qo'llash.

muddatli ish, 11/14/2013 qo'shilgan


Xalqaro to'lovlar tushunchasi va ularning mohiyati. Xalqaro to'lovlarni davlat tomonidan tartibga solish. Tashqi savdo shartnomasining pul-moliyaviy shartlari. Yetkazib berishning asosiy shartlari. Xalqaro hisob-kitoblarni buxgalteriya hisoblarida aks ettirish tartibi.

muddatli ish, 27.01.2009 yil qo'shilgan


Xalqaro hisob-kitob munosabatlari, xalqaro hisob-kitoblarning shakllari va ularning tasnifi. Milliy valyutalar, xalqaro valyuta birliklari va oltindan foydalanish. Akkreditiv to'lov shakli. Xalqaro hisob-kitoblar va to'lovlarning asosiy xususiyatlari.

nazorat ishi, qo'shilgan 01/15/2016


Xalqaro to'lov balanslarining turlari. To'lov balansi kontseptsiyasi, paydo bo'lishi va rivojlanish tarixini ko'rib chiqish. Xalqaro to'lovlarni davlat tomonidan tartibga solish usullarining xususiyatlari - deflyatsion va moliyaviy siyosat, valyuta cheklovlari.

referat, 2012-05-20 qo'shilgan


Tushuncha, mohiyat va davlat tomonidan tartibga solish xalqaro to'lovlar. Zamonaviy to'lov shakllarini qo'llash tartibi, afzalliklari va kamchiliklari. Eksport-import operatsiyalari tushunchasi, eksport shartnomasini tuzish jarayoni va shakli, taklif turlari.

test, 04/09/2009 qo'shilgan


Jahon amaliyotida qo'llaniladigan xalqaro to'lov shakllari. Belarus Respublikasida xalqaro to'lovlar shakllaridan foydalanish, tartibga solish tartibi. "Massiv" MChJ tashqi iqtisodiy faoliyatida hisob-kitoblarni tashkil etish, uni takomillashtirish yo'nalishlari.

muddatli ish, 28.08.2010 qo'shilgan


Hozirgi holat Rossiyaning tashqi iqtisodiy sektori. Tashqi savdo shartnomalarining xususiyatlari. Xalqaro hisob-kitoblar tamoyillari. Rossiya banklarining xalqaro bank xizmatlarini tahlil qilish. Xo'jalik yurituvchi sub'ektning xalqaro savdo hisob-kitoblarining xususiyatlari.

dissertatsiya, 12/12/2009 qo'shilgan


muddatli ish, 01/13/2003 qo'shilgan


Xalqaro to'lovlarning mohiyati, tushunchasi, shakllari va turlari. Ularning xususiyatlari va amalga oshirish tartibi. umumiy xususiyatlar valyuta bozori Rossiya Federatsiyasi va jahon narxlarining dinamikasi. Rossiya Federatsiyasi jamg'arma bankida naqd pulsiz to'lovlarning xususiyatlari.

Federal davlat byudjeti oliy kasbiy ta'lim muassasasi

Rossiya Federatsiyasi Prezidenti huzuridagi Rossiya xalq xo'jaligi va davlat boshqaruvi akademiyasi

"SHIMOLIY-G'ARBIY INSTITUTI"

Jahon va milliy iqtisodiyot kafedrasi

Kurs ishi

Xalqaro hisob-kitoblar shakllari: qiyosiy xarakteristikalar va qo'llash amaliyoti

3-kurs talabasi 3264 guruh

Kazmin Yuriy Aleksandrovich

Ilmiy direktor

Iqtisodiyot fanlari nomzodi, dotsent

Xodachek Galina Mixaylovna

Sankt-Peterburg

G.

Kirish

1-bob. Tashqi savdo operatsiyalari uchun to'lov: qo'llash shakllari va amaliyoti

1.1 Xalqaro hisob-kitoblar tushunchasi

1.2 Akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblarning xususiyatlari va turlari

1.3 To'lovning inkasso shakli

1.4 Bank o'tkazmasi

2-bob. Xalqaro hisob-kitoblar shakllarini taqqoslash

Xulosa

Foydalanilgan manbalar ro'yxati

Kirish

Tashqi iqtisodiy faoliyat erkinlashtirilgach, tashqi savdo operatsiyalarini tashkil etish va boshqarish masalalariga ham nazariy, ham amaliy darajada e’tibor kuchaydi. Xalqaro savdoning metodologik bazasini birlashtirish, integratsiya jarayonlarining kuchayishi, savdoning yangi shakl va usullarining paydo bo'lishining global tendentsiyalari munosabati bilan iqtisodiy faoliyatning ushbu sohasidagi qonunchilik bazasi jadal rivojlanmoqda.

Tashqi savdo xalqaro iqtisodiy munosabatlarning eng rivojlangan shaklidir. Hozirgi vaqtda jahon bozorining o'ziga xos xususiyati - uni tartibga solishning davlatlararo shakllarining rivojlanishi: umumiy savdo tashkilotlari (GATT / JST), mintaqaviy integratsiya birlashmalari (EI, Janubi-Sharqiy Osiyo davlatlari uyushmasi va boshqalar). Buning natijasi jahonning barcha mamlakatlari iqtisodiy hayotining baynalmilallashuviga katta ta'sir ko'rsatuvchi xalqaro savdoning ko'lami va xarakteridagi sifat o'zgarishlarining oshishi bo'ldi.

Xalqaro munosabatlarning va birinchi navbatda, savdo-sotiqning rivojlanishi fuqarolik-huquqiy munosabatlarda ishtirok etuvchi har ikki tomonning xavf-xatarlarini minimallashtiradigan to'lov usullarini doimiy ravishda izlashga undaydi. Xaridor tovar jo‘natilishiga (shartnoma shartlariga ko‘ra), sotuvchi – tashqi iqtisodiy shartnomada belgilangan tartibda tovar to‘lanishiga ishonch hosil qilishni istaydi.

Kurs ishi mavzusining dolzarbligi shundan iboratki, tashqi savdo bitimini tuzishda yetkazib beriladigan tovar uchun to‘lovning maqbul shakllari va usullarini tanlash asosiy masalalardan biri – to‘lov tezligi va kafolati, bank va moliyaviy operatsiyalar bilan bog'liq xarajatlar miqdori, shuningdek, bu bilan bog'liq da'volar va yo'qotishlarning oldini olish imkoniyati.

Ishning maqsadi tashqi savdo operatsiyalari bo'yicha etkazib beriladigan tovarlar uchun to'lov amaliyotida qo'llaniladigan hisob-kitoblarning asosiy shakllarini o'rganishdir.

Ish vazifalari:

Xalqaro to'lovlarning asosiy shakllarining mohiyati, maqsadi, huquqiy ta'minoti va qo'llash sxemasini o'rganish.

2. Tashqi savdo shartnomasida nazarda tutilgan u yoki bu to‘lov shakllarini tanlashni asoslash uchun to‘lov shakllarining qiyosiy tavsiflari yo‘nalishlarini aniqlash.

Hujjatli hisob-kitoblarning boshqa bank operatsiyalariga nisbatan ustun mavqeiga qaramay, hozirgi vaqtda bu mavzu yetarlicha o'rganilmagan. Muammoni hal qilishda kompleks yondashuv mavjud emas, xalqaro hisob-kitoblarning ayrim shakllari va tashqi savdo operatsiyalarining to'lov shartlarini baholashda konsensus mavjud emas.

xalqaro hisob-kitob akkreditiv shakli

1-bob. Tashqi savdo operatsiyalari uchun to'lov: qo'llash shakllari va amaliyoti

1.1 Xalqaro hisob-kitoblar tushunchasi

Tashqi savdo tashqi iqtisodiy faoliyatning eng rivojlangan shaklidir. Tashqi savdoning mohiyati jahon xo’jalik munosabatlarining baynalmilallashuvi va globallashuvi, xalqaro mehnat taqsimotining kuchayishiga asoslangan turli mamlakatlar xo’jalik sub’ektlari o’rtasida tovar va xizmatlar ayirboshlashda (eksport-import operatsiyalarida) yotadi. ilmiy, texnologik va axborot inqilobi.

Tashqi savdoda to'lovlarni amalga oshirish xalqaro hisob-kitoblar yordamida amalga oshiriladi. Xalqaro hisob-kitoblar - bu turli mamlakatlar hududida joylashgan davlatlar, korxonalar (tashkilotlar) va fuqarolar o'rtasida tashqi iqtisodiy faoliyatni amalga oshirish natijasida kelib chiqadigan pul talablari va majburiyatlari bo'yicha to'lovlarni tashkil etish tizimi.

Huquqni tasdiqlovchi hujjatlar harakati jarayonida bir-biri bilan o'zaro aloqada bo'lgan xalqaro hisob-kitoblarning sub'ektlari eksportchilar, importerlar, banklardir. Tashqi savdo faoliyati ishtirokchilarining pul mablag‘lari harakatini tashkil etuvchi banklar vositachi sifatida faoliyat yuritadi.

Eksport va import qilinadigan tovarlar (xizmatlar) uchun to'lovlarni amalga oshirish tartibi mamlakatlar qonunchiligi bilan tartibga solinadi, shuningdek, to'lov hujjatlarini hujjatlashtirish va to'lashning xalqaro qoidalariga bo'ysunadi.

Xalqaro munosabatlarning va birinchi navbatda, savdo-sotiqning rivojlanishi fuqarolik-huquqiy munosabatlarda ishtirok etuvchi har ikki tomonning xavf-xatarlarini minimallashtiradigan to'lov usullarini doimiy ravishda izlashga undaydi. Xaridor tovar jo'natilishiga (shartnoma shartlariga ko'ra), sotuvchi - tashqi iqtisodiy shartnomada nazarda tutilgan tartibda tovar to'lanishiga ishonch hosil qilishni xohlaydi.

Tashqi iqtisodiy operatsiyalar ishtirokchilarining o'zaro manfaatlarini hisobga olgan holda, hisob-kitoblar turli shakllarda - avans to'lovlari shaklida, vekselni inkasso yoki akseptlash yo'li bilan, cheklar orqali, akkreditivdan foydalangan holda va hokazolarda amalga oshiriladi. .

1.2 Akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblarning xususiyatlari va turlari

Akkreditiv – xaridor bankining (emitent bankining) mahsulot yetkazib beruvchi bankiga xaridorning akkreditivida ko‘rsatilgan shartlarda tovar va xizmatlar yetkazib beruvchiga to‘lovni yetkazib beruvchi tomonidan taqdim etilgan tegishli hujjatlar bo‘yicha to‘lash to‘g‘risidagi ko‘rsatmasi. shartnomaga muvofiq tovarlar.

Akkreditivning o'ziga xos xususiyati uning qat'iy rasmiyligidir. Bu shuni anglatadiki, akkreditiv bilan shug'ullanadigan barcha manfaatdor shaxslar tovarlar, xizmatlar va / yoki hujjatlar tegishli bo'lishi mumkin bo'lgan majburiyatlarni bajarishning boshqa turlari bilan emas, balki hujjatlar bilan shug'ullanadilar.

Akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblar tashqi iqtisodiy shartnomalarda tovarlar (ishlar, xizmatlar) uchun to'lovning eng ko'p qo'llaniladigan shakllaridan biridir. Akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblarni amalga oshirayotganda to'lovchi nomidan va uning topshirig'iga binoan ish yurituvchi bank (emitent bank) pul mablag'larini oluvchiga to'lovlarni amalga oshirish yoki vekselni to'lash, akseptlash yoki diskont qilish majburiyatini oladi.

Akkreditivlar bo'yicha hisob-kitoblar rasmda ko'rsatilgan sxema bo'yicha amalga oshiriladi. 1 . Eksport qiluvchi va import qiluvchi o'zaro shartnoma (1) tuzadilar, unda etkazib berilgan tovar uchun to'lovlar hujjatli akkreditiv shaklida amalga oshirilishi ko'rsatiladi. Shartnoma to'lov tartibini belgilashi kerak, ya'ni. kelajakdagi akkreditiv shartlari aniq va to'liq shakllantirilgan. Shartnomada, shuningdek, akkreditiv ochiladigan bank, akkreditiv turi, maslahat beruvchi va ijro etuvchi bankning nomi, to'lov shartlari, to'lov amalga oshiriladigan hujjatlar ro'yxati, akkreditivning amal qilish muddati, bank komissiyasini to'lash tartibi va boshqalar. Shartnomada ko'rsatilgan to'lov shartlari importyorning akkreditiv ochish to'g'risida bankka bergan ko'rsatmasida bo'lishi kerak.

Guruch. 1. Akkreditivlar bo'yicha hisob-kitoblar sxemasi

Shartnoma tuzilgandan so'ng eksportyor tovarni jo'natishga tayyorlaydi va bu haqda importerni xabardor qiladi (2). Eksport qiluvchining xabarnomasini olgandan so'ng, xaridor o'z bankiga akkreditiv ochish to'g'risidagi arizani taqdim etadi, unda shartnomada (3) ko'rsatilgan to'lov shartlari ko'rsatilgan. Akkreditiv ochilishini rasmiylashtirgandan so'ng, emitent bank akkreditivni xorijiy bankka, qoida tariqasida, eksportyorga (4) xizmat ko'rsatuvchi bank - maslahatchi bankka yuboradi. Maslahat beruvchi bank olingan akkreditivning haqiqiyligini tekshirib, eksportyorni akkreditivning ochilishi va shartlari haqida xabardor qiladi (5).

Eksport qiluvchi akkreditiv shartlarining tuzilgan shartnomaning to‘lov shartlariga muvofiqligini tekshiradi. Agar nomuvofiqlik aniqlangan bo‘lsa, eksportyor akkreditiv shartlari va ularni o‘zgartirish talabi qabul qilinmaganligi to‘g‘risida maslahat beruvchi bankni xabardor qiladi. Agar eksportyor o'z foydasiga ochilgan akkreditiv shartlarini qabul qilsa, u tovarni shartnomada belgilangan muddatlarda jo'natadi (6). Transport tashkilotidan transport hujjatlarini (7) olgan eksportyor ularni akkreditiv shartlarida nazarda tutilgan boshqa hujjatlar bilan birga o‘z bankiga (8) taqdim etadi.

Bank taqdim etilgan hujjatlarning akkreditiv shartlariga muvofiqligini, hujjatlarning to‘liqligini, ularni tayyorlash va rasmiylashtirishning to‘g‘riligini, ulardagi rekvizitlarning muvofiqligini tekshiradi. Hujjatlarni tekshirgandan so'ng eksportyor banki ularni to'lash yoki qabul qilish uchun eksport qiluvchi bankka (9) jo'natadi. Mukofot xatida tushumni eksport qiluvchiga kreditlash tartibi ko‘rsatilgan.

Hujjatlarni qabul qilgandan so'ng, emitent bank ularni sinchiklab tekshiradi, so'ngra to'lov summasini eksportyorga xizmat ko'rsatuvchi bankka o'tkazadi (10). To‘lov summasi bo‘yicha importyorning hisobvarag‘i (11) debetlanadi. Eksport qiluvchining banki tushumni eksport qiluvchining hisob raqamiga o'tkazadi (12). Import qiluvchi bank-emitentdan tijorat hujjatlarini (13) olgan holda tovarni egalik qiladi.

Amaliy nuqtai nazardan, barcha akkreditivlar ikkita katta guruhga bo'lingan:

naqd akkreditivlar

tijorat akkreditivlari.

Pul akkreditivi - bank tomonidan ma'lum muddat ichida uni boshqa bank, shahar yoki mamlakatda olish uchun ma'lum summani depozitga qo'ygan shaxsga beriladigan nominal hujjatdir. Hujjatli akkreditiv – xaridorga xizmat ko‘rsatuvchi bankning yetkazib beruvchi bankiga jo‘natilgan tovar-moddiy boyliklar uchun yetkazib beruvchining schyot-fakturalarini xaridor tomonidan belgilangan va akkreditivda ko‘rsatilgan shartlarda to‘lash to‘g‘risidagi ko‘rsatmasi.

Bundan tashqari, akkreditivlar quyidagilarga bo'linadi:

qaytarib olinadigan va qaytarib olinmaydigan akkreditivlar;

tasdiqlangan va tasdiqlanmagan akkreditivlar.

Qaytarib olinadigan akkreditiv - bu akkreditivning amal qilish muddati davomida uni ochgan bank tomonidan ham, xaridor tomonidan ham bekor qilinishi mumkin bo'lgan akkreditiv. Qaytarib bo'lmaydigan akkreditiv - bu yetkazib beruvchining roziligisiz amal qilish muddati davomida bekor qilinishi mumkin bo'lmagan akkreditiv. Tasdiqlangan akkreditivda birinchi toifali bank tasdiqnomasi mavjud bo'lib, bu jo'natilgan tovarlar yetkazib beruvchiga to'lovning qo'shimcha kafolatiga tengdir. Tasdiqlanmagan akkreditivda birinchi toifali bank kafolatlari mavjud emas.

Xalqaro amaliyotda bunday turdagi akkreditivlar o'tkazuvchan (o'tkazuvchan), zaxira, qayta tiklanadigan (aylanma), muddatidan oldin ochiladigan, "qizil bandli akkreditivlar", kompensatsiya akkreditivlari va imtiyozli akkreditivlar, akkreditivlar, imtiyozli akkreditivlar kabi turlaridan foydalaniladi va boshqalar.

O'tkazuvchan (o'tkazuvchan) akkreditiv xalqaro amaliyotda tobora ko'proq qo'llanilmoqda. Bu sizga nafaqat benefitsiar foydasiga, balki uchinchi shaxslarga - ikkinchi benefitsiarlarga ham to'lovlarni amalga oshirish imkonini beradi. Akkreditivni uchinchi shaxslar foydasiga o'tkazish benefitsiarning to'liq yoki qisman iltimosiga binoan amalga oshiriladi. O'tkaziluvchi akkreditiv odatda, agar benefitsiar tovar yetkazib beruvchi bo'lmasa yoki etkazib berish vositachi orqali amalga oshirilsa ishlatiladi.

Ikkinchi benefitsiar tovarni import qiluvchiga jo‘natib, to‘lovni olish uchun akkreditiv shartlariga mos keladigan tijorat hujjatlarini bankka taqdim etadi. Foydasiga o'tkaziluvchi akkreditiv ochilgan benefitsiarga ikkinchi benefitsiar tomonidan taqdim etilgan schyot-fakturalarni (va qoralamalarni) o'zining schyot-fakturalari (va qoralamalari) bilan almashtirish va ularning summalari o'rtasidagi mumkin bo'lgan farqni olish huquqi beriladi. fakturalar.

Agar akkreditiv shartlarida uni o'tkazish imkoniyati nazarda tutilmagan bo'lsa va akkreditiv bo'yicha benefitsiar tovar yetkazib beruvchi bo'lmasa, hisob-kitoblarda kompensatsion akkreditivdan foydalanish mumkin. U asosiy, asosiy akkreditiv bo'yicha benefitsiar tomonidan tovar ishlab chiqaruvchi yoki sub-etkazib beruvchi foydasiga qarshi akkreditiv sifatida ochiladi. Asosiy va ketma-ket akkreditivlar mustaqil va yuridik jihatdan bog'liq emas. Kompensatsiya akkreditivini ochishda kompensatsion akkreditiv shartlari asosiy akkreditivda nazarda tutilgan shartlarga mos kelishi kerak. Bu, birinchi navbatda, tovarlarni etkazib berish shartlari va taqdim etilgan hujjatlarga qo'yiladigan talablarga tegishli. Agar asosiy va ketma-ket akkreditivlarning shartlari bir xil bo'lsa va akkreditiv bo'yicha to'lovni olish uchun bir xil hujjatlar taqdim etilishi kerak bo'lsa, u holda etkazib beruvchi tomonidan akkreditiv bo'yicha taqdim etiladigan hujjatlar. kredit asosiy akkreditiv bo'yicha to'lash uchun ishlatilishi mumkin. Agar asosiy va orqa akkreditivlarning shartlari mos kelmasa, sotuvchi akkreditivni amalga oshirish jarayonida yetkazib beruvchidan olingan hujjatlar to'plamini to'ldirishi kerak.

Orqaga o'tadigan akkreditiv bo'yicha to'lovni ta'minlash uchun uning amal qilish muddati asosiy akkreditivning amal qilish muddatidan oshib ketishi kerak.

Tovarlar teng partiyalarda yetkazib berilganda, hisob-kitoblarda aylanma (qayta tiklanadigan) akkreditivdan foydalanish mumkin. Qayta tiklanadigan akkreditiv akkreditivni ma'lum miqdorda (kvota) yoki undan foydalanilganda boshlang'ich miqdorigacha to'ldirishni nazarda tutadi. Qayta tiklanadigan akkreditivni ochishda, qoida tariqasida, akkreditivning umumiy summasi, bitta kvota hajmi va kvotalar soni, shuningdek, kvotani qo'llash muddati ko'rsatiladi.

Akkreditiv bo'yicha to'lovni ta'minlash uchun valyuta qoplamasi bilan akkreditiv ochilishi mumkin. Qoplangan akkreditivlarni ochishda emitent bank akkreditivni ijro etuvchi xorijiy bankka ochilgan akkreditiv miqdoridagi xorijiy valyutani amal qilish muddati uchun taqdim etadi, bu mablag'lardan ushbu shartnoma bo'yicha to'lovlar uchun foydalanish sharti bilan. akkreditiv.

Akkreditiv ochishda valyuta qoplamasini taqdim etish emitent-bank mablag‘larini uning amal qilish muddati davomida muzlatib qo‘yishiga olib keladi. Shuning uchun xalqaro amaliyotda, asosan, qoplanmagan akkreditivlardan foydalaniladi, ular akkreditivni ochishda emitent-bankdan pul mablag'larini olib qo'yishni talab qilmaydi.

Xalqaro amaliyotda baʼzan “qizil bandli” akkreditiv qoʻllaniladi, bunda ijrochi bank tomonidan eksportyorga maʼlum miqdorgacha avanslar berilishi nazarda tutiladi. Avans odatda benefitsiar tomonidan eksport uchun mo'ljallangan tovarlarni sotib olish uchun ishlatiladi. Aslida, akkreditiv summasining bir qismi jo'natilmagan tovarlarni to'lashga ketadi. Banklar eksportyor tomonidan "jo'natilish majburiyati" yoki boshqa shunga o'xshash hujjat taqdim etilishiga qarshi avans beradi. "Qizil bandli" akkreditivni ochish orqali emitent bank ijrochi bankka to'langan avans summasini ushbu akkreditiv bo'yicha tovarlar jo'natish tugallanmagan taqdirda ham qaytarish majburiyatini oladi.

Xalqaro amaliyotda shartnoma bo'yicha majburiyatlarni bajarish usuli sifatida kutish (kafolat) akkreditividan foydalaniladi, unga ko'ra sotuvchi akkreditiv ochgan bankka tovar uchun hujjatlarni taqdim etishi shart emas, agar xaridor kelishilgan muddatda tovarni to'laydi. Bunday akkreditiv, agar xaridor o'z vaqtida to'lovni amalga oshirmagan bo'lsa, emitent bank tomonidan to'lanadi. Asosan, bu turdagi akkreditiv kafolat majburiyati hisoblanadi. Kafolat akkreditivining afzalligi uning "qayta foydalanishga yaroqliligi"da, ya'ni. u bir nechta tovarlar partiyasini sotib olayotganda foydalanish mumkin.

Rossiya Federatsiyasi qonunchiligida akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblarni amalga oshirish tartibi hozirgi vaqtda Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi bilan belgilanadi (46-bobning 3-bandi "Akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblar"). Tashqi savdo sohasida akkreditivlar bo'yicha hisob-kitoblar SSSR Vneshtorgbankining 1985 yil 25 dekabrdagi 1-sonli xalqaro hisob-kitoblar bo'yicha bank operatsiyalarini amalga oshirish tartibi to'g'risidagi ko'rsatmalariga muvofiq ham amalga oshiriladi.

Xalqaro savdoda Hujjatli kreditlar bo'yicha yagona bojxona va amaliyot (2007 yil nashri), Xalqaro savdo palatasining 600-sonli nashri (UCP-600) ishlab chiqilgan va keng qo'llanilmoqda, bu ko'p yillik tizimlashtirishga qaratilgan sa'y-harakatlarning natijasi bo'ldi. xalqaro savdo va bank amaliyoti. Ushbu Qoidalar xususiy (norasmiy) kodifikatsiya va ma'lum darajada amalda shakllangan tadbirkorlik amaliyotini birlashtirish hisoblanadi.

1.3 To'lovning inkasso shakli

Xaridor uchun ham, yetkazib beruvchi uchun ham hisob-kitoblarning eng muvozanatli shakllaridan biri bu inkasso hisob-kitoblaridir. Inkasso – eksportyorning o‘z bankiga importyordan ma’lum summani (to‘g‘ridan-to‘g‘ri yoki boshqa bank orqali) olish to‘g‘risidagi buyrug‘i yoki bu summaning o‘z vaqtida to‘lanishini tasdiqlash (qabul qilish). Inkasso naqd pulda to'lash shartlarida ham, tijorat kreditidan foydalangan holda ham hisob-kitoblarda qo'llaniladi.

Yagona qoidalar inkasso turlarini, to'lov uchun hujjatlarni taqdim etish va to'lovni amalga oshirish tartibini, akseptni, to'lov to'g'risida xabar berish tartibini, qabul qilish yoki to'lamaslik (akseptsiz)ni belgilaydi, tomonlarning majburiyatlari va javobgarligini belgilaydi; turli atamalarni bir xil talqin qilish va boshqa masalalarni hal qilish.

Yagona qoidalarga ko'ra, inkasso banklar tomonidan hujjatlar bilan olingan ko'rsatmalar asosida quyidagi maqsadlarda amalga oshiriladigan operatsiya hisoblanadi:

qabul qilish va/yoki to‘lovni qabul qilish;

aksept va/yoki to‘lovga qarshi tijorat hujjatlarini berish;

hujjatlarni boshqa shartlarda berish.

Inkasso operatsiyalari amalga oshiriladigan hujjatlar turlariga qarab, inkassoning ikki turi mavjud:

aniq yig'ish, ya'ni. pul ko'rinishida to'lovni qabul qilish uchun foydalaniladigan cheklar, veksellar, to'lov kvitansiyalari va boshqa hujjatlarni o'z ichiga olgan moliyaviy hujjatlar inkassosi;

hujjatli filmlar to'plami, ya'ni. moliyaviy hujjatlar bilan birga bo'lishi yoki bo'lmasligi mumkin bo'lgan tijorat hujjatlari to'plami.

Yig'ish operatsiyasining ishtirokchilari:

prinsipal – inkasso operatsiyasini o‘z bankiga ishonib topshirgan mijoz;

remitent bank - komitent inkasso operatsiyasini bajarishni ishonib topshirgan bank;

inkasso banki - inkasso topshirig'ini bajarish bo'yicha operatsiyada ishtirok etuvchi, remitent bank bo'lmagan har qanday bank;

taqdim etuvchi bank - to'lovni yoki akseptni bevosita oluvchi, to'lovchiga hujjatlarni taqdim etuvchi bank;

to'lovchi - inkasso topshirig'iga muvofiq hujjatlar taqdim etilishi kerak bo'lgan shaxs.

Inkasso shaklidagi hisob-kitoblar quyidagicha quriladi (2-rasm): shartnoma tuzilgandan keyin (1), unda tomonlar tuzilgan shartnoma shartlariga muvofiq hisob-kitoblar qaysi banklar orqali amalga oshirilishini, eksport qiluvchi tovarni jo'natadi (2). Transport tashkilotidan (3) transport hujjatlarini olgan eksportyor tijorat va ehtimol moliyaviy hujjatlarni o'z ichiga olgan hujjatlar to'plamini tayyorlaydi va uni inkasso topshiriqnomasida (4) o'z bankiga (remitent bank) taqdim etadi. Komitentdan hujjatlarni qabul qilib, pul o'tkazuvchi bank ularni inkasso topshiriqnomasida ko'rsatilgan tashqi belgilari bo'yicha tekshiradi, so'ngra komitentning ushbu yo'riqnomada va Yagona Qoidalarda keltirilgan ko'rsatmalariga muvofiq harakat qiladi.

Guruch. 2. Inkasso uchun hisob-kitob sxemasi

Pul o'tkazuvchi bank hujjatlarni inkasso bankka (5) taqdim etadi, bu odatda import qiluvchi mamlakat banki (5) bo'lib, ularni o'z mijoziga taqdim etadi. Qabul qilingan taqdirda (7) import qiluvchining banki pulni o'tkazadi (8) hujjatlarni yuboradi. Pul o'tkazuvchi bank o'z mijoziga tegishli bayonot beradi.

Yagona qoidalar qoidalarini Rossiya qonunchiligining qoidalari bilan solishtirganda, bizning qonunchiligimizda sof inkasso to'lov talabnomalari va inkasso topshiriqnomalari bilan ifodalanadi va hujjatli inkasso (tijorat hujjatlari bilan birga moliyaviy hujjatlar) amalga oshiriladi, degan xulosaga kelishimiz mumkin. to'lovchining hisob raqamiga berilgan to'lov talabnomasi-order asosi.

Afsuski, bank amaliyotida ko'pincha to'lov talabnomalari o'rniga inkasso topshiriqnomalari, to'lov talabnomalari o'rniga to'lov talabnomalari va hokazolar beriladi. Agar qonun chiqaruvchi inkasso hisob-kitoblarining aniq va yagona tartibini belgilab qo‘ygan bo‘lsa, bu chalkashlikning oldini olish mumkin edi, bu esa qolgan (har bir holatda, har xil) hujjatlarga qo‘shimcha ravishda inkasso topshiriqnomasini majburiy taqdim etish orqali amalga oshiriladi.

Xulosa qilib shuni ta'kidlash joizki, inkasso yordamida tashqi iqtisodiy hisob-kitoblarni amalga oshirishda Qoidalar qoidalariga amal qilish kerak, shuningdek, bitim ishtirokchisining mavjudligidan xabardor bo'lishi zarur. o'z milliy qonunchiligidagi har qanday majburiy qoidalar, bu haqda boshqa tomonlarni xabardor qiladi. Shuning uchun, tovarlar, xizmatlar va h.k.larni taqdim etish bo'yicha shartnoma tuzishda. tomonlar nafaqat naqd pulsiz to'lovlar shaklini, balki to'lovchi mamlakatining milliy qonunchiligida ushbu shakl uchun mavjud bo'lgan cheklovlarni ham belgilashlari kerak.

1.4 Bank o'tkazmasi

Bank o'tkazmasi - bankning o'z vakillik bankiga o'tkazuvchining iltimosiga binoan va uning hisobidan chet ellik oluvchiga (benefitsiarga) ma'lum miqdordagi pulni to'lash to'g'risida oddiy ko'rsatma bo'lib, bunda to'lovchi bankka qarzni qoplash usuli ko'rsatilgan. to'langan summa. Bank o'tkazmasi bir bank tomonidan boshqa bankka yuborilgan to'lov topshiriqnomalari, shuningdek (agar maxsus banklararo shartnoma mavjud bo'lsa) bank cheklari yoki boshqa to'lov hujjatlari orqali amalga oshiriladi.

Tijorat yoki yuk hujjatlari ushbu to'lov shakli bilan eksportyordan to'g'ridan-to'g'ri importerga yuboriladi, ya'ni. bankni chetlab o'tish.

Bank o'tkazmalari bo'yicha hisob-kitoblar sxemasi 3-rasmda ko'rsatilgan.

Guruch. 3. Bank o'tkazmalari bo'yicha hisob-kitoblar sxemasi

Import qiluvchi va eksport qiluvchi o'rtasida shartnoma (1) tuzilgandan so'ng, importyor bankka (2) o'tkazish uchun ariza yuboradi. Tovarlarni etkazib berish shartnoma shartlari va mamlakatlarning valyuta qonunlari bilan belgilanadigan to'lovdan oldin yoki keyin bo'lishi mumkin. Import qiluvchining banki importyordan to‘lov topshiriqnomasini qabul qilib, o‘z nomidan to‘lov topshiriqnomasini (3) tegishli eksportyor bankiga yuboradi. To'lov topshirig'ini olgandan so'ng, bank uning haqiqiyligini tekshiradi va eksport qiluvchining hisob raqamiga pul o'tkazish bo'yicha operatsiyani amalga oshiradi (4).

To'lov topshiriqnomalari bo'yicha hisob-kitoblarni amalga oshirish tartibi Fuqarolik kodeksi, Rossiya Federatsiyasining Markaziy banki, banklar to'g'risidagi qonunlar va Rossiya Federatsiyasining boshqa qonunlari, shuningdek ushbu qonunlarga muvofiq ishlab chiqilgan naqd pulsiz to'lovlar to'g'risidagi nizom bilan tartibga solinadi. yuridik shaxslar oʻrtasida qonun hujjatlarida nazarda tutilgan shakllarda naqd pulsiz hisob-kitoblarni amalga oshirishni tartibga soluvchi, foydalaniladigan hisob-kitob hujjatlari shakllarini, toʻldirish va qayta ishlash tartibini belgilaydi, shuningdek, vakillik hisobvaraqlari (subhisoblar) boʻyicha hisob-kitob operatsiyalarini amalga oshirish qoidalarini belgilaydi. kredit tashkilotlari (filiallari), shu jumladan CBRda ochilganlar va filiallararo hisob-kitoblar hisoblari. Naqd pulsiz hisob-kitoblar to‘g‘risidagi nizom jismoniy shaxslar ishtirokida naqd pulsiz hisob-kitoblarni amalga oshirish tartibiga tatbiq etilmaydi.

1.1. Xalqaro to'lovlarni tashkil etishning boshqa usullari

Tashqi savdo operatsiyalari uchun to'lov xalqaro hisob-kitoblarni tashkil etishning quyidagi usullaridan foydalangan holda ham amalga oshirilishi mumkin:

Ochiq hisob to'lovlari.

Avans shaklida to'lovlar.

Valyuta kliringi.

Bill to'lov shakli.

To'lov shaklini tekshiring.

Ochiq hisobvaraq bo'yicha hisob-kitoblarni amalga oshirayotganda, sotuvchi tovarni xaridorga jo'natadi va unga mulk huquqini tasdiqlovchi hujjatlarni yuboradi, qarz miqdorini u tomonidan xaridor nomiga ochgan hisobvaraqning debetiga o'tkazadi, davriy to'lovlarni amalga oshiradi. eksportchi tovarni olgandan keyin. Ikkinchisi qarzni qismlarga bo'lib - shartnomada nazarda tutilgan vaqt oralig'ida yoki tovarlarning alohida partiyalari jo'natilgandan keyin ma'lum vaqt o'tgandan keyin to'laydi.

Hisob-kitoblar tugallangandan so'ng, qolgan qarzni yakuniy yarashtirish va to'lash amalga oshiriladi.

Kliring - bu to'lovlarni to'lash, ya'ni. ishtirokchilarning pul talablari (debitorlik qarzlari) real pul mablag'laridan foydalanmasdan o'zlarining pul majburiyatlari (kreditorlik qarzlari) bilan qoplanadigan vaziyat.

Hisob-kitob operatsiyalari odatda ikkita mezon bo'yicha tasniflanadi: o'tkazish chastotasi va ishtirokchilarning tarkibi. Birinchi xususiyatga ko'ra, kliring debitorlik va kreditorlik qarzlarining to'planishi bilan epizodik ravishda amalga oshiriladigan yoki kliring ishtirokchilarining pul majburiyatlari va pul talablarining holatidan qat'i nazar, davriy ravishda amalga oshiriladigan doimiy ravishda amalga oshiriladigan bir martalik bo'linadi. Ishtirokchilarning tarkibiga qarab, kliring ikki yoki ko'p tomonlama bo'lishi mumkin.

Valyuta kliringi – ikki yoki undan ortiq davlat hukumati oʻrtasidagi kelishuv asosida xalqaro talablar va majburiyatlarni oʻzaro (naqdsiz) hisob-kitob qilish boʻyicha hukumatlararo kelishuv. Valyuta kliringi vakolatli banklar tomonidan ochilgan maxsus kliring hisobvaraqlari bo‘yicha kliring bitimiga qatnashuvchi davlatlar o‘rtasida hisob-kitoblarni markazlashtirishni nazarda tutadi. Ushbu sxema bitimlari shartnomaga bog'liq bo'lgan jismoniy va yuridik shaxslar uchun majburiydir. Import qiluvchilar va eksport qiluvchilar, shuningdek boshqa kreditorlar va qarz oluvchilar o'zaro hisob-kitoblarni valyuta kliringidan tashqari amalga oshirishga haqli emaslar. Valyuta kliringi boshqa majburiy elementlarga ham asoslanadi:

uning hajmi;

kliring valyutasi;

texnik kreditning hajmi

Kliring hajmi to'lovlarni qoplash darajasini bildiradi. To'liq valyuta kliringi bilan butun tashqi savdo aylanmasi ushbu sxemaga to'g'ri keladi. Qisman kliring bilan notijorat operatsiyalari (turizm, elchixonalar va savdo vakolatxonalariga xizmat ko'rsatish, chet elga xizmat safarlari va boshqalar) odatdagi usulda - vakillik hisoblari orqali amalga oshiriladi.

Kliring valyutasi - kliring hisoblari yuritiladigan kelishilgan hisob birligi (valyuta). U quyidagi valyutada ifodalanishi mumkin: hamkor mamlakatlardan biri; ikkala davlat yoki uchinchi davlat.

To‘lovlar yoki kliring hisobvaraqlari bo‘yicha tushumlar har bir davlatda faqat milliy valyutada tegishli kurs bo‘yicha amalga oshiriladi. Kliring valyutalari faqat naqd pulsiz shaklda qo'llaniladi. Kliring valyutalarining manbai shartnomalarda ishtirok etuvchi mamlakatlar tomonidan tovarlar yetkazib berish va xizmatlar ko'rsatish uchun o'zaro kreditlashdir. Kliring valyutalari ular daromad olgan mamlakatda sarflanishi kerak degan printsip asosida qo'llaniladi.

Texnik kredit hajmi (qarzning ruxsat etilgan maksimal qoldig'i) hisob-kitoblarning uzluksizligini ta'minlash uchun zarur; yetkazib berish hajmida qarz qoldig'ining ulushiga muvofiq belgilanadi. Amalda kliring hisobi balansini tartibga solishning turli usullari qo'llaniladi.

Xalqaro operatsiyalarda veksel to'lov shakli faol qo'llaniladi. 1930-yildagi veksellar va veksellar toʻgʻrisidagi Jeneva konventsiyasi tomonidan tuzilgan veksel qonuniga muvofiq, veksel "bir tomonning ikkinchi tomon oldidagi soʻzsiz pul majburiyatidir. Veksel - berilgan kreditni qayta ishlash vositasidir. tovar shaklida xaridorga kechiktirilgan to'lov shaklida" . Taqdim etilgan ta'rifdan kelib chiqadiki, ushbu shakldagi hisob-kitoblar tijorat kreditiga hamroh bo'ladi.

Yuridik shaxslarning o‘zaro hamkorligi va banklarning ushbu hisob-kitob shaklida ishtirok etishi nuqtai nazaridan import qiluvchining banki yashash joyi (ya’ni to‘lovchi) bo‘lishi, eksportyor banki esa eksportchi-vekseldan ko‘rsatmaga ega bo‘lishi zarur. egasi veksel uchun to'lovni yig'ish (ya'ni, olish uchun ko'rsatma).

Bunday holda vekselning to'lov shakli shunday ko'rinishga ega bo'ladi (4-rasm).

Guruch. 4. Hisobni to'lash sxemasi

Import qiluvchi o'z banki bilan veksellarning domiliatsiyasi bo'yicha shartnoma-yo'riqnoma (1) tuzadi, ya'ni. ular uchun to'lovlarni ta'minlash. Import qiluvchi tovarni (2) olgandan so‘ng eksportyorga veksel (3) beradi, unda tovar uchun to‘lov muddati ko‘rsatiladi. Eksport qiluvchi bu vekselni inkasso uchun o'z bankiga o'tkazadi (4). Eksport qiluvchining banki import qiluvchining bankiga veksel borligi to'g'risida chaqiruv qog'ozi bilan xabar beradi (5). Import qiluvchining joriy hisobvarag'ida summa mavjud bo'lsa, xizmat ko'rsatuvchi bank darhol eksportchining joriy hisob raqamiga pul o'tkazishi mumkin (6). Shundan so‘ng eksportyor banki o‘z mijozini vekseldagi (7) to‘lov summasini uning hisobvarag‘iga kiritganligi to‘g‘risida xabardor qiladi va ikkinchisini import qiluvchining bankiga (8) qaytaradi. Import qiluvchining banki o'z mijoziga vekselni u bo'yicha operatsiya tugaganligi to'g'risida ko'chirma bilan yuboradi (9).

Agar import qiluvchining joriy hisobvarag'ida pul bo'lmasa va hisobni to'lash muddati kelgan bo'lsa, u bilan mijoz o'rtasida to'lash uchun kredit bo'yicha maxsus kelishuv bo'lmasa, import qiluvchining banki to'lamaganlik uchun javobgar bo'lmaydi. hisob, to'lov.

Kechiktirilganda eksportyorning banki to‘lanmagan hisobni notarial idoraga (10) protest (11) taqdim etadi. So‘ngra to‘lanmagan veksel qaror qabul qilish to‘g‘risida protest bildirilgan holda eksportyorga qaytariladi (12).

Xalqaro hisob-kitoblarda chek blankasi ham qo'llaniladi. Chek - chek egasining to'lovchi bankka unda ko'rsatilgan summani chek egasiga (to'lovchiga) yoki ularning topshirig'iga binoan boshqa shaxslarga (order cheki) to'lash to'g'risida so'zsiz topshirig'ini (buyrug'ini) o'z ichiga olgan qimmatli qog'oz. ) kassaning bankda mavjud bo'lgan mablag'lari hisobidan.

Amalda chekni to'lashning quyidagi tartibi qo'llaniladi:

chek tortmachi hisobidan to'lanadi;

qonun hujjatlarida belgilangan muddatda to'lash uchun taqdim etilgan taqdirda to'lanishi kerak;

to'lovchi chekning haqiqiyligini, shuningdek chekni taqdim etuvchi u vakolat bergan shaxs ekanligini tekshirishi shart (indossamentni to'lashda to'lovchi imzolarni emas, balki indossamentlarning to'g'riligini tekshirishi shart). indossantlar);

chekni to'lagan shaxs chekni to'langanligi to'g'risida tilxat bilan unga topshirishni talab qilishga haqli;

chek bo'yicha to'lov to'liq yoki qisman aval orqali kafolatlanishi mumkin (avalist o'zi uchun aval bergan shaxs kabi javobgar bo'ladi);

to'lovni olish uchun bankka chekni inkasso uchun taqdim etish to'lov uchun chek taqdim etish hisoblanadi.

Qonun hujjatlarida chekni to'lamaslik oqibatlari ham nazarda tutilgan (Fuqarolik Kodeksining 885-moddasi):

to'lovchi chekni to'lashdan bosh tortsa, chek egasi o'z xohishiga ko'ra chek uchun javobgar bo'lgan bir, bir nechta yoki barcha shaxslarga (to'lovchilar, oluvchilar, indossantlar) qarshi da'vo qo'zg'atishga haqli. uning oldida javobgar;

chek egasi ko'rsatilgan shaxslardan chek summasini, ularning to'lovni olish xarajatlarini, shuningdek foizlarni to'lashni talab qilishga haqli;

chek egasining ko'rsatilgan shaxslarga nisbatan da'vosi chekni to'lash uchun taqdim etish muddati tugagan kundan boshlab olti oy ichida qo'yilishi mumkin.

Cheklar bo'yicha to'lovlarning soddalashtirilgan sxemasi rasmda keltirilgan. 5 .

Import qiluvchi o'z xizmat ko'rsatuvchi bankiga ma'lum summani depozit hisobvarag'iga (1) qo'yish (zahira qilish) uchun to'lov topshiriqnomasini taqdim etadi va shu bilan birga chek berish uchun ariza (2) beradi. Ushbu hujjatlar asosida xaridor banki o'z mijoziga depozit (3) ochadi. Omonat ochilgandan so'ng bank chek beradi (4).

Eksport qiluvchi tomonidan mahsulotlar jo'natilgan yoki xizmatlar ko'rsatilgandan so'ng (5), importyor ular uchun chek (6) orqali to'laydi. Eksport qiluvchi chekni olgandan keyin ma'lum vaqt ichida uni o'z bankiga beradi (7). Bu, o'z navbatida, chekni import qiluvchining bankiga yuboradi (8). Import qiluvchining banki pulni o'tkazadi (9). Shundan so'ng, bank ko'chirmalari o'z mijozlariga (10) va (11) beriladi.

Demak, to‘lov shakli - bu xalqaro tijorat va bank amaliyotida ishlab chiqilgan yuk va to‘lov hujjatlarini rasmiylashtirish, o‘tkazish va to‘lash usullari.

Xalqaro to'lovlarning asosiy shakllariga quyidagilar kiradi:

Bank o'tkazmasi.

Akkreditiv.

To'plam.

Ochiq hisob to'lovlari.

Avans shaklida to'lovlar.

Valyuta kliringi.

Bill to'lov shakli.

To'lov shaklini tekshiring.

2-bob. Xalqaro hisob-kitoblar shakllarini taqqoslash

Xalqaro savdo amaliyotida yetkazib berilgan mahsulot, bajarilgan ish yoki xizmatlar uchun haq to‘lash shakli katta ahamiyatga ega. Tashqi iqtisodiy operatsiyalar ishtirokchilarining o'zaro manfaatlarini hisobga olgan holda, hisob-kitoblar turli shakllarda - avans to'lovlari shaklida, vekselni inkasso yoki akseptlash yo'li bilan, cheklar orqali, akkreditivdan foydalangan holda va hokazolarda amalga oshiriladi. .

Xalqaro to'lovlarning ushbu shakllari naqd pulda ham, kreditda ham to'lovlar uchun qo'llaniladi. Shu bilan birga, bank o'tkazmalari naqd pul, hujjatli akkreditivlar bo'yicha hisob-kitoblarda, shuningdek, tijorat kreditidan foydalangan holda hisob-kitoblarda qo'llaniladi.

Tashqi savdo shartnomasi bo'yicha to'lovlar amalga oshiriladigan aniq hisob-kitob shaklini tanlash tashqi savdo bitimida kelishib olinadi va bir qator omillar bilan belgilanadi.

Ilova. Agar tovar xaridori va sotuvchisi bir-biridan uzoqda bo'lsa yoki bitimni bajarish uchun ishonchli vositachiga muhtoj bo'lsa, akkreditiv qo'llaniladi, chunki ular hamkorlikda kam tajribaga ega. Bunday vaziyatda akkreditiv kontragentlarga moslashuvchan to'lov shartlarini taqdim etadi; huquqiy ishonchlilik; qisqa muddatli kreditlar olish.

Akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblar uchun to'lovchining hisobvarag'idan pul mablag'larini olish uning manziliga tovarlarni jo'natish bilan parallel ravishda sodir bo'lishi odatiy holdir. Bu akkreditiv shaklini boshqa to'lov shakllaridan, xususan, inkasso to'lovlaridan ajratib turadi. To'lovlar to'lovchining (tovar oluvchining) banki tomonidan uning topshirig'iga muvofiq va uning mablag'lari yoki akkreditiv topshirig'ida ko'rsatilgan hujjatlar bo'yicha o'zi olgan ssuda hisobidan va boshqa shartlarni hisobga olgan holda amalga oshiriladi. bank to'lovni qabul qilish huquqiga ega bo'lgan tomon e'tiboriga havola etadi. Shu bilan birga, akkreditivdagi pullar tovar oluvchiga tegishli bo‘lib qoladi va sotuvchi ko‘rsatilgan tovarni jo‘natib, tegishli hujjatlarni bankka taqdim etgandan keyingina akkreditivdan yechib olinadi.

Rossiya Federatsiyasi hududida to'plam kamdan-kam hollarda qo'llaniladi, chet ellik sheriklar bilan hisob-kitoblarda foydalanish haqida gapirmasa ham bo'ladi. Yig'ish hisob-kitoblarining aniq afzalliklariga e'tibor bermaslik, asosan, ushbu munosabatlarni tartibga soluvchi ichki qonunchilikning murakkabligi va nomukammalligi, shuningdek, Rossiya tadbirkorlarining xalqaro va Rossiya qonunchiligi sohasidagi past huquqiy madaniyati tufayli yuzaga keladi. Ko'pincha rossiyalik tadbirkorlar va ularning xorijiy hamkorlari o'rtasida to'lov shakllarini tanlashda muammolar me'yoriy-huquqiy bazani oddiy bilmaslik tufayli yuzaga keladi.

To'lov topshiriqnomalari bo'yicha hisob-kitoblar (bank o'tkazmasi) mulk aylanmasida eng ko'p qo'llaniladigan to'lov shaklidir. Ba'zi huquqiy munosabatlarda ushbu to'lov shaklidan foydalanish ustuvor hisoblanadi. Masalan, tovar yetkazib berish bo'yicha munosabatlarda xaridor yetkazib berilgan tovar uchun to'lovni etkazib berish shartnomasida nazarda tutilgan to'lov tartibi va shakliga rioya qilgan holda amalga oshiradi. Agar hisob-kitoblarni amalga oshirish tartibi va shakllari tomonlarning kelishuvi bilan belgilanmagan bo'lsa, u holda hisob-kitoblar to'lov topshiriqnomalari bo'yicha amalga oshiriladi.

Xalqaro savdoda ochiq hisobvaraqdan muntazam pudratchilar, davlat tashkilotlari bilan hisob-kitoblarni amalga oshirish va tovarlarni konsignatsiya shaklida yoki bir hil tovarlarni, ayniqsa, kichik partiyalarda ko‘p marta yetkazib berishda komission sotish uchun foydalaniladi.

Xalqaro to'lov shakllarini taqqoslashda muhim rol o'ynaydi eksportchilar va importchilar uchun xavf. Tovar va xizmatlarni eksport qiluvchi va import qiluvchilarning manfaatlari bir-biriga to‘g‘ri kelmaydi: eksport qiluvchi importyordan to‘lovlarni imkon qadar tezroq olishga intiladi, ikkinchisi esa to‘lovni tovarni yakuniy sotilishiga qadar kechiktirishga intiladi. Shu sababli, tanlangan to'lov shakli - bu kontragentlarning iqtisodiy pozitsiyalarini, bir-biriga bo'lgan ishonch darajasini, iqtisodiy vaziyatni, siyosiy vaziyatni va boshqalarni hisobga oladigan murosa.

Hisob-kitoblarda akkreditivdan foydalanish tovar jo‘natilishidan oldin so‘zsiz to‘lov kafolatini olgan eksportyor uchun eng foydali hisoblanadi. Shu bilan birga, akkreditiv bo'yicha to'lovni qabul qilish (eksport qiluvchi akkreditiv shartlarini bajargan va unda ko'rsatilgan hujjatlarni bankka taqdim etgan taqdirda) xaridorning to'lovga roziligi bilan bog'liq emas.

Biroq, eksport qiluvchilar uchun akkreditiv eng qiyin to'lov shakli hisoblanadi: akkreditivdan to'lovni olish uning shartlariga qat'iy rioya qilish, to'g'ri rasmiylashtirish va bankka o'z vaqtida taqdim etish bilan bog'liq. kredit. Akkreditiv shartlari va taqdim etilgan hujjatlarga rioya etilishini nazorat qilib, banklar xaridorning ko‘rsatmalari asosida ish olib borgan holda uning manfaatlarini himoya qiladi.

Akkreditiv shaklidan foydalanish tovar sotuvchi (oluvchi) uchun eng qulay hisoblanadi. Akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblar uning joylashgan joyida amalga oshiriladi, bu esa to'lovni o'z vaqtida tovar jo'natish vaqtiga yaqinlashtiradi, sotuvchining mablag'lari aylanmasini tezlashtirishga yordam beradi. O'z navbatida, to'lovchi tomonidan akkreditivni o'z vaqtida ochmaslik unga kontragentning to'lovga layoqatsizligiga ishora qilib, etkazib berishni kechiktirishga yoki hatto tuzilgan shartnomani bajarishdan bosh tortishga imkon beradi. Akkreditivning ochilishi unga yetkazib berilgan tovarning to‘lanishiga ishonch hosil qiladi.

Yagona qoidalarga muvofiq amalga oshirilgan inkasso hisob-kitoblari ham banklar, ham bitim taraflari uchun foydalidir. Mijozlarning buyurtmalarini bajarishda banklar qo‘shimcha hisobvaraq ochishlari yoki boshqa yo‘l bilan (masalan, akkreditiv) mablag‘ to‘plashlari shart emas. Xaridor hisob-kitob hujjatlarini to'lagandan so'ng u tovarga bo'lgan huquqni, shuningdek, jo'natish va huquqni tasdiqlovchi hujjatlarni olishiga ishonch hosil qilishi mumkin. Yetkazib beruvchi pul olinmaguncha uning tovarlari uning ixtiyorida bo'lishiga ishonch hosil qiladi.

Xalqaro bank amaliyotida, agar uning shartlari shartnoma qiymatining bir qismini (15-30%) oldindan o'tkazish to'g'risidagi qoidani o'z ichiga olgan bo'lsa, bank o'tkazmalari shartnoma bo'yicha avans to'lash uchun ishlatilishi mumkin, ya'ni. tovarlar jo'natilishidan oldin. Qolganlari haqiqatda etkazib berilgan tovarlar uchun to'lanadi. Avans to'lovi aslida eksport qiluvchi uchun yashirin kreditni bildiradi va import qiluvchi uchun foydasizdir. Bundan tashqari, avansni o'tkazish, agar eksportyor shartnoma shartlarini bajarmasa va tovarni etkazib bermasa, importyor uchun pul yo'qotish xavfi tug'iladi.

Eksportyor tomonidan tovar yetkazib berilmagan taqdirda importyorni avansning qaytarilmasligi xavfidan himoya qilish uchun xalqaro bank amaliyotida bir qancha himoya usullari mavjud:

Avansni qaytarish uchun bank kafolatini olish - bu holda, avans to'lovini o'tkazishdan oldin, birinchi toifali bank kafolati beriladi.

2. Hujjatli yoki shartli o‘tkazmadan foydalanish – bunda eksportyor banki ma’lum muddatda transport hujjatlarini eksport qiluvchi tomonidan taqdim etilgan holda avans to‘lovini amalda amalga oshiradi.

Ochiq hisobvaraq bo'yicha kredit berish va ushbu shaklda hisob-kitoblarni amalga oshirish sotuvchi uchun tovarni to'lamaslik yoki o'z vaqtida to'lanmaslik xavfi bilan bog'liq, chunki xaridor tovar hujjatlarini olgandan keyin sotuvchiga hech qanday qarz majburiyatini bermaydi. . Va xaridor uchun ochiq hisobvaraq - bu hisob-kitob qilish va kredit olishning foydali shakli, chunki. yetkazib berilmagan tovarlar uchun to'lash xavfi yo'q. Bundan tashqari, kredit bo'yicha foizlar odatda undirilmaydi. Shu sababli, ochiq hisobvaraqdan foydalanadigan firmalar ko'pincha sotuvchi va xaridor sifatida navbatma-navbat harakat qiladi, bu esa tomonlarning to'lov majburiyatlarini bajarishini ta'minlashning bir usuli hisoblanadi.

Ochiq hisobvaraqlardan farqli o'laroq, avans ko'rinishidagi hisob-kitoblar ko'pincha eksportyorga importyor tomonidan kreditlanganligini anglatadi. Shu bilan birga, eksportyorning nomidan avans summasi uchun eksportyor banki odatda importyor foydasiga shartnoma shartlari bajarilmagan va shartnoma shartlari bajarilmagan taqdirda olingan avansni qaytarish kafolatini beradi. - tovarlarni yetkazib berish.

To'lovning chek shakli, xuddi akkreditiv kabi, eksportchilarga ma'lum kafolatlar beradi.

Shunday qilib, eksport qiluvchi uchun akkreditiv, inkasso, bank va avans o'tkazmalari eng maqbul hisoblanadi. Import qiluvchi uchun eng maqbuli oldindan qabul qilingan inkassolar, keyingi o'tkazish (tovarni olgandan keyin to'lash).

Xalqaro to'lov shakllarining afzalliklari va kamchiliklari. To'lov akkreditiv shaklining afzalligi - naqd pulsiz to'lovlarning boshqa shakllaridan farqli o'laroq, akkreditiv yetkazib beruvchiga to'lovni xaridorning o'z mablag'lari hisobidan yoki uning banki hisobidan amalga oshirilishini kafolatlaydi; shuningdek, banklar tomonidan yetkazib berish shartlari va akkreditiv shartlari bajarilishi ustidan nazorat mavjudligi.

To'lov akkreditiv shaklining kamchiliklari - hujjatlarning murakkab aylanishi va qimmatligi, chunki akkreditiv miqdoridagi xaridorning mablag'lari akkreditiv amal qilish muddati davomida uning iqtisodiy aylanmasidan chetlashtiriladi; tovar aylanmasi sekinlashadi, chunki etkazib beruvchi akkreditiv ochilganligi to'g'risida xabar berishdan oldin tayyor mahsulotni jo'nata olmaydi va uni saqlash uchun qo'shimcha xarajatlarni talab qiladi. Bundan tashqari, to'lovning akkreditiv shakli bilan banklardagi hujjatlarni nazorat qilish va ularni banklar o'rtasida o'tkazish bilan bog'liq hujjatlar harakatida kechikishlar mavjud.

To'lovning inkasso shaklining afzalligi shundaki, ular xaridor uchun foydalidir - banklar hujjatlarni to'lash yoki qabul qilishgacha uning tovarga bo'lgan huquqlarini himoya qiladi. Xaridor tomonidan tekshirish uchun qabul qilingan hujjatlar to‘lov (aksept) amalga oshirilgunga qadar bank ixtiyorida qoladi va to‘lanmagan taqdirda, to‘lanmaslik (aksept qilinmaslik) sabablari ko‘rsatilgan holda bankka qaytariladi.

Biroq, afzalliklar bilan bir qatorda, yig'ish bo'yicha hisob-kitoblar bir qator kamchiliklarga ega. Ayniqsa:

Tovarlarni jo‘natish, hujjatlarni bankka o‘tkazish va to‘lovni qabul qilish o‘rtasida katta vaqt oralig‘i yuzaga keladi, bu esa eksportyorning mablag‘lari aylanmasini sekinlashtiradi.

Hujjatlar import qiluvchi bank tomonidan qabul qilingan vaqtga kelib, u ularni to'lashdan bosh tortishi yoki nochor bo'lib qolishi mumkin.

Tovarlarni yetkazib berish bank tomonidan hujjatlarni qabul qilishdan va import qiluvchi tomonidan yuk hujjatlarini olishdan oldin sodir bo‘lishi mumkin, bu esa eksportyorning import qiluvchi tomonidan tovar uchun to‘lovni amalga oshirmaslik xavfini oshiradi.

Quyidagi hollarda telegraf to'plamini qo'llash orqali bunday vaziyatlarning oldini olish mumkin:

yoki importyorga inkasso topshiriqnomasining asosiy rekvizitlarini o‘z ichiga olgan hujjatlar jo‘natilganligi to‘g‘risida telegraf xabarnomasi orqali xabar beriladi;

yoki eksportyor banki chet el bankiga to‘lovni ta’minlash uchun undan mablag‘lar hisobga olinganligi to‘g‘risida bildirishnoma olgandan keyingina hujjatlarni yuboradi.

Cheklar bo'yicha hisob-kitoblarning asosiy afzalligi - bu to'lov kafolati, asosiy kamchilik - bu hujjat aylanishining murakkabligi, chunki pul mablag'lari etkazib beruvchiga (chek egasiga) sizning bankingizga cheklarni taqdim etish paytida emas, balki faqat olingandan keyin to'lanadi. ular to'lovchi (chek) hisobvarag'idan yechib olinadi.

Veksel muomalasining noqulay tomoni veksellar bo‘yicha mablag‘larni undirish mexanizmining samarasizligi va huquqiy masalalarning hal etilmaganligi bilan bog‘liq – qonunchilik va me’yoriy-huquqiy baza doimiy ravishda kengayib bormoqda, banklar tomonidan veksel shaklida kredit berish usullari mavjud emas.

Bundan tashqari, mahsulot turi - bitim ob'ekti, shuningdek, tovar - bitim ob'ektiga bo'lgan talab va taklif darajasi muhim ahamiyatga ega.

Xalqaro to‘lovlarning asosiy shakllari o‘rtasidagi tub farqlar 1-jadvalda jamlangan.

1-jadval

Xalqaro to'lovlarning asosiy shakllarining qiyosiy tavsiflari

Taqqoslash nuqtasi	Bank o'tkazmasi	Akkreditiv		Kredit (shu jumladan veksel yordamida)	To'lov shaklini tekshiring
Import qiluvchi xavfi	Maksimal, avans to'lovi bo'lsa	Eng kam		Muhim
Eksportchi xavfi	100% avans bo'lsa - minimal	Eng kam		Muhim
Bank ulushi	Eng kam	Maksimal ishtirok darajasi (bank kafildir)	Minimal yoki yo'q	Minimal (Bank chek beruvchiga javobgar emas)
Boshqa xususiyatlar	Eng oddiy shakl. Oson va ko'pincha mumkin	Hisoblashning juda murakkab shakli, lekin maksimal mumkin. Qattiq muddatlarda amalga oshirildi	Eng muvozanatli shakl. Ba'zi sabablarga ko'ra bu shakl tomonlar tomonidan tan olinmaydi	Bu ko'p jihatdan kontragentning ishonchliligiga bog'liq. Muayyan kafolatlarni talab qiladi.	Cheklangan foydalanish shartlari

Amaldagi xalqaro to'lovlar shakllariga qarab farqlanadi ularni amalga oshirishda tijorat banklarining ishtiroki ulushi.

Bank o'tkazmasini amalga oshirishda banklar ishtirokining minimal ulushi qabul qilinadi. Bank o‘tkazmasi to‘lovlarini amalga oshirishda tijorat banklari xorijiy banklarning to‘lov topshiriqnomalarini bajaradilar yoki vakillik shartnomalari shartlariga muvofiq xorijiy importerlarning pul majburiyatlari bo‘yicha ular bo‘yicha berilgan bank cheklarini to‘laydilar, shuningdek, chet el banklariga to‘lov topshiriqnomalari va cheklarni beradilar. Rossiya importchilarining pul majburiyatlari.

Pul o'tkazmasini amalga oshirishda benefitsiar banki to'lov topshiriqnomasida ko'rsatilgan aniq ko'rsatmalarga amal qiladi. Masalan, to'lov topshiriqnomasida benefitsiarga uning to'lov topshirig'ida ko'rsatilgan tijorat yoki moliyaviy hujjatlar taqdim etilishiga yoki kvitansiya taqdim etilishiga qarshi tegishli miqdorni to'lash sharti bo'lishi mumkin.

O'tkazma operatsiyasini amalga oshirishda banklar to'lovchi bankka shartnoma bo'yicha to'lov topshirig'ini taqdim etgandan keyingina o'tkazma yo'li bilan hisob-kitoblarda ishtirok etadilar. Bunday holda, banklar to'lov uchun javobgar emas. Banklar tovarlarni yetkazib berish yoki import qiluvchiga hujjatlarni topshirish faktini, shuningdek shartnoma bo‘yicha to‘lovni amalga oshirishni nazorat qilmaydi. Hisob-kitobning ushbu shakli bilan bankning majburiyatlari faqat to'lov topshirig'ini taqdim etish vaqtida pul o'tkazuvchining hisobvarag'idan to'lovni oluvchining hisob raqamiga o'tkazishni o'z ichiga oladi.

Inkasso operatsiyalarini amalga oshirishda banklar ishtirokining ulushi kattaroqdir. To'lov topshiriqnomalaridan foydalanish (bank o'tkazmasi) deganda, bank to'lovchi nomidan uning hisobvarag'idagi mablag'lar hisobidan ma'lum miqdordagi pul mablag'larini to'lovchi tomonidan ko'rsatilgan shaxsning hisob raqamiga o'tkazish majburiyatini oladi. yoki bank hisobvarag'i shartnomasida qisqaroq muddat nazarda tutilmagan yoki bank amaliyotida qo'llaniladigan xo'jalik aylanmasi odatlarida belgilanmagan bo'lsa, qonun hujjatlarida nazarda tutilgan yoki unga muvofiq belgilangan muddatda boshqa ko'rsatilgan bank.

Akkreditivlardan foydalangan holda kontragentlar o'rtasida hisob-kitoblarni amalga oshirishda banklarning roli boshqa shakllarga nisbatan maksimal bo'lib, vositachilikdan iborat bo'lib, ular taqdim etilgan hujjatlarning faqat akkreditivda ko'rsatilgan hujjatlar ro'yxatiga muvofiqligini nazorat qiladi. Banklar tovarlarning saqlanishi va tashilishi, ro‘yxatdan o‘tkazishning to‘g‘riligi, ularga taqdim etilgan hujjatlarning qonuniyligi yoki ishonchliligi uchun javobgar emas. Taqdim etilgan hujjatlar akkreditiv shartlariga mos keladigan bo'lsa, akkreditiv beruvchi bank to'lovni amalga oshirishdan bosh tortishi mumkin emas. Shunday qilib, banklar oldi-sotdi shartnomasida ko'rsatilgan tovarlarga nisbatan hech qanday majburiyatlarni olmagan holda, faqat bitimning moliyaviy tomoni uchun javobgardirlar.

Chek kassa hisobvarag'ida pul mablag'larining mavjudligi bilan bog'liq bo'lib, ushbu hisobni tasarruf etish vositasi sifatida, to'lov vositasi sifatida shaxsiy majburiyat sifatida ishlatiladi. Chek egasining qarzini to'lash faqat chek egasining hisobvarag'ida kerakli miqdor mavjud bo'lganda amalga oshirilishi mumkin. Bank chek egasi oldida unga chizilgan chekni to'lash uchun javobgar bo'lmaydi. Ammo bank o'z mijozi bilan shartnomaga ega bo'lishi mumkin, bu unga o'z hisobvarag'iga ma'lum miqdorda joriy hisobvaraqdagi kredit qoldig'idan oshib ketadigan cheklarni berish imkonini beradi - overdraft.

Xalqaro hisob-kitoblar kredit munosabatlari bilan chambarchas bog'liq bo'lganligi sababli, kredit shartnomalarining mavjudligi yoki yo'qligi (davlatlararo darajada ham, kontragentlar darajasida ham) hisob-kitoblar shaklini tanlashga ta'sir qiladi.

Cheklar kreditlash vositasi emas, balki joriy hisobni boshqarish vositasi bo'lganligi sababli, ularning amal qilish muddati cheklangan. Xalqaro hisob-kitoblarda cheklar aylanishini tartibga soluvchi 1931 yildagi Jeneva cheklar konventsiyasiga ko‘ra, uning amal qilish muddati bir mamlakatda 8 kun, boshqa mamlakatlarda to‘lash uchun esa 20-70 kun, shu jumladan pulni to‘lash va o‘tkazish muddati. eksport qiluvchi.

Shunday qilib, tashqi savdo shartnomasi bo'yicha to'lovlar amalga oshiriladigan hisob-kitoblarning o'ziga xos shaklini tanlash tashqi savdo bitimida muhokama qilinadi va bir qator omillar bilan belgilanadi - qo'llashning o'ziga xos xususiyatlari, eksportchilarning xavf darajasi va. import qiluvchilar, xalqaro hisob-kitoblar shaklining afzalliklari va kamchiliklari ro‘yxati, tijorat banklarining hisob-kitoblardagi ishtiroki ulushi.

Xulosa

Kompaniyalarning tijorat amaliyotidagi eng qiyin muammolardan biri bu tashqi savdo faoliyatining zararsizligini ta'minlash masalasidir, chunki ikkinchisi hisob-kitob va moliyaviy nuqtai nazardan, ortib borayotgan xavf bilan birga keladi. Xorijiy kontragentlar tomonidan tashqi savdo bitimi shartlarining bir qismi bo'lgan moliyaviy majburiyatlarning bajarilishi ko'p jihatdan tanlangan hisob-kitoblar shakli va ularni amalga oshirish tartibi bilan belgilanadi, ular xalqaro amaliyotga taalluqlidir, shuningdek, pul muomalasining xususiyatiga bog'liq. va mamlakat ichki bozorida moliyaviy cheklovlar.

To'lov shakli - xalqaro tijorat va bank amaliyotida rivojlangan yuk va to'lov hujjatlarini rasmiylashtirish, o'tkazish va to'lash usullari.

Tashqi iqtisodiy operatsiyalar ishtirokchilarining o'zaro manfaatlarini hisobga olgan holda, hisob-kitoblar turli shakllarda - avans to'lovlari shaklida, vekselni inkasso yoki akseptlash yo'li bilan, cheklar orqali, akkreditivdan foydalangan holda va hokazolarda amalga oshiriladi. .

Tashqi savdo shartnomasi bo'yicha to'lovlar amalga oshiriladigan hisob-kitoblarning o'ziga xos shaklini tanlash tashqi savdo bitimida muhokama qilinadi va bir qator omillar bilan belgilanadi - qo'llashning o'ziga xos xususiyatlari, eksportchilar va importchilarning xavf darajasi, xalqaro hisob-kitoblar shaklining afzalliklari va kamchiliklari ro‘yxati, tijorat banklarining hisob-kitoblardagi ishtiroki ulushi.

Sotuvchi va xaridor o'rtasidagi eng xavfsiz, tez-tez ishlatiladigan, lekin tashkiliy jihatdan murakkab to'lov shakli akkreditivdir.

Eng oddiy, eng oson va tez-tez bajariladigan shakl - bu bank o'tkazmasi.

Eng muvozanatli shakl - to'plam Rossiyada mashhur emas.

Foydalanilgan manbalar ro'yxati

1. Rossiya Federatsiyasining 08.12.2003 yildagi 164-FZ-sonli "Tashqi savdo faoliyatini davlat tomonidan tartibga solish asoslari to'g'risida" Federal qonuni (06.12.2011 yildagi 409-FZ-son o'zgartirishlar bilan) // SPS "Maslahatchi" [Elektron manba]. - Kirish rejimi: World Wide Web. URL: http://base. consultant.ru/cons/cgi/online. cgi? req=doc; asos = qonun; n=123030

2. Hujjatli kreditlar uchun yagona bojxona va amaliyot

3. (Xalqaro Savdo Palatasining 1.07.2007 yildagi 600-son nashri) // SPS "Maslahatchi" [Elektron resurs]. - Kirish rejimi: World Wide Web. URL: http://base. consultant.ru/cons/cgi/online. cgi? talab = hujjat ; tayanch=QONUN; n= 132534

4. Yig'ishning yagona qoidalari (Xalqaro Savdo Palatasining 522-son nashri, 1995 yil nashri, 01.01.1996 y.da kuchga kirgan) // SPS "Maslahatchi" [Elektron resurs]. - Kirish rejimi: World Wide Web. URL: http://base. consultant.ru/cons/cgi/online. cgi? talab = hujjat ; tayanch=INT; n=15035