În practica comerțului internațional, forma de plată pentru produsele livrate, munca prestată sau serviciile este de mare importanță. Ținând cont de interesele reciproce ale participanților tranzactii economice externe, decontările se efectuează sub o varietate de forme - sub formă de plăți în avans, prin încasarea sau acceptarea unei facturi, prin cecuri, prin acreditiv etc.

Aceste forme de plăți internaționale sunt utilizate pentru plăți, atât în ​​numerar, cât și pe credit. În același timp, transferurile bancare sunt utilizate în decontări cu numerar, acreditive documentare, precum și în decontări care utilizează un împrumut comercial.

Alegerea unei forme specifice de decontare în care plățile vor fi efectuate în baza unui contract de comerț exterior este negociată într-o tranzacție de comerț exterior și este determinată de o serie de factori.

Aplicație. O scrisoare de credit este utilizată dacă cumpărătorul și vânzătorul mărfurilor sunt departe unul de celălalt sau au nevoie de un intermediar de încredere pentru a finaliza tranzacția, deoarece au puțină experiență în cooperare. Într-o astfel de situație, o scrisoare de credit oferă contrapărților termene de plată flexibile; fiabilitatea juridică; obtinerea de imprumuturi pe termen scurt.

Pentru decontările în baza unei scrisori de credit, este tipic ca retragerea banilor din contul plătitorului să aibă loc în paralel cu expedierea mărfurilor la adresa acestuia. Acest lucru distinge forma scrisorii de credit de alte forme de plată, în special de plățile de colectare. Plățile se efectuează de către banca plătitorului (destinatarul mărfurilor) în conformitate cu comanda acestuia și pe cheltuiala fondurilor acestuia sau a împrumutului primit de acesta împotriva documentelor menționate în acreditiv și sub rezerva altor condiții ale ordin, pe care banca îl aduce la cunoștința părții autorizate să primească plata. În același timp, banii de pe acreditiv continuă să aparțină destinatarului mărfurilor și sunt retrași din acreditiv numai după ce vânzătorul trimite bunurile specificate și depune documentele relevante la bancă.

Colectarea este rar folosită pe teritoriul Federației Ruse, ca să nu mai vorbim de utilizarea în așezările cu parteneri străini. Ignorarea avantajelor clare ale decontărilor de colectare se datorează, în principal, complexității și imperfecțiunii legislației interne care reglementează aceste relații, precum și culturii juridice scăzute a antreprenorilor ruși în domeniul atât internațional, cât și Legislația rusă. Adesea probleme în alegerea formelor de plată între antreprenori ruși iar partenerii lor străini apar din cauza ignoranței elementare a cadrului de reglementare.

Decontările prin ordine de plată (transfer bancar) sunt cea mai frecvent utilizată formă de plată în cifra de afaceri imobiliară. În unele raporturi juridice, utilizarea acestei forme de plată este prioritară. De exemplu, în relațiile de livrare de bunuri, cumpărătorul plătește pentru bunurile furnizate cu respectarea procedurii și formei de plată prevăzute în contractul de furnizare. Dacă procedura și formele decontărilor nu sunt stabilite prin acordul părților, atunci decontările se efectuează prin ordine de plată.

ÎN comerț internațional un cont deschis este utilizat pentru decontările între contrapărțile obișnuite, cu organizatii guvernamentaleși în vânzarea în comision a mărfurilor sub formă de consignație sau în cazul livrărilor repetate ale unui produs omogen, în special în loturi mici.

La comparare forme internaţionale calculele joacă un rol important riscuri pentru exportatori și importatori. Interesele exportatorilor și importatorilor de bunuri și servicii nu coincid: exportatorul caută să primească plăți de la importator cât mai curând posibil, în timp ce acesta din urmă urmărește să amâne plata până la vânzarea finală a mărfurilor. Prin urmare, forma de plată aleasă este un compromis, care ia în considerare pozițiile economice ale contrapărților, gradul de încredere unul în celălalt, situația economică, situatie politicași așa mai departe.

Utilizarea unei scrisori de credit în decontări este cea mai benefică pentru un exportator care primește o garanție necondiționată de plată înainte ca mărfurile să fie expediate. În același timp, primirea plății în baza unei scrisori de credit (cu condiția ca exportatorul să îndeplinească condițiile scrisorii de credit și să depună documentele specificate în aceasta la bancă) nu este asociată cu acordul cumpărătorului la plată.

Cu toate acestea, pentru exportatori, o scrisoare de credit este cea mai complexă formă de plată: primirea plății dintr-o scrisoare de credit este asociată cu respectarea strictă a condițiilor acesteia, design corect si depunerea la timp la banca a documentelor specificate in acreditiv. Prin monitorizarea respectării termenilor acreditivului și a documentelor depuse, băncile protejează interesele cumpărătorului, acționând pe baza instrucțiunilor acestuia.

Utilizarea formei de acreditiv este cea mai favorabilă pentru vânzătorul de bunuri (beneficiarul). Decontările sub acreditiv se efectuează la locația acesteia, ceea ce apropie în timp plata de momentul expedierii mărfurilor, contribuind la accelerarea cifrei de afaceri a fondurilor vânzătorului. La randul sau, deschiderea intempestiva a unui acreditiv de catre platitor ii permite acestuia sa intarzie livrarea sau chiar sa refuze indeplinirea contractului incheiat, referindu-se la insolventa contrapartidei. Deschiderea unei acreditive îi dă încredere că marfa livrată va fi achitată.

Decontările de colectare efectuate în conformitate cu Regulile Uniforme sunt benefice atât pentru bănci, cât și pentru părțile la tranzacție. Atunci când execută ordinele clienților, băncile nu trebuie să deschidă un cont suplimentar sau să acumuleze fonduri în alt mod (de exemplu, o scrisoare de credit). Cumpărătorul poate fi sigur că după achitarea documentelor de decontare va primi dreptul la mărfuri, precum și documentele de expediere și de proprietate. Furnizorul va fi sigur că până în momentul primirii banilor, bunurile sale îi vor fi la dispoziție.

În practica bancară internațională, transferurile bancare pot fi folosite pentru a plăti un avans în temeiul unui contract dacă termenii acestuia conțin o prevedere privind transferul în avans a unei părți din valoarea contractului (15-30%), de exemplu. înainte ca mărfurile să fie expediate. Restul se plătește pentru bunurile efectiv livrate. O plată în avans înseamnă de fapt credit ascuns pentru exportator și este neprofitabilă pentru importator. În plus, transferul unui avans creează un risc pentru importator de a pierde bani în cazul în care exportatorul nu îndeplinește termenii contractului și nelivrarea mărfurilor.

Pentru a proteja importatorul de riscul nereturnării avansului în cazul nelivrării mărfurilor de către exportator, există mai multe metode de protecție în practica bancară internațională:

Obținerea unei garanții bancare pentru returnarea avansului - în acest caz, înainte de transferul plății avansului, se emite o garanție a unei bănci de primă clasă.

2. Utilizarea unui transfer documentar sau condiționat - în acest caz, banca exportatorului efectuează plata efectivă a avansului, cu condiția ca exportatorul să furnizeze documente de transport într-un anumit termen.

Acordarea unui împrumut pentru cont deschisși efectuarea decontărilor în forma avută în vedere sunt asociate pentru vânzător cu riscul de neplată sau de întârziere a plății pentru mărfuri, întrucât cumpărătorul nu emite nicio obligație de creanță față de vânzător la primirea documentelor de marfă. Iar pentru cumpărător, un cont deschis este o formă profitabilă de decontare și obținere de împrumuturi, pentru că. nu există riscul de a plăti pentru mărfurile nelivrate. În plus, dobânda la împrumut de obicei nu este percepută. Prin urmare, firmele care utilizează un cont deschis acționează adesea alternativ ca vânzători și cumpărători, ceea ce reprezintă o modalitate de a se asigura că părțile își îndeplinesc obligațiile de plată.

Spre deosebire de decontările în cont deschis, decontările sub formă de avans înseamnă cel mai adesea că exportatorul este creditat de către importator. Totodată, în numele exportatorului pentru cuantumul avansului, banca exportatorului emite de obicei în favoarea importatorului o garanție de returnare a avansului primit în cazul neîndeplinirii termenilor contractului și neîndeplinirii termenilor contractului. -livrarea bunurilor.

Forma de plată cu cec, ca și scrisoarea de credit, oferă anumite garanții exportatorilor.

Astfel, pentru exportator, cele mai preferate sunt acreditivele, colectarea, transferurile bancare și în avans. Pentru importator, cele mai acceptabile sunt incasari cu acceptare prealabila, transfer ulterior (plata dupa primirea marfii).

Avantajele și dezavantajele formelor de plăți internaționale. Avantajul formei de plată a acreditivului - spre deosebire de alte forme de plată fără numerar, acreditivitatea garantează plata către furnizor fie pe cheltuiala fonduri proprii cumpărătorul sau pe cheltuiala băncii sale; precum și prezența controlului asupra îndeplinirii termenelor de livrare și a termenilor acreditivului de către bănci.

Dezavantajele formei de plată a acreditivului sunt - fluxul de documente complex și costul ridicat, deoarece fondurile cumpărătorului în valoare de acreditiv sunt deturnate din cifra de afaceri economică a acesteia pe durata acreditivului; cifra de afaceri încetinește, deoarece furnizorul nu poate livra deja produse terminateși implică costuri suplimentare de depozitare. În plus, cu o formă de plată a scrisorii de credit, există întârzieri în deplasarea documentelor asociate cu controlul documentelor în bănci și transferul acestora între bănci.

Avantajul formei de încasare a plății este că acestea sunt benefice cumpărătorului - băncile îi protejează drepturile asupra mărfurilor până la plata documentelor sau la acceptare. Documentele primite de către cumpărător pentru verificare rămân la dispoziția băncii până în momentul plății (acceptarii) acestora și, în caz de neplată, se returnează băncii cu indicarea motivelor neplății (neacceptarea).

Totuși, alături de avantaje, decontările prin colectare au o serie de dezavantaje. În special:

Între expedierea mărfurilor, transferul documentelor la bancă și primirea plății, există un mare decalaj în timp, care încetinește cifra de afaceri a fondurilor exportatorului.

Până la primirea documentelor de către banca importatorului, acesta poate refuza să plătească pentru ele sau să devină insolvabil.

Livrarea mărfurilor poate precede primirea documentelor de către bancă și primirea documentelor de expediere de către importator, ceea ce crește riscul exportatorului de neplată a mărfurilor de către importator.

Astfel de situații pot fi evitate prin utilizarea colectării telegrafice atunci când:

sau importatorului i se anunță prin notificare telegrafică expedierea documentelor care conțin principalele detalii ale ordinului de încasare;

sau banca exportatorului trimite documente unei bănci străine numai după primirea unei notificări de la acesta cu privire la creditarea fondurilor pentru a asigura plata.

Principalul avantaj al decontărilor prin cecuri este garantarea plății, principalul dezavantaj este complexitatea fluxului de documente, deoarece fondurile sunt creditate furnizorului (titularului cecului) nu în momentul prezentării cecurilor la banca dvs., ci numai după se debitează din contul plătitorului (trăg de cecuri).

Dezavantajul circulației facturilor este asociat cu ineficiența mecanismului de încasare Bani pe bilete la ordin și în circulație probleme legale- juridic în continuă expansiune, baza normativă, nu există metode pentru bănci de a acorda un împrumut sub formă de cambie.

În plus, este importantă tipul de produs - obiectul tranzacției, precum și nivelul cererii și ofertei pentru produs - obiectul tranzacției.

Diferențele fundamentale dintre principalele forme de plăți internaționale sunt rezumate în Tabelul 1.

tabelul 1

Caracteristici comparative ale principalelor forme de plăți internaționale

Punct de comparație Transfer bancarScrisoare de creditColectareCredit (inclusiv cu ajutorul biletului la ordin) Verificare formă de plată Riscul importatoruluiMaxim, în cazul unui avansMinimScăzutSemnificativMedie Riscul exportatoruluiÎn cazul avansului de 100% - minimMinim Mediu Semnificativ MediuCota minimă de participare a băncilor este un garant minim Mediu. Există un avantaj pentru bănci. Minim sau absent Minimum (Banca nu este raspunzatoare fata de tragator) Alte caracteristici Cea mai simpla forma. Ușor și adesea fezabil O formă foarte complexă de calcul, dar maxim posibil. Se desfășoară în termene strânse Forma cea mai echilibrată. Din anumite motive, această formă nu este recunoscută de părți, depinde în mare măsură de fiabilitatea contrapărții. Necesită anumite garanții. Termeni limitati de utilizare

Formele de plăți internaționale utilizate diferă în funcție de cota de participare a băncilor comerciale la implementarea acestora.

Cota minimă de participare a băncilor este asumată la efectuarea unui transfer bancar. La plata prin transfer bancar banci comerciale execută ordine de plată ale băncilor străine sau plătește, în conformitate cu termenii acordurilor corespondente, cecuri bancare emise asupra acestora pentru obligațiile monetare ale importatorilor străini și, de asemenea, emit ordine de plată și cecuri bancare către bănci străine pentru obligațiile monetare ale importatorilor ruși.

La efectuarea unei operațiuni de transfer, banca beneficiarului se ghidează după instrucțiunile specifice cuprinse în ordinul de plată. De exemplu, ordinul de plată poate conține o condiție cu privire la plata către beneficiar a sumei corespunzătoare împotriva furnizării comerciale sau documente financiare sau împotriva acordării unei chitanțe.

Atunci când efectuează o operațiune de transfer, băncile participă la decontări prin transfer numai după ce plătitorul furnizează băncii un ordin de plată pentru plata contractului. În acest caz, băncile nu sunt responsabile pentru plată. Băncile nu controlează faptul livrării mărfurilor sau transferului documentelor către importator, precum și executarea plății conform contractului. Prin această formă de decontare, obligațiile băncii includ doar transferul plății din contul cedentului în contul cesionarului la momentul depunerii ordinului de plată.

Cota de participare a băncilor la efectuarea operațiunii de colectare este mai semnificativă. Utilizarea ordinelor de plată (transfer bancar) înseamnă că banca se obligă, în numele plătitorului, pe cheltuiala fondurilor din contul său, să vireze o anumită sumă de bani în contul persoanei indicate de plătitor în prezentul sau alta banca specificata in termenul prevazut de lege sau stabilit de aceasta in conformitate cu aceasta, daca o perioada mai scurta nu este prevazuta de contractul de cont bancar sau nu este determinata de obiceiurile folosite in practica bancara. cifra de afaceri a afacerii.

Rolul băncilor în efectuarea decontărilor între contrapărți folosind acreditive este maxim față de alte forme și constă în mediere, ele controlând doar conformitatea documentelor depuse cu lista documentelor specificată în acreditiv. Băncile nu sunt responsabile pentru siguranța și transportul mărfurilor, pentru acuratețea înregistrării, pentru legalitatea sau fiabilitatea documentelor care le sunt prezentate. Banca care emite acreditiv nu poate refuza efectuarea unei plăți dacă documentele depuse respectă condițiile acreditivului. Astfel, băncile răspund doar de aspectul financiar al tranzacției, fără a-și asuma obligații cu privire la bunurile enumerate în contractul de vânzare.

Un cec este asociat cu disponibilitatea fondurilor în contul trăgătorului și este folosit ca mijloc de a dispune de acest cont, o obligație privată ca mijloc de plată. Rambursarea datoriei deținătorului unui cec poate avea loc numai dacă suma cerută este disponibilă în contul trăgătorului. Banca nu va fi răspunzătoare față de trăgătorul unui cec pentru plata unui cec tras pe acesta. Dar banca poate avea un acord cu clientul său care vă permite să emiteți cecuri în plus o anumită dimensiune soldul creditor în contul curent - descoperit de cont.

Deoarece decontările internaționale sunt strâns legate de relațiile de credit, prezența sau absența contractelor de credit (atât la nivel interstatal, cât și la nivelul contrapărților) influențează și alegerea formei decontărilor.

Deoarece cecurile nu sunt un instrument de creditare, ci un mijloc de gestionare a unui cont curent, perioadele de valabilitate ale acestora sunt limitate. Conform Convenției de la Geneva privind cecurile din 1931, care reglementează circulația cecurilor în reglementările internaționale, perioada de valabilitate a acestuia într-o țară este de 8 zile, iar pentru plată în alte țări - 20-70 de zile, inclusiv timpul de plată și transfer de bani către exportatorul.

Deci, alegerea unei forme specifice de decontare în care plățile vor fi efectuate în cadrul unui contract de comerț exterior este negociată într-o tranzacție de comerț exterior și este determinată de o serie de factori - specificul aplicației, gradul de risc al exportatorilor și importatori, o listă de avantaje și dezavantaje ale formei decontărilor internaționale, ponderea participării băncilor comerciale la decontări.

Plata tranzacțiilor de comerț exterior, formele și practica lor de aplicare. Conceptul de plăți internaționale. Caracteristici și principalele tipuri de decontări în baza unei scrisori de credit. Forma de colectare a platii, transfer bancar. Analiza comparativă a formelor de plăți internaționale.
Scurt rezumat al materialului:

postat pe

bugetul statului federal instituție educațională studii profesionale superioare

Academia Rusă de Economie Națională și serviciu public sub președinte Federația Rusă

„INSTITUTUL DE NORD-VEST”

Departamentul de Economie Mondială și Națională

Lucrări de curs

Forme de plată internațională: Caracteristici comparativeși practică

Student anul 3 3264 grupe

Kazmin Yuri Alexandrovici

Director stiintific

doctor în economie, conferențiar

Hodacek Galina Mihailovna

Saint Petersburg

• Introducere
• 1.3 Forma de încasare a plății
• 1.4 Transfer bancar
• Capitolul 2. Compararea formelor de reglementări internaționale
• Concluzie
• Lista surselor utilizate

Introducere

De la liberalizare activitatea economică externă problemelor de organizare și conducere a operațiunilor de comerț exterior li se acordă o atenție sporită, atât la nivel teoretic, cât și la nivel practic. În legătură cu tendințele globale în unificarea bazei metodologice a comerțului internațional, întărirea proceselor de integrare, apariția de noi forme și metode de comerț, cadrul legislativîn acest domeniu de activitate economică.

Comerțul exterior este cea mai dezvoltată formă de internațională relaţiile economice. O caracteristică a pieței mondiale în prezent este dezvoltarea formelor interstatale de reglementare a acesteia: organizații comerciale comune (GATT/OMC), asociații de integrare regională (UE, Asociația Națiunilor din Asia de Sud-Est etc.). Rezultatul a fost o creștere a dimensiunii și schimbări calitative în natura comerțului internațional, care are un impact uriaș asupra internaționalizării vieții economice a tuturor țărilor lumii.

Dezvoltarea relațiilor internaționale și, în primul rând, a comerțului, provoacă o căutare constantă a unor metode de plată care să minimizeze riscurile ambelor părți implicate în relațiile de drept civil. Cumpărătorul dorește să fie sigur că mărfurile vor fi expediate (în conformitate cu termenii contractului), vânzătorul - că mărfurile vor fi plătite în modul prescris de acordul economic străin.

Relevanța subiectului termen de hârtie datorită faptului că la încheierea unei tranzacții de comerț exterior, alegerea formelor și modalităților optime de plată pentru bunurile furnizate este una dintre cele cheie - de la alegerea potrivita contrapărțile de forma și condițiile decontărilor, precum și executarea procedurilor de înregistrare și plată, depind de rapiditatea și garanția plății, de valoarea cheltuielilor asociate operațiunilor bancare și financiare, precum și de posibilitatea prevenirii pretențiilor și pierderilor. apărute în legătură cu aceasta.

Scopul lucrării este de a studia principalele forme de decontare utilizate în practica de plată a mărfurilor furnizate în cadrul tranzacțiilor de comerț exterior.

Sarcini de lucru:

1. Să studieze esența, scopul, suportul juridic și schema de aplicare a principalelor forme de plăți internaționale.

2. Să determine direcţiile caracteristicilor comparative ale formelor de plată pentru a justifica alegerea uneia sau alteia forme de plată, stipulate în contractul de comerţ exterior.

În ciuda poziției dominante a decontărilor documentare față de alte operațiuni bancare, în prezent acest subiect nu a fost suficient studiat. Absent O abordare complexă pentru a rezolva problema, nu consensîn evaluare forme individuale decontările internaționale și condițiile de plată ale tranzacțiilor de comerț exterior.

acreditiv formular de decontare internațională

Capitolul 1. Plata tranzacţiilor de comerţ exterior: forme şi practică de aplicare

1.1 Conceptul de reglementări internaționale

Comerțul exterior este cea mai dezvoltată formă de activitate economică externă. Esența comerțului exterior este schimbul de bunuri și servicii între entitățile comerciale tari diferite(operațiuni de export-import), bazate pe internaționalizarea și globalizarea relațiilor economice mondiale, intensificare Divizie internațională munca in conditiile revolutiei stiintifice, tehnologice si informatice.

Efectuarea plăților pentru Comert extern efectuate cu ajutorul plăților internaționale. Decontările internaționale este un sistem de organizare a plăților pentru creanțe și obligații bănești care decurg din implementarea activității economice străine între state, întreprinderi (organizații) și cetățeni aflați pe teritoriul diferitelor țări.

Subiecții reglementărilor internaționale care interacționează între ele în procesul de deplasare a documentelor de proprietate sunt exportatorii, importatorii, băncile. Băncile care organizează mișcarea fondurilor participanților la activități de comerț exterior acționează ca intermediari.

Procedura de efectuare a plăților pentru mărfurile (servicii) exportate și importate este reglementată de legislația țărilor și este, de asemenea, supusă regulilor internaționale documentație si plata facturilor.

Dezvoltarea relațiilor internaționale și, în primul rând, a comerțului, provoacă o căutare constantă a unor metode de plată care să minimizeze riscurile ambelor părți implicate în relațiile de drept civil. Cumpărătorul dorește să fie sigur că mărfurile vor fi expediate (conform termenilor contractului), vânzătorul - că mărfurile vor fi plătite în modul stipulat în acordul economic străin.

Ținând cont de interesele reciproce ale participanților la tranzacțiile economice străine, decontările se efectuează într-o varietate de forme - sub formă de plăți în avans, prin încasarea sau acceptarea unei facturi, prin cecuri, prin intermediul unei scrisori de credit etc. .

1.2 Caracteristici și tipuri de decontări în baza unei scrisori de credit

O scrisoare de credit este o instrucțiune de la banca cumpărătorului (banca emitentă) către banca furnizorului de a plăti furnizorului de bunuri și servicii în condițiile specificate în extrasul de credit al cumpărătorului, în raport cu documentele relevante prezentate de furnizor care confirmă livrarea bunuri conform contractului.

O caracteristică a scrisorii de credit este caracterul ei strict formal. Aceasta înseamnă că toate părțile interesate implicate în operarea unei scrisori de credit au de-a face cu documente, și nu cu bunuri, servicii și/sau alte tipuri de îndeplinire a obligațiilor la care se pot referi documentele.

Decontările în baza unei scrisori de credit reprezintă una dintre cele mai frecvent utilizate forme de plată pentru bunuri (lucrări, servicii) în contractele economice străine. Atunci când decontează în baza unei scrisori de credit, o bancă care acționează în numele plătitorului și în conformitate cu instrucțiunile acestuia (banca emitentă) se obligă să efectueze plăți către beneficiarul fondurilor sau să plătească, să accepte sau să scoată o cambie.

Decontările prin acreditive se efectuează în conformitate cu schema prezentată în fig. 1 . Exportatorul și importatorul încheie între ei un contract (1) în care indică faptul că plățile pentru mărfurile livrate se vor efectua sub forma unui acreditiv documentar. Contractul trebuie să definească procedura de plată, i.e. condițiile viitoarei acreditive sunt clar și complet formulate. În contract se mai indică banca în care se va deschide acreditivul, tipul acreditivului, denumirea băncii consiliere și executantă, condițiile plății, lista documentelor împotriva cărora se va efectua plata, perioada de valabilitate a acreditivului, procedura de plată a comisionului bancar etc. Condițiile de plată cuprinse în contract, trebuie să fie cuprinse în instrucțiunea importatorului către bancă de deschidere a acreditivului.

Orez. 1. Schema decontărilor prin acreditive

După încheierea contractului, exportatorul pregătește mărfurile pentru expediere și anunță importatorul (2). După primirea înștiințării exportatorului, cumpărătorul depune la banca sa o cerere de deschidere a unui acreditiv, care indică termenele de plată cuprinse în contract (3). După formalizarea deschiderii unui acreditiv, banca emitentă trimite o acreditiv unei bănci străine, de regulă, o bancă care deservește exportatorul (4) - o bancă consilieră. Banca consultantă, după ce a verificat autenticitatea acreditivului primit, informează exportatorul despre deschiderea și condițiile acreditivului (5).

Exportatorul verifică respectarea termenilor acreditivului cu termenii de plată din contractul încheiat. În caz de neconcordanță, exportatorul notifică băncii informatoare neacceptarea termenilor acreditivului și obligația de a le modifica. În cazul în care exportatorul acceptă termenii acreditivului deschis în favoarea sa, acesta expediază mărfurile în termenele stabilite prin contract (6). Primind de la organizarea transportului documentele de transport (7), exportatorul le depune, împreună cu alte documente prevăzute de termenii acreditivului, băncii sale (8).

Banca verifică dacă documentele depuse respectă condițiile acreditivului, caracterul complet al documentelor, corectitudinea întocmirii și executării acestora, consistența detaliilor conținute în acestea. După verificarea documentelor, banca exportatorului le transmite băncii exportatoare (9) pentru plată sau acceptare. ÎN scrisoare de intenție precizează procedura de creditare a încasărilor către exportator.

Esența relațiilor de decontare valutară în sfera relațiilor economice internaționale. Forme și practica plăților internaționale. Efectuarea plăților în conformitate cu...

Esența și principiile, reglementarea normativă a plăților internaționale. Principiile de organizare a plăților fără numerar, formele acestora și procedura de aplicare în...

Capitolul 2. Compararea formelor de reglementări internaționale

În practica comerțului internațional, forma de plată pentru produsele livrate, munca prestată sau serviciile este de mare importanță. Ținând cont de interesele reciproce ale participanților la tranzacțiile economice străine, decontările se efectuează într-o varietate de forme - sub formă de plăți în avans, prin încasarea sau acceptarea unei facturi, prin cecuri, prin intermediul unei scrisori de credit etc. .

Aceste forme de plăți internaționale sunt utilizate pentru plăți, atât în ​​numerar, cât și pe credit. În același timp, transferurile bancare sunt utilizate în decontări cu numerar, acreditive documentare, precum și în decontări care utilizează un împrumut comercial.

Alegerea unei forme specifice de decontare în care plățile vor fi efectuate în baza unui contract de comerț exterior este negociată într-o tranzacție de comerț exterior și este determinată de o serie de factori.

Aplicație. O scrisoare de credit este utilizată dacă cumpărătorul și vânzătorul mărfurilor sunt departe unul de celălalt sau au nevoie de un intermediar de încredere pentru a finaliza tranzacția, deoarece au puțină experiență în cooperare. Într-o astfel de situație, o scrisoare de credit oferă contrapărților termene de plată flexibile; fiabilitatea juridică; obtinerea de imprumuturi pe termen scurt.

Pentru decontările în baza unei scrisori de credit, este tipic ca retragerea banilor din contul plătitorului să aibă loc în paralel cu expedierea mărfurilor la adresa acestuia. Acest lucru distinge forma scrisorii de credit de alte forme de plată, în special de plățile de colectare. Plățile se efectuează de către banca plătitorului (destinatarul mărfurilor) în conformitate cu comanda acestuia și pe cheltuiala fondurilor acestuia sau a împrumutului primit de acesta împotriva documentelor menționate în acreditiv și sub rezerva altor condiții ale ordin, pe care banca îl aduce la cunoștința părții autorizate să primească plata. În același timp, banii de pe acreditiv continuă să aparțină destinatarului mărfurilor și sunt retrași din acreditiv numai după ce vânzătorul trimite bunurile specificate și depune documentele relevante la bancă.

Colectarea este rar folosită pe teritoriul Federației Ruse, ca să nu mai vorbim de utilizarea în așezările cu parteneri străini. Ignorarea avantajelor clare ale decontărilor de colectare se datorează în principal complexității și imperfecțiunilor legislației interne care guvernează aceste relații, precum și culturii juridice scăzute a antreprenorilor ruși în domeniul atât a legislației internaționale, cât și a celei ruse. Adesea, problemele în alegerea formelor de plată între antreprenorii ruși și partenerii lor străini apar din cauza ignoranței elementare a cadrului de reglementare.

Decontările prin ordine de plată (transfer bancar) sunt cea mai frecvent utilizată formă de plată în cifra de afaceri imobiliară. În unele raporturi juridice, utilizarea acestei forme de plată este prioritară. De exemplu, în relațiile de livrare de bunuri, cumpărătorul plătește pentru bunurile furnizate cu respectarea procedurii și formei de plată prevăzute în contractul de furnizare. Dacă procedura și formele decontărilor nu sunt stabilite prin acordul părților, atunci decontările se efectuează prin ordine de plată.

În comerțul internațional, un cont deschis este utilizat pentru decontări între contractori obișnuiți, cu organizații guvernamentale și pentru vânzările la comision de mărfuri sub formă de consignație sau pentru livrări multiple de mărfuri omogene, în special în loturi mici.

Atunci când comparăm formele internaționale de plată, riscurile exportatorilor și importatorilor joacă un rol important. Interesele exportatorilor și importatorilor de bunuri și servicii nu coincid: exportatorul caută să primească plăți de la importator cât mai curând posibil, în timp ce acesta din urmă urmărește să amâne plata până la vânzarea finală a mărfurilor. Prin urmare, forma de plată aleasă este un compromis, care ține cont de pozițiile economice ale contrapărților, de gradul de încredere unul în celălalt, de situația economică, de situația politică etc.

Utilizarea unei scrisori de credit în decontări este cea mai benefică pentru un exportator care primește o garanție necondiționată de plată înainte ca mărfurile să fie expediate. În același timp, primirea plății în baza unei scrisori de credit (cu condiția ca exportatorul să îndeplinească condițiile scrisorii de credit și să depună documentele specificate în aceasta la bancă) nu este asociată cu acordul cumpărătorului la plată.

Cu toate acestea, pentru exportatori, o scrisoare de credit este cea mai dificilă formă de plată: primirea plății dintr-o scrisoare de credit este asociată cu respectarea strictă a condițiilor acesteia, executarea corectă și prezentarea la timp la bancă a documentelor specificate în scrisoarea de credit. credit. Prin monitorizarea respectării termenilor acreditivului și a documentelor depuse, băncile protejează interesele cumpărătorului, acționând pe baza instrucțiunilor acestuia.

Utilizarea formei de acreditiv este cea mai favorabilă pentru vânzătorul de bunuri (beneficiarul). Decontările sub acreditiv se efectuează la locația acesteia, ceea ce apropie în timp plata de momentul expedierii mărfurilor, contribuind la accelerarea cifrei de afaceri a fondurilor vânzătorului. La randul sau, deschiderea intempestiva a unui acreditiv de catre platitor ii permite acestuia sa intarzie livrarea sau chiar sa refuze indeplinirea contractului incheiat, referindu-se la insolventa contrapartidei. Deschiderea unei acreditive îi dă încredere că marfa livrată va fi achitată.

Decontările de colectare efectuate în conformitate cu Regulile Uniforme sunt benefice atât pentru bănci, cât și pentru părțile la tranzacție. Atunci când execută ordinele clienților, băncile nu trebuie să deschidă un cont suplimentar sau să acumuleze fonduri în alt mod (de exemplu, o scrisoare de credit). Cumpărătorul poate fi sigur că după achitarea documentelor de decontare va primi dreptul la mărfuri, precum și documentele de expediere și de proprietate. Furnizorul va fi sigur că până în momentul primirii banilor, bunurile sale îi vor fi la dispoziție.

În practica bancară internațională, transferurile bancare pot fi folosite pentru a plăti un avans în temeiul unui contract dacă termenii acestuia conțin o prevedere privind transferul în avans a unei părți din valoarea contractului (15-30%), de exemplu. înainte ca mărfurile să fie expediate. Restul se plătește pentru bunurile efectiv livrate. O plată în avans înseamnă de fapt credit ascuns pentru exportator și este neprofitabilă pentru importator. În plus, transferul unui avans creează un risc pentru importator de a pierde bani în cazul în care exportatorul nu îndeplinește termenii contractului și nelivrarea mărfurilor.

Pentru a proteja importatorul de riscul nereturnării avansului în cazul nelivrării mărfurilor de către exportator, există mai multe metode de protecție în practica bancară internațională:

1. Obținerea unei garanții bancare pentru restituirea avansului - în acest caz, înainte de virarea plății avansului, se emite o garanție a unei bănci de primă clasă.

2. Utilizarea unui transfer documentar sau condiționat - în acest caz, banca exportatorului efectuează plata efectivă a avansului, cu condiția ca exportatorul să furnizeze documente de transport într-un anumit termen.

Acordarea unui împrumut în cont deschis și efectuarea decontărilor în această formă sunt asociate pentru vânzător cu riscul de neplată sau de întârziere a plății pentru mărfuri, deoarece cumpărătorul nu emite nicio obligație de datorie față de vânzător la primirea documentelor de marfă. . Iar pentru cumpărător, un cont deschis este o formă profitabilă de decontare și obținere de împrumuturi, pentru că. nu există riscul de a plăti pentru mărfurile nelivrate. În plus, dobânda la împrumut de obicei nu este percepută. Prin urmare, firmele care utilizează un cont deschis acționează adesea alternativ ca vânzători și cumpărători, ceea ce reprezintă o modalitate de a se asigura că părțile își îndeplinesc obligațiile de plată.

Spre deosebire de decontările în cont deschis, decontările sub formă de avans înseamnă cel mai adesea că exportatorul este creditat de către importator. Totodată, în numele exportatorului pentru cuantumul avansului, banca exportatorului emite de obicei în favoarea importatorului o garanție de returnare a avansului primit în cazul neîndeplinirii termenilor contractului și neîndeplinirii termenilor contractului. -livrarea bunurilor.

Forma de plată cu cec, ca și scrisoarea de credit, oferă anumite garanții exportatorilor.

Astfel, pentru exportator, cele mai preferate sunt acreditivele, colectarea, transferurile bancare și în avans. Pentru importator, cele mai acceptabile sunt incasari cu acceptare prealabila, transfer ulterior (plata dupa primirea marfii).

Avantajele și dezavantajele formelor de plăți internaționale. Avantajul formei de plată cu acreditiv - spre deosebire de alte forme de plată fără numerar, acreditivitatea garantează plata către furnizor fie pe cheltuiala fondurilor proprii ale cumpărătorului, fie pe cheltuiala băncii acestuia; precum și prezența controlului asupra îndeplinirii termenelor de livrare și a termenilor acreditivului de către bănci.

Dezavantajele formei de plată a acreditivului sunt - fluxul de documente complex și costul ridicat, deoarece fondurile cumpărătorului în valoare de acreditiv sunt deturnate din cifra de afaceri economică a acesteia pe durata acreditivului; cifra de afaceri încetinește, întrucât furnizorul, înainte de notificarea deschiderii acreditivului, nu poate expedia produse deja finite și suportă costuri suplimentare pentru depozitarea acesteia. În plus, cu o formă de plată a scrisorii de credit, există întârzieri în deplasarea documentelor asociate cu controlul documentelor în bănci și transferul acestora între bănci.

Avantajul formei de încasare a plății este că acestea sunt benefice cumpărătorului - băncile îi protejează drepturile asupra mărfurilor până la plata documentelor sau la acceptare. Documentele primite de către cumpărător pentru verificare rămân la dispoziția băncii până în momentul plății (acceptarii) acestora și, în caz de neplată, se returnează băncii cu indicarea motivelor neplății (neacceptarea).

Totuși, alături de avantaje, decontările prin colectare au o serie de dezavantaje. În special:

1. Între expedierea mărfurilor, transferul documentelor la bancă și primirea plății, există un mare decalaj în timp, care încetinește cifra de afaceri a fondurilor exportatorului.

2. Până la primirea documentelor de către banca importatorului, acesta poate refuza plata acestora sau poate intra în insolvență.

3. Livrarea mărfurilor poate precede primirea documentelor de către bancă și primirea documentelor de expediere de către importator, ceea ce crește riscul exportatorului de neplată a mărfurilor de către importator.

Astfel de situații pot fi evitate prin utilizarea colectării telegrafice atunci când:

sau importatorului i se anunță prin notificare telegrafică expedierea documentelor care conțin principalele detalii ale ordinului de încasare;

sau banca exportatorului trimite documente unei bănci străine numai după primirea unei notificări de la acesta cu privire la creditarea fondurilor pentru a asigura plata.

Principalul avantaj al decontărilor prin cecuri este garantarea plății, principalul dezavantaj este complexitatea fluxului de documente, deoarece fondurile sunt creditate furnizorului (titularului cecului) nu în momentul prezentării cecurilor la banca dvs., ci numai după se debitează din contul plătitorului (trăg de cecuri).

Dezavantajul circulației facturilor este asociat cu ineficiența mecanismului de colectare a fondurilor pe facturi și cu problemele juridice nerezolvate - cadrul legal și de reglementare este în continuă expansiune, nu există metode pentru bănci de a acorda un împrumut sub formă de factură.

În plus, este importantă tipul de produs - obiectul tranzacției, precum și nivelul cererii și ofertei pentru produs - obiectul tranzacției.

Diferențele fundamentale dintre principalele forme de plăți internaționale sunt rezumate în Tabelul 1.

tabelul 1

Caracteristici comparative ale principalelor forme de plăți internaționale

Punct de comparație	transfer bancar	Scrisoare de credit		Credit (inclusiv cu ajutorul unui bilet la ordin)	Verificați forma de plată
Riscul importatorului	Maxim, in cazul platii in avans	Minim		Semnificativ
Riscul exportatorului	În caz de avans 100% - minim	Minim		Semnificativ
Cota bancara	Minim	Gradul maxim de participare (banca este garant)	Există un avantaj pentru bănci.	Minim sau absent	Minimum (Banca nu este răspunzătoare față de emitentul cecului)
Alte caracteristici	Cea mai simplă formă. Ușor și adesea fezabil	O formă foarte complexă de calcul, dar maxim posibil. Implementat în termene scurte	Cea mai echilibrată formă. Din anumite motive, această formă nu este recunoscută de părți	Depinde în mare măsură de fiabilitatea contrapărții. Necesită anumite garanții.	Termeni limitati de utilizare

Formele aplicate ale decontărilor internaționale diferă în ceea ce privește ponderea de participare a băncilor comerciale la implementarea lor.

Cota minimă de participare a băncilor este asumată la efectuarea unui transfer bancar. La efectuarea plăților prin transfer bancar, băncile comerciale execută ordine de plată ale băncilor străine sau plătesc, în conformitate cu termenii acordurilor corespondente, cecuri bancare emise asupra acestora pentru obligațiile bănești ale importatorilor străini și, de asemenea, emit ordine de plată și cecuri bancare băncilor străine pentru obligațiile bănești ale importatorilor ruși.

La efectuarea unei operațiuni de transfer, banca beneficiarului se ghidează după instrucțiunile specifice cuprinse în ordinul de plată. De exemplu, un ordin de plată poate conține o condiție privind plata către beneficiar a sumei corespunzătoare împotriva furnizării de către acesta a documentelor comerciale sau financiare specificate în ordinul de plată sau împotriva furnizării unei chitanțe.

Atunci când efectuează o operațiune de transfer, băncile participă la decontări prin transfer numai după ce plătitorul furnizează băncii un ordin de plată pentru plata contractului. În acest caz, băncile nu sunt responsabile pentru plată. Băncile nu controlează faptul livrării mărfurilor sau transferului documentelor către importator, precum și executarea plății conform contractului. Prin această formă de decontare, obligațiile băncii includ doar transferul plății din contul cedentului în contul cesionarului la momentul depunerii ordinului de plată.

Cota de participare a băncilor la efectuarea operațiunii de colectare este mai semnificativă. Utilizarea ordinelor de plată (transfer bancar) înseamnă că banca se obligă, în numele plătitorului, pe cheltuiala fondurilor din contul său, să vireze o anumită sumă de bani în contul persoanei indicate de plătitor în prezentul sau o altă bancă specificată în termenul prevăzut de lege sau stabilit de aceasta în conformitate cu aceasta, dacă o perioadă mai scurtă nu este prevăzută prin contractul de cont bancar sau nu este determinată de uzanțele cifrei de afaceri aplicate în practica bancară.

Rolul băncilor în efectuarea decontărilor între contrapărți folosind acreditive este maxim față de alte forme și constă în mediere, ele controlând doar conformitatea documentelor depuse cu lista documentelor specificată în acreditiv. Băncile nu sunt responsabile pentru siguranța și transportul mărfurilor, pentru acuratețea înregistrării, pentru legalitatea sau fiabilitatea documentelor care le sunt prezentate. Banca care emite acreditiv nu poate refuza efectuarea unei plăți dacă documentele depuse respectă condițiile acreditivului. Astfel, băncile răspund doar de aspectul financiar al tranzacției, fără a-și asuma obligații cu privire la bunurile enumerate în contractul de vânzare.

Un cec este asociat cu disponibilitatea fondurilor în contul trăgătorului și este folosit ca mijloc de a dispune de acest cont, o obligație privată ca mijloc de plată. Rambursarea datoriei deținătorului unui cec poate avea loc numai dacă suma cerută este disponibilă în contul trăgătorului. Banca nu va fi răspunzătoare față de trăgătorul unui cec pentru plata unui cec tras pe acesta. Însă o bancă poate avea un acord cu clientul său care îi permite să emită cecuri în contul său care depășesc într-o anumită sumă soldul creditor al contului curent - un descoperit de cont.

Deoarece decontările internaționale sunt strâns legate de relațiile de credit, prezența sau absența contractelor de credit (atât la nivel interstatal, cât și la nivelul contrapărților) influențează și alegerea formei decontărilor.

Deoarece cecurile nu sunt un instrument de creditare, ci un mijloc de gestionare a unui cont curent, perioadele de valabilitate ale acestora sunt limitate. Conform Convenției de la Geneva privind cecurile din 1931, care reglementează circulația cecurilor în reglementările internaționale, perioada de valabilitate a acestuia într-o țară este de 8 zile, iar pentru plată în alte țări - 20-70 de zile, inclusiv timpul de plată și transfer de bani către exportatorul.

Deci, alegerea unei forme specifice de decontare în care plățile vor fi efectuate în cadrul unui contract de comerț exterior este negociată într-o tranzacție de comerț exterior și este determinată de o serie de factori - specificul aplicației, gradul de risc al exportatorilor și importatori, o listă de avantaje și dezavantaje ale formei decontărilor internaționale, ponderea participării băncilor comerciale la decontări.

Activitatea economică externă

Decontările internaționale includ plăți pentru creanțe și obligații bănești care decurg în cursul tranzacțiilor de comerț exterior și alte relații între firme, companii, organizații și indivizii. Și asta, la rândul său...

Activitatea economică externă a întreprinderii

Decontările internaționale includ plăți pentru creanțe și obligații monetare care decurg în cursul tranzacțiilor de comerț exterior și alte relații între firme, companii, organizații și persoane străine. Și asta, la rândul său...

Activități monetare internaționale organizatii de credit

Activități internaționale organizatii economice

BIS este cea mai veche dintre cele internaționale institutii financiare- a fost înființată în 1930. Pe lângă majoritatea țărilor din Europa de Vest și de Nord, precum și șase țări din Europa de Est (o moștenire a perioadei dintre cele două războaie mondiale), include Statele Unite ...

Organizațiile Internaționale Monetare și de Credit

BIS este primul banca internationala. A fost creat în 1930 pe baza unui acord interguvernamental între Anglia, Belgia, Germania, Italia, Franța și Japonia. Aceste state au semnat și o convenție cu Elveția...

Finante Internationale

Banca Reglementărilor Internaționale (BRI; Bank for International Settlements) este cea mai veche instituție monetară și financiară internațională existentă. A fost creat în 1930 la Basel, Elveția de către băncile centrale din Anglia, Franța, Germania, Belgia, Italia...

Organizarea relaţiilor de decontare în cifra de afaceri economică internaţională

Forma decontărilor în comerțul exterior este înțeleasă ca modalitățile de înregistrare, transfer și plată a documentelor de proprietate care s-au dezvoltat în practica comercială și bancară internațională...

Principalele forme de plăți internaționale

Forma de plată este o metodă de transfer de fonduri pentru a achita obligațiile plătitorului față de beneficiar. Practica mondială s-a dezvoltat următoarele forme decontari: 1. Scrisoare de credit 2. Colectare 3. Transfer bancar etc...

Așezări în activitatea economică externă

După cum sa menționat deja, în Republica Belarus, relațiile dintre participanții la reglementările internaționale sunt reglementate Cod Civil, Codul Bancar, care a intrat în vigoare la 1 ianuarie 2001, Instrucțiunile Băncii Naționale...

Rolul reglementărilor internaționale

Decontările internaționale sunt organizarea și reglementarea plăților pentru creanțele și obligațiile bănești ale țării. Aceste creanțe și obligații în valută străină apar în cursul formării economice, științifice și tehnice ...

Forme ale așezărilor internaționale utilizate în așezările pentru export și import de mărfuri

O parte semnificativă a operațiunilor în valută străină efectuate de băncile autorizate este asociată cu deservirea cifrei de afaceri din comerțul internațional, adică cu plăți pentru bunuri și servicii...

Forme ale reglementărilor internaționale: caracteristici comparative și practică de aplicare

Comerțul exterior este cea mai dezvoltată formă de activitate economică externă. Esența comerțului exterior este schimbul de bunuri și servicii între entități comerciale din diferite țări (operațiuni de export-import) ...

Forme de plată în comerțul exterior

Trimiteți-vă munca bună în baza de cunoștințe este simplu. Utilizați formularul de mai jos

Studenții, studenții absolvenți, tinerii oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.

Găzduit la http://www.allbest.ru/

Instituția de învățământ de învățământ profesional superior bugetar de stat federal

Academia Rusă de Economie Națională și Administrație Publică sub președintele Federației Ruse

„INSTITUTUL DE NORD-VEST”

Departamentul de Economie Mondială și Națională

Lucrări de curs

Forme ale reglementărilor internaționale: caracteristici comparative și practică de aplicare

Student anul 3 3264 grupe

Kazmin Yuri Alexandrovici

Director stiintific

doctor în economie, conferențiar

Hodacek Galina Mihailovna

Saint Petersburg

• Introducere
• 1.4 Transfer bancar
• Concluzie

Introducere

De la liberalizarea activității economice externe, problemele organizării și conducerii operațiunilor de comerț exterior au primit o atenție sporită, atât la nivel teoretic, cât și la nivel practic. În legătură cu tendințele globale în unificarea bazei metodologice a comerțului internațional, întărirea proceselor de integrare, apariția de noi forme și metode de comerț, baza legislativă în acest domeniu de activitate economică se dezvoltă dinamic.

Comerțul exterior este cea mai dezvoltată formă de relații economice internaționale. O caracteristică a pieței mondiale în prezent este dezvoltarea formelor interstatale de reglementare a acesteia: organizații comerciale comune (GATT/OMC), asociații de integrare regională (UE, Asociația Națiunilor din Asia de Sud-Est etc.). Rezultatul a fost o creștere a dimensiunii și schimbări calitative în natura comerțului internațional, care are un impact uriaș asupra internaționalizării vieții economice a tuturor țărilor lumii.

Dezvoltarea relațiilor internaționale și, în primul rând, a comerțului, provoacă o căutare constantă a unor metode de plată care să minimizeze riscurile ambelor părți implicate în relațiile de drept civil. Cumpărătorul dorește să fie sigur că mărfurile vor fi expediate (în conformitate cu termenii contractului), vânzătorul - că mărfurile vor fi plătite în modul prescris de acordul economic străin.

Relevanța temei lucrării cursului se datorează faptului că la încheierea unei tranzacții de comerț exterior, alegerea formelor și modalităților optime de plată pentru bunurile furnizate este una dintre cele mai importante - rapiditatea și garanția plății, cheltuielile de sumă asociate tranzacțiilor bancare și financiare, precum și posibilitatea prevenirii pretențiilor și pierderilor apărute în legătură cu aceasta.

Scopul lucrării este de a studia principalele forme de decontare utilizate în practica de plată a mărfurilor furnizate în cadrul tranzacțiilor de comerț exterior.

Sarcini de lucru:

1. Să studieze esența, scopul, suportul juridic și schema de aplicare a principalelor forme de plăți internaționale.

2. Să determine direcţiile caracteristicilor comparative ale formelor de plată pentru a justifica alegerea uneia sau alteia forme de plată, stipulate în contractul de comerţ exterior.

În ciuda poziției dominante a decontărilor documentare față de alte operațiuni bancare, în prezent acest subiect nu a fost suficient studiat. Nu există o abordare cuprinzătoare a soluționării problemei, nu există un consens în evaluarea anumitor forme de decontări internaționale și condiții de plată a tranzacțiilor de comerț exterior.

acreditiv formular de decontare internațională

Capitolul 1. Plata tranzacţiilor de comerţ exterior: forme şi practică de aplicare

1.1 Conceptul de reglementări internaționale

Comerțul exterior este cea mai dezvoltată formă de activitate economică externă. Esența comerțului exterior constă în schimbul de bunuri și servicii între entitățile economice din diferite țări (operațiuni de export-import), bazat pe internaționalizarea și globalizarea relațiilor economice mondiale, intensificarea diviziunii internaționale a muncii în condițiile revoluție științifică, tehnologică și informațională.

Implementarea plăților în comerțul exterior se realizează cu ajutorul decontărilor internaționale. Decontările internaționale este un sistem de organizare a plăților pentru creanțe și obligații bănești care decurg din implementarea activității economice străine între state, întreprinderi (organizații) și cetățeni aflați pe teritoriul diferitelor țări.

Subiecții reglementărilor internaționale care interacționează între ele în procesul de deplasare a documentelor de proprietate sunt exportatorii, importatorii, băncile. Băncile care organizează mișcarea fondurilor participanților la activități de comerț exterior acționează ca intermediari.

Procedura de efectuare a plăților pentru mărfurile (servicii) exportate și importate este reglementată de legislația țărilor și este, de asemenea, supusă regulilor internaționale de documentare și plată a documentelor de plată.

Dezvoltarea relațiilor internaționale și, în primul rând, a comerțului, provoacă o căutare constantă a unor metode de plată care să minimizeze riscurile ambelor părți implicate în relațiile de drept civil. Cumpărătorul dorește să fie sigur că mărfurile vor fi expediate (conform termenilor contractului), vânzătorul - că mărfurile vor fi plătite în modul stipulat în acordul economic străin.

1.2 Caracteristici și tipuri de decontări în baza unei scrisori de credit

O scrisoare de credit este o instrucțiune de la banca cumpărătorului (banca emitentă) către banca furnizorului de a plăti furnizorului de bunuri și servicii în condițiile specificate în extrasul de credit al cumpărătorului, în raport cu documentele relevante prezentate de furnizor care confirmă livrarea bunuri conform contractului.

O caracteristică a scrisorii de credit este caracterul ei strict formal. Aceasta înseamnă că toate părțile interesate implicate în operarea unei scrisori de credit au de-a face cu documente, și nu cu bunuri, servicii și/sau alte tipuri de îndeplinire a obligațiilor la care se pot referi documentele.

Decontările în baza unei scrisori de credit reprezintă una dintre cele mai frecvent utilizate forme de plată pentru bunuri (lucrări, servicii) în contractele economice străine. Atunci când decontează în baza unei scrisori de credit, o bancă care acționează în numele plătitorului și în conformitate cu instrucțiunile acestuia (banca emitentă) se obligă să efectueze plăți către beneficiarul fondurilor sau să plătească, să accepte sau să scoată o cambie.

Decontările prin acreditive se efectuează în conformitate cu schema prezentată în fig. 1 . Exportatorul și importatorul încheie între ei un contract (1) în care indică faptul că plățile pentru mărfurile livrate se vor efectua sub forma unui acreditiv documentar. Contractul trebuie să definească procedura de plată, i.e. condițiile viitoarei acreditive sunt clar și complet formulate. În contract se mai indică banca în care se va deschide acreditivul, tipul acreditivului, denumirea băncii consiliere și executantă, condițiile plății, lista documentelor împotriva cărora se va efectua plata, perioada de valabilitate a acreditivului, procedura de plată a comisionului bancar etc. Condițiile de plată cuprinse în contract, trebuie să fie cuprinse în instrucțiunea importatorului către bancă de deschidere a acreditivului.

Orez. 1. Schema decontărilor prin acreditive

După încheierea contractului, exportatorul pregătește mărfurile pentru expediere și anunță importatorul (2). După primirea înștiințării exportatorului, cumpărătorul depune la banca sa o cerere de deschidere a unui acreditiv, care indică termenele de plată cuprinse în contract (3). După formalizarea deschiderii unui acreditiv, banca emitentă trimite o acreditiv unei bănci străine, de regulă, o bancă care deservește exportatorul (4) - o bancă consilieră. Banca consultantă, după ce a verificat autenticitatea acreditivului primit, informează exportatorul despre deschiderea și condițiile acreditivului (5).

Exportatorul verifică respectarea termenilor acreditivului cu termenii de plată din contractul încheiat. În caz de neconcordanță, exportatorul notifică băncii informatoare neacceptarea termenilor acreditivului și obligația de a le modifica. În cazul în care exportatorul acceptă termenii acreditivului deschis în favoarea sa, acesta expediază mărfurile în termenele stabilite prin contract (6). După ce a primit documente de transport (7) de la organizația de transport, exportatorul le depune, împreună cu alte documente prevăzute de termenii acreditivului, la banca sa (8).

Banca verifică dacă documentele depuse respectă condițiile acreditivului, caracterul complet al documentelor, corectitudinea întocmirii și executării acestora, consistența detaliilor conținute în acestea. Dupa verificarea documentelor, banca exportatorului le trimite catre banca exportatoare (9) pentru plata sau acceptare. Scrisoarea de intenție specifică procedura de creditare a încasărilor către exportator.

La primirea documentelor, banca emitentă le verifică cu atenție, iar apoi transferă suma plății către banca care deservește exportatorul (10). Contul importatorului (11) este debitat pentru suma de plată. Banca exportatorului creditează încasările în contul exportatorului (12). Importatorul, după ce a primit documente comerciale (13) de la banca emitentă, intră în posesia mărfii.

Din punct de vedere practic, toate acreditivele sunt împărțite în două mari grupuri:

acreditive în numerar

acreditive comerciale.

O scrisoare de credit în bani este un document nominal emis de o bancă unei persoane care a depus o anumită sumă pentru a o primi într-o altă bancă, oraș sau țară într-o anumită perioadă. O scrisoare de credit documentară este o instrucțiune de la o bancă care deservește cumpărătorul băncii furnizorului de a plăti facturile furnizorului pentru articolele de inventar expediate în condițiile stipulate de cumpărător și specificate în scrisoarea de credit.

În plus, acreditivele sunt împărțite în:

acreditive revocabile și irevocabile;

acreditive confirmate și neconfirmate.

Un acreditiv revocabil este o acreditiv care poate fi anulată atât de către banca care a deschis-o, cât și de către cumpărător în perioada de valabilitate a acreditivului. O scrisoare de credit irevocabilă este o scrisoare de credit care nu poate fi anulată în perioada de valabilitate fără acordul furnizorului. O scrisoare de credit confirmată conține confirmarea unei bănci de primă clasă, care echivalează cu o garanție suplimentară de plată către furnizorul mărfurilor expediate. O scrisoare de credit neconfirmată nu conține garanții de la o bancă de primă clasă.

ÎN practica internationala astfel de tipuri de acreditive sunt folosite ca transferabile (transferabile), rezervă, reînnoibile (revolving), deschidere anticipată, acreditive cu „clauză roșie”, acreditive compensatorii și acreditive de acțiune preferențială etc.

O scrisoare de credit transferabilă (transferabilă) este din ce în ce mai utilizată în practica internațională. Vă permite să efectuați plăți din acesta nu numai în favoarea beneficiarului, ci și către terți - al doilea beneficiar. Transferul unei acreditive în favoarea terților se face la cererea beneficiarului în totalitate sau în parte. O scrisoare de credit transferabilă este de obicei utilizată dacă beneficiarul nu este furnizorul bunurilor sau livrarea se face printr-un intermediar.

Cel de-al doilea beneficiar, după ce a expediat marfa către importator, depune la bancă documente comerciale care respectă termenii acreditivului pentru a primi plata. Beneficiarului, în favoarea căruia i s-a deschis o acreditivă transferabilă, i se acordă dreptul de a înlocui facturile (și bilețele) furnizate de al doilea beneficiar cu propriile facturi (și bilețele) și să primească o eventuală diferență între sumele acestora. facturi.

În cazul în care termenii acreditivului nu prevăd posibilitatea transferului acesteia, iar beneficiarul acreditivului nu este furnizorul bunurilor, în calcule se poate folosi o acreditiv compensatorie. Acesta este deschis de către beneficiar în baza acreditivului principal, de bază, ca contra-acreditiv în favoarea producătorului de mărfuri sau a unui subfurnizor. Acreditivele de bază și back-to-back sunt independente și raport juridic nu are legătură. La deschiderea unei acreditive compensatorii, condițiile acreditivei compensatorii trebuie să respecte condițiile prevăzute de acreditivul de bază. Aceasta se referă, în primul rând, la condițiile de livrare a mărfurilor și cerințele pentru documentele depuse. În cazul în care condițiile acreditivelor de bază și back-to-back sunt aceleași și trebuie depuse aceleași documente pentru a primi plata în baza acreditivului, atunci documentele depuse de furnizor în conformitate cu scrisoarea back-to-back de creditul poate fi utilizat pentru a plăti conform acreditivului de bază. Dacă condițiile acreditivelor de bază și back-to-back nu se potrivesc, vânzătorul trebuie să suplimenteze setul de documente primite de la furnizor în timpul implementării acreditivului back-to-back.

Pentru a asigura plata în baza unei scrisori de credit back-to-back, perioada de valabilitate a acesteia trebuie să depășească perioada de valabilitate a acreditivului subiacent.

Când mărfurile sunt furnizate în loturi egale, în calcule se poate folosi o scrisoare de credit revolving (regenerabilă). O scrisoare de credit revolving prevede completarea acreditivului cu o anumită sumă (cotă) sau până la suma inițială pe măsură ce este utilizată. La deschiderea unei acreditive revolving, de regulă, se indică suma totală a acreditivului, mărimea unei cote și numărul de cote, precum și termenul de utilizare a cotei.

Pentru a asigura plata în baza unei scrisori de credit, poate fi deschisă o scrisoare de credit cu acoperire valutară. La deschiderea acreditivelor acoperite, banca emitentă pune la dispoziția băncii străine care execută acreditivul valută străină în cuantumul acreditivului deschis, pe durata valabilității acesteia, sub rezerva utilizării acestor fonduri pentru plăți conform prevederilor scrisoare de credit.

Furnizarea acoperire valutară la deschiderea unei acreditive, aceasta duce la înghețarea fondurilor băncii emitente pe perioada de valabilitate a acesteia. Prin urmare, în practica internațională se folosesc în principal acreditivele neacoperite, care nu necesită retragerea de fonduri de la banca emitentă la momentul deschiderii acreditivului.

În practica internațională, uneori se folosește o scrisoare de credit „cu clauză roșie”, care prevede eliberarea de către banca executantă către exportator a unor avansuri până la o anumită sumă. Avansul este utilizat de obicei de către beneficiar pentru achiziționarea de bunuri destinate exportului. De fapt, o parte din suma acreditivului este destinată plății mărfurilor neexpediate. Băncile emit avansuri împotriva prezentării de către exportator a unui „angajament de expediere” sau a unui alt document similar. Prin deschiderea unui acreditiv „cu clauză roșie”, banca emitentă se obligă să ramburseze băncii executante suma avansurilor plătite chiar dacă expedierea mărfurilor în temeiul acestei acreditive nu a fost finalizată.

Ca modalitate de a îndeplini obligațiile care decurg din contract în practica internațională, se utilizează o scrisoare de credit standby (garanție), conform căreia vânzătorul nu trebuie să prezinte documente pentru mărfuri la banca care a deschis acreditiv dacă cumpărătorul achita marfa in termenul convenit. O astfel de acreditiv este plătită de banca emitentă numai dacă cumpărătorul nu a efectuat plata la timp. În esență, acest tip de acreditiv este o obligație de garantare. Avantajul unei scrisori de credit de garanție constă în „reutilizarea” acesteia, i.e. poate fi folosit la cumpărarea mai multor loturi de mărfuri.

Procedura de decontare în baza unei scrisori de credit în legislația Federației Ruse este în prezent determinată de Codul civil al Federației Ruse (Capitolul 46 § 3 „Calculele conform unei acreditive”). În domeniul comerțului exterior, decontările prin acreditive se efectuează și în conformitate cu instrucțiunile Băncii Vneshtorg a URSS nr. 1 din 25 decembrie 1985 privind procedura de efectuare a operațiunilor bancare pentru decontările internaționale.

În comerțul internațional, Uniform Customs and Practice for Documentary Letters of Credit (Ediția 2007), o publicație a International Camera de Comerț Nr. 600 (UCP-600), care au fost rezultatul multor ani de eforturi de sistematizare a comerțului internațional și a practicilor bancare. Aceste Reguli sunt o codificare privată (neoficială) și, într-o anumită măsură, unificarea practicilor de afaceri care s-au dezvoltat în practică.

1.3 Forma de încasare a plății

Una dintre cele mai echilibrate forme de decontare, atât pentru cumpărător, cât și pentru furnizor, sunt decontările de colectare. Încasarea este o comandă de la exportator către banca sa pentru a primi de la importator (direct sau prin altă bancă) o anumită sumă sau confirmare (acceptare) că această sumă va fi achitată la timp. Colectarea este utilizată în decontări atât în ​​condițiile plății în numerar, cât și prin utilizarea unui împrumut comercial.

În timpul operațiunilor de colectare, băncile și clienții lor sunt ghidați de Regulile uniforme pentru colectare - principalul internațional document normativ care reglementează această formă de plată.

Regulile unificate determină tipurile de colectare, procedura de furnizare a documentelor pentru plată și efectuarea unei plăți, acceptare, procedura de notificare a unei plăți, acceptare sau neplată (neacceptare), determină obligațiile și responsabilitățile părților, da o interpretare uniformă a diferiților termeni și rezolvă alte probleme.

Conform Regulilor Uniforme, colectarea este o operațiune efectuată de bănci pe baza instrucțiunilor primite cu documente pentru a:

primirea acceptării și/sau plății;

eliberarea documentelor comerciale contra acceptării și/sau plății;

eliberarea documentelor în alte condiții.

În funcție de tipurile de documente cu care se realizează operațiunea de colectare, există două tipuri de colectare:

colectare netă, adică colectarea documentelor financiare, care includ cecuri, cambii, chitanțe de plată și alte documente utilizate pentru a primi plata în bani;

colecție documentară, adică colectarea documentelor comerciale, care pot fi sau nu însoțite de documente financiare.

Participanții la operațiunea de colectare sunt:

principal - un client care încredințează băncii sale operațiunea de încasare;

banca remitentă - bancă căreia comitentul îi încredințează operațiunea de încasare;

banca colectoare - orice bancă, care nu este o bancă remitentă, care participă la operațiunea de executare a unui ordin de încasare;

banca prezentatoare - banca care primeste direct plata sau acceptarea, facand depunerea documentelor catre platitor;

plătitor - o persoană căreia trebuie să i se depună documentele în conformitate cu un ordin de colectare.

Decontarile sub forma de incasare se construiesc astfel (Fig. 2): dupa incheierea unui contract (1), in care partile prevad prin care banci, in conformitate cu termenii contractului incheiat, se vor face decontari, exportatorul expediază mărfurile (2). Primind documentele de transport de la organizația de transport (3), exportatorul întocmește un set de documente, care cuprinde documente comerciale și, eventual, financiare, și îl depune la banca sa (banca remitentă) la ordinul de încasare (4). După ce au primit documente de la mandant, banca remitentă le verifică conform semne exterioare specificate în ordinul de colectare și apoi acționează în conformitate cu instrucțiunile principalului cuprinse în acest ordin și cu Regulile uniforme.

Orez. 2. Schema de decontare pentru colectare

Banca remitentă prezintă documentele băncii colectoare (5), care este de obicei banca țării importatoare (5), care le prezintă clientului său. În cazul acceptării (7) banca importatorului transferă banii (8) trimite documentele. Banca remitentă face o declarație adecvată clientului său.

Comparând prevederile Regulilor uniforme cu prevederile reglementărilor ruse, putem concluziona că o încasare netă este reprezentată în legislația noastră prin cereri de plată și ordine de încasare, iar o colectare documentară (documente financiare însoțite de documente comerciale) se efectuează pe pe baza unei cereri-ordin de plată emisă în contul plătitorului.

Din păcate, în practica bancară, în locul cererilor de plată se emit adesea ordine de încasare, solicitări de plată în loc de solicitări-comenzi de plată etc. Această confuzie ar fi putut fi evitată dacă legiuitorul ar fi stabilit o procedură clară și uniformă a decontărilor de colectare, care s-ar realiza prin depunerea obligatorie a unui ordin de încasare pe lângă celelalte documente (în fiecare caz diferite).

Rezumând, trebuie remarcat că atunci când se efectuează decontări economice străine cu ajutorul colectării, trebuie să se ghideze după prevederile Regulilor și, de asemenea, este necesar ca partea la tranzacție, care este conștientă de existența orice norme obligatorii din legislația sa națională, notifică alte părți despre acest lucru. Prin urmare, la încheierea unui acord de furnizare de bunuri, servicii etc. părțile trebuie să prevadă nu doar forma plăților fără numerar, ci și restricțiile care există pentru această formă în legislația națională a țării plătitorului.

1.4 Transfer bancar

Un transfer bancar este o instrucțiune simplă de la o bancă către banca sa corespondente de a plăti o anumită sumă de bani la cererea și pe cheltuiala cedentului către un destinatar străin (beneficiar), indicând modalitatea de rambursare către banca plătitoare pentru Suma plătită. Un transfer bancar se efectuează prin intermediul ordinelor de plată adresate de o bancă alteia, precum și (dacă există un acord interbancar special) prin cecuri bancare sau alte documente de plată.

Documentele comerciale sau de expediere sunt trimise cu această formă de plată de la exportator direct la importator, adică. ocolind banca.

Schema decontărilor prin transferuri bancare este prezentată în Fig.3.

Orez. 3. Schema decontărilor prin transfer bancar

După încheierea contractului (1) între importator și exportator, importatorul transmite o cerere de transfer la bancă (2). Livrarea mărfurilor poate precede sau urmează plata, care este determinată de termenii contractului și de legile valutare ale țărilor. Banca importatorului, după ce a acceptat ordinul de plată de la importator, trimite ordinul de plată (3) în nume propriu băncii exportatorului corespunzător. După ce a primit un ordin de plată, banca verifică autenticitatea acestuia și efectuează o operațiune de transfer de bani (4) în contul exportatorului.

Procedura de efectuare a decontărilor prin ordine de plată este reglementată de Codul civil, Legile privind Banca Centrală a Rusiei, privind băncile și alte legi ale Federației Ruse, precum și Regulamentul privind plățile fără numerar elaborat în conformitate cu aceste legi. , care reglementează efectuarea plăților fără numerar între persoane juridice în formele prevăzute de lege, determină formatele, procedura de completare și prelucrare a documentelor de decontare utilizate, precum și, de asemenea, stabilește regulile de desfășurare a operațiunilor de decontare pe conturile corespondente (subconturi) a instituțiilor de credit (sucursale), inclusiv a celor deschise la CBR, și a conturilor decontărilor interprofesionale. Regulamentul privind plățile fără numerar nu se aplică procedurii de efectuare a plăților fără numerar cu participarea persoanelor fizice.

1.1. Alte modalități de organizare a plăților internaționale

Plata tranzacțiilor de comerț exterior poate fi efectuată, de asemenea, folosind metode de organizare a decontărilor internaționale precum:

1. Decontari pe cont deschis.

2. Calcule sub formă de avans.

3. Compensare valutară.

4. Forma de plată a facturii.

5. Verificați forma de plată.

La efectuarea decontărilor pe cont deschis, vânzătorul expediază bunurile către cumpărător și îi trimite documente de proprietate, transferând suma datoriei în debitul contului deschis de acesta în numele cumpărătorului, efectuează plăți periodice către exportator după primirea mărfii. Acesta din urmă rambursează datoria în părți - la intervale prevăzute de contract sau după o anumită perioadă după expedierea loturilor individuale de mărfuri.

După finalizarea decontărilor, se efectuează reconcilierea finală și rambursarea datoriei rămase.

Compensarea este o compensare a plăților, de ex. o situație în care creanțele bănești ( creanţe de încasat) dintre participanți sunt plătiți prin propriile obligații bănești (conturi de plătit) fără utilizarea de bani reali.

Operațiunile de compensare sunt de obicei clasificate în funcție de două criterii: frecvența efectuării și componența participanților. Conform primei caracteristici, compensarea este împărțită în unică, care se efectuează episodic pe măsură ce conturile de încasat și de plătit se acumulează, sau permanent, efectuate periodic, indiferent de starea obligațiilor bănești și a creanțelor bănești ale participanților la compensare. În funcție de componența participanților, compensarea poate fi dublă sau multilaterală.

Compensarea valutară reprezintă acorduri interguvernamentale privind compensarea reciprocă (fără numerar). cerințe internaționaleși obligații bazate pe un acord între guvernul a două sau mai multe țări. Compensarea valutară presupune centralizarea decontărilor între state - părți la acordul de compensare pe conturile speciale de compensare deschise de băncile autorizate. Această schemă este obligatorie pentru persoane fizice și entitati legale ale căror tranzacții sunt supuse acordului. Importatorii și exportatorii, precum și alți creditori și debitori, nu au dreptul să facă decontări reciproce decât prin compensare valutară. Compensarea valutară se bazează și pe alte elemente obligatorii:

volumul acestuia;

valuta de compensare;

mărimea împrumutului tehnic

Volumul de compensare se referă la măsura în care plățile sunt acoperite. Cu compensarea completă a monedei, întreaga cifră de afaceri din comerțul exterior se încadrează în această schemă. Cu compensare parțială, operațiunile necomerciale (turism, întreținere a ambasadelor și misiunilor comerciale, călătorii de afaceri în străinătate etc.) se desfășoară în mod obișnuit - prin conturi corespondente.

Moneda de compensare este unitatea de cont (moneda) convenită în care sunt menținute conturile de compensare. Poate fi exprimat în moneda: uneia dintre țările partenere; ambele state sau o țară terță.

Plățile sau încasările din conturile de compensare se fac în fiecare dintre țări numai în termeni de monedă națională la cursul corespunzător. Monedele de compensare sunt utilizate exclusiv sub formă de numerar. Sursa monedelor de compensare este împrumutul reciproc pentru furnizarea de bunuri și furnizarea de servicii de către țările participante la acorduri. Monedele de compensare sunt folosite pe principiul că trebuie cheltuite în țara în care sunt câștigate.

Volumul creditului tehnic (soldul maxim admisibil al datoriei) este necesar pentru a asigura continuitatea decontărilor; se determină în funcţie de ponderea soldului datoriilor în volumul livrărilor. În practică, se folosesc diverse metode de reglementare a soldului unui cont de compensare.

În tranzacțiile internaționale, forma de plată a cambiei este utilizată în mod activ. În conformitate cu legea cambiei, întocmită prin Convenția de la Geneva privind cambiile și biletele la ordin din 1930, cambia este „o obligație bănească necondiționată a unei părți față de cealaltă. Cambia este un mijloc de procesare a unui împrumut oferit sub formă de mărfuri către cumpărător sub forma unei plăți amânate”. Din definiția prezentată rezultă că calculele sub această formă însoțesc creditarea comercială.

Din punctul de vedere al interacțiunii persoanelor juridice și al participării băncilor la această formă de decontare, este necesar ca banca importatorului să fie domiciliu (adică plătitor), iar banca exportatorului să aibă o instrucțiune din factura-exportator. titularul să încaseze (adică o instrucțiune de a primi) plata pentru factură.

În acest caz particular, forma de plată a cambiei va arăta astfel (Fig. 4).

Orez. 4. Schema de plată a facturilor

Importatorul încheie cu banca sa un acord-instrucțiune de domiciliare a cambiilor (1), i.e. pentru a asigura plățile pentru ei. După primirea mărfii (2), importatorul emite un bilet la ordin (3) către exportator, care indică termenul de plată a mărfurilor. Exportatorul transferă această factură către banca sa pentru încasare (4). Banca exportatorului anunță banca importatorului printr-o somație că are factură (5). Dacă în contul curent al importatorului există o sumă, banca deservitoare poate transfera imediat bani în contul curent al exportatorului (6). După aceea, banca exportatorului notifică clientul său creditarea sumei plății de pe cambie (7) în contul acestuia și returnează aceasta din urmă la banca importatorului (8). Banca importatorului trimite clientului său o cambie cu extras la finalizarea operațiunii asupra acesteia (9).

Dacă nu există bani în contul curent al importatorului și vine data scadentă pentru plata facturii, atunci banca importatorului nu este responsabilă pentru neplată dacă nu există un acord special între acesta și client cu privire la un împrumut de plătit. factura.

In caz de intarziere, banca exportatorului prezinta nota neachitata (10) pentru protest (11). Apoi biletul la ordin neachitat este returnat exportatorului cu un protest pentru a lua o decizie (12).

În reglementările internaționale, se folosește și un formular de cec. Un cec este o garanție care conține un ordin (ordin) necondiționat al trăgătoarei cecului către banca plătitoare de a plăti suma specificată în acesta deținătorului cecului (la purtător) sau, la ordinul acestora, altor persoane (cecul de comandă). ) pe cheltuiala fondurilor trăgătoarelor aflate la dispoziţia băncii.

În practică, se aplică următoarea procedură pentru plata unui cec:

cecul se plateste pe cheltuiala tragatorului;

plătibilă sub rezerva prezentării acestuia la plată în termenul stabilit de lege;

plătitorul este obligat să verifice autenticitatea cecului, precum și că deținătorul cecului este o persoană autorizată de acesta (la plata unui cec vizat, plătitorul este obligat să verifice corectitudinea avizelor, dar nu și semnăturile). a susținătorilor);

persoana care a plătit cecul are dreptul de a cere ca cecul să i se predea cu chitanță de plată;

plata pe cec poate fi garantată total sau parțial prin intermediul unui aval (un avalist este răspunzător în același mod ca cel pentru care a dat un aval);

prezentarea unui cec la o bancă în vederea încasării pentru a primi plata este considerată a fi prezentarea unui cec pentru plată.

Legislația prevede și consecințele neplății unui cec (articolul 885 din Codul civil):

în cazul în care plătitorul refuză să plătească cecul, deținătorul cecului are dreptul, la alegerea sa, să introducă o cerere de acțiune împotriva uneia, mai multor sau tuturor persoanelor răspunzătoare de cec (trăgător, availatori, giratori), care sunt solidar. răspunzător față de el;

deținătorul unui cec are dreptul de a cere de la persoanele menționate plata sumei cecului, a cheltuielilor lor de primire a plății, precum și a dobânzii;

cererea deținătorului cecului împotriva acestor persoane poate fi formulată în termen de șase luni de la data expirării termenului de prezentare a cecului la plată.

Schema simplificată a plăților prin cecuri este prezentată în fig. 5 .

Orez. 5. Cec schema de plată

Importatorul depune la banca sa deservitoare un ordin de plată pentru depunerea (rezervarea) unei anumite sume într-un cont de depozit (1) și în același timp depune o cerere de emitere a unui cec (2). Pe baza acestor documente, banca cumpărătorului deschide un depozit (3) pentru clientul său. După deschiderea depozitului, banca emite un cec (4).

După expedierea produselor sau prestarea de servicii de către exportator (5), importatorul plătește pentru acestea prin cec (6). Exportatorul, într-un anumit interval de timp de la primirea cecului, îl furnizează băncii sale (7). Acesta, la rândul său, transmite cecul băncii importatorului (8). Banca importatorului transferă banii (9). După aceea, extrasele bancare sunt făcute clienților lor (10) și (11).

Deci, forma de plată o constituie metodele de înregistrare, transfer și plată a documentelor de transport și plată care s-au dezvoltat în practica comercială și bancară internațională.

Principalele forme de plăți internaționale includ:

1. Transfer bancar.

2. Scrisoare de credit.

3. Colectare.

4. Decontari pe cont deschis.

5. Calcule sub formă de avans.

6. Compensare valutară.

7. Forma de plată a facturii.

8. Cec forma de plata.

Capitolul 2. Compararea formelor de reglementări internaționale

În practica comerțului internațional, forma de plată pentru produsele livrate, munca prestată sau serviciile este de mare importanță. Ținând cont de interesele reciproce ale participanților la tranzacțiile economice străine, decontările se efectuează într-o varietate de forme - sub formă de plăți în avans, prin încasarea sau acceptarea unei facturi, prin cecuri, prin intermediul unei scrisori de credit etc. .

Aceste forme de plăți internaționale sunt utilizate pentru plăți, atât în ​​numerar, cât și pe credit. În același timp, transferurile bancare sunt utilizate în decontări cu numerar, acreditive documentare, precum și în decontări care utilizează un împrumut comercial.

Alegerea unei forme specifice de decontare în care plățile vor fi efectuate în baza unui contract de comerț exterior este negociată într-o tranzacție de comerț exterior și este determinată de o serie de factori.

Aplicație. O scrisoare de credit este utilizată dacă cumpărătorul și vânzătorul mărfurilor sunt departe unul de celălalt sau au nevoie de un intermediar de încredere pentru a finaliza tranzacția, deoarece au puțină experiență în cooperare. Într-o astfel de situație, o scrisoare de credit oferă contrapărților termene de plată flexibile; fiabilitatea juridică; obtinerea de imprumuturi pe termen scurt.

Pentru decontările în baza unei scrisori de credit, este tipic ca retragerea banilor din contul plătitorului să aibă loc în paralel cu expedierea mărfurilor la adresa acestuia. Acest lucru distinge forma scrisorii de credit de alte forme de plată, în special de plățile de colectare. Plățile se efectuează de către banca plătitorului (destinatarul mărfurilor) în conformitate cu comanda acestuia și pe cheltuiala fondurilor acestuia sau a împrumutului primit de acesta împotriva documentelor menționate în acreditiv și sub rezerva altor condiții ale ordin, pe care banca îl aduce la cunoștința părții autorizate să primească plata. În același timp, banii de pe acreditiv continuă să aparțină destinatarului mărfurilor și sunt retrași din acreditiv numai după ce vânzătorul trimite bunurile specificate și depune documentele relevante la bancă.

Colectarea este rar folosită pe teritoriul Federației Ruse, ca să nu mai vorbim de utilizarea în așezările cu parteneri străini. Ignorarea avantajelor clare ale decontărilor de colectare se datorează în principal complexității și imperfecțiunilor legislației interne care guvernează aceste relații, precum și culturii juridice scăzute a antreprenorilor ruși în domeniul atât a legislației internaționale, cât și a celei ruse. Adesea, problemele în alegerea formelor de plată între antreprenorii ruși și partenerii lor străini apar din cauza ignoranței elementare a cadrului de reglementare.

Decontările prin ordine de plată (transfer bancar) sunt cea mai frecvent utilizată formă de plată în cifra de afaceri imobiliară. În unele raporturi juridice, utilizarea acestei forme de plată este prioritară. De exemplu, în relațiile de livrare de bunuri, cumpărătorul plătește pentru bunurile furnizate cu respectarea procedurii și formei de plată prevăzute în contractul de furnizare. Dacă procedura și formele decontărilor nu sunt stabilite prin acordul părților, atunci decontările se efectuează prin ordine de plată.

În comerțul internațional, un cont deschis este utilizat pentru decontări între contractori obișnuiți, cu organizații guvernamentale și pentru vânzările la comision de mărfuri sub formă de consignație sau pentru livrări multiple de mărfuri omogene, în special în loturi mici.

La compararea formelor internaționale de plată, un rol important îl joacă riscuri exportatori Și importatori. Interesele exportatorilor și importatorilor de bunuri și servicii nu coincid: exportatorul caută să primească plăți de la importator cât mai curând posibil, în timp ce acesta din urmă urmărește să amâne plata până la vânzarea finală a mărfurilor. Prin urmare, forma de plată aleasă este un compromis, care ține cont de pozițiile economice ale contrapărților, de gradul de încredere unul în celălalt, de situația economică, de situația politică etc.

Utilizarea unei scrisori de credit în decontări este cea mai benefică pentru un exportator care primește o garanție necondiționată de plată înainte ca mărfurile să fie expediate. În același timp, primirea plății în baza unei scrisori de credit (cu condiția ca exportatorul să îndeplinească condițiile scrisorii de credit și să depună documentele specificate în aceasta la bancă) nu este asociată cu acordul cumpărătorului la plată.

Cu toate acestea, pentru exportatori, o scrisoare de credit este cea mai dificilă formă de plată: primirea plății dintr-o scrisoare de credit este asociată cu respectarea strictă a condițiilor acesteia, executarea corectă și prezentarea la timp la bancă a documentelor specificate în scrisoarea de credit. credit. Prin monitorizarea respectării termenilor acreditivului și a documentelor depuse, băncile protejează interesele cumpărătorului, acționând pe baza instrucțiunilor acestuia.

Utilizarea formei de acreditiv este cea mai favorabilă pentru vânzătorul de bunuri (beneficiarul). Decontările sub acreditiv se efectuează la locația acesteia, ceea ce apropie în timp plata de momentul expedierii mărfurilor, contribuind la accelerarea cifrei de afaceri a fondurilor vânzătorului. La randul sau, deschiderea intempestiva a unui acreditiv de catre platitor ii permite acestuia sa intarzie livrarea sau chiar sa refuze indeplinirea contractului incheiat, referindu-se la insolventa contrapartidei. Deschiderea unei acreditive îi dă încredere că marfa livrată va fi achitată.

Decontările de colectare efectuate în conformitate cu Regulile Uniforme sunt benefice atât pentru bănci, cât și pentru părțile la tranzacție. Atunci când execută ordinele clienților, băncile nu trebuie să deschidă un cont suplimentar sau să acumuleze fonduri în alt mod (de exemplu, o scrisoare de credit). Cumpărătorul poate fi sigur că după achitarea documentelor de decontare va primi dreptul la mărfuri, precum și documentele de expediere și de proprietate. Furnizorul va fi sigur că până în momentul primirii banilor, bunurile sale îi vor fi la dispoziție.

În practica bancară internațională, transferurile bancare pot fi folosite pentru a plăti un avans în temeiul unui contract dacă termenii acestuia conțin o prevedere privind transferul în avans a unei părți din valoarea contractului (15-30%), de exemplu. înainte ca mărfurile să fie expediate. Restul se plătește pentru bunurile efectiv livrate. O plată în avans înseamnă de fapt credit ascuns pentru exportator și este neprofitabilă pentru importator. În plus, transferul unui avans creează un risc pentru importator de a pierde bani în cazul în care exportatorul nu îndeplinește termenii contractului și nelivrarea mărfurilor.

Pentru a proteja importatorul de riscul nereturnării avansului în cazul nelivrării mărfurilor de către exportator, există mai multe metode de protecție în practica bancară internațională:

1. Obținerea unei garanții bancare pentru restituirea avansului - în acest caz, înainte de virarea plății avansului, se emite o garanție a unei bănci de primă clasă.

2. Utilizarea unui transfer documentar sau condiționat - în acest caz, banca exportatorului efectuează plata efectivă a avansului, cu condiția ca exportatorul să furnizeze documente de transport într-un anumit termen.

Acordarea unui împrumut în cont deschis și efectuarea decontărilor în această formă sunt asociate pentru vânzător cu riscul de neplată sau de întârziere a plății pentru mărfuri, deoarece cumpărătorul nu emite nicio obligație de datorie față de vânzător la primirea documentelor de marfă. . Iar pentru cumpărător, un cont deschis este o formă profitabilă de decontare și obținere de împrumuturi, pentru că. nu există riscul de a plăti pentru mărfurile nelivrate. În plus, dobânda la împrumut de obicei nu este percepută. Prin urmare, firmele care utilizează un cont deschis acționează adesea alternativ ca vânzători și cumpărători, ceea ce reprezintă o modalitate de a se asigura că părțile își îndeplinesc obligațiile de plată.

Spre deosebire de decontările în cont deschis, decontările sub formă de avans înseamnă cel mai adesea că exportatorul este creditat de către importator. Totodată, în numele exportatorului pentru cuantumul avansului, banca exportatorului emite de obicei în favoarea importatorului o garanție de returnare a avansului primit în cazul neîndeplinirii termenilor contractului și neîndeplinirii termenilor contractului. -livrarea bunurilor.

Forma de plată cu cec, ca și scrisoarea de credit, oferă anumite garanții exportatorilor.

Astfel, pentru exportator, cele mai preferate sunt acreditivele, colectarea, transferurile bancare și în avans. Pentru importator, cele mai acceptabile sunt incasari cu acceptare prealabila, transfer ulterior (plata dupa primirea marfii).

Avantaje Și defecte forme internaţional calculele. Avantajul formei de plată cu acreditiv - spre deosebire de alte forme de plată fără numerar, acreditivitatea garantează plata către furnizor fie pe cheltuiala fondurilor proprii ale cumpărătorului, fie pe cheltuiala băncii acestuia; precum și prezența controlului asupra îndeplinirii termenelor de livrare și a termenilor acreditivului de către bănci.

Dezavantajele formei de plată a acreditivului sunt - fluxul de documente complex și costul ridicat, deoarece fondurile cumpărătorului în valoare de acreditiv sunt deturnate din cifra de afaceri economică a acesteia pe durata acreditivului; cifra de afaceri încetinește, întrucât furnizorul, înainte de notificarea deschiderii acreditivului, nu poate expedia produse deja finite și suportă costuri suplimentare pentru depozitarea acesteia. În plus, cu o formă de plată a scrisorii de credit, există întârzieri în deplasarea documentelor asociate cu controlul documentelor în bănci și transferul acestora între bănci.

Avantajul formei de încasare a plății este că acestea sunt benefice cumpărătorului - băncile îi protejează drepturile asupra mărfurilor până la plata documentelor sau la acceptare. Documentele primite de către cumpărător pentru verificare rămân la dispoziția băncii până în momentul plății (acceptarii) acestora și, în caz de neplată, se returnează băncii cu indicarea motivelor neplății (neacceptarea).

Totuși, alături de avantaje, decontările prin colectare au o serie de dezavantaje. În special:

1. Între expedierea mărfurilor, transferul documentelor la bancă și primirea plății, există un mare decalaj în timp, care încetinește cifra de afaceri a fondurilor exportatorului.

2. Până la primirea documentelor de către banca importatorului, acesta poate refuza plata acestora sau poate intra în insolvență.

3. Livrarea mărfurilor poate precede primirea documentelor de către bancă și primirea documentelor de expediere de către importator, ceea ce crește riscul exportatorului de neplată a mărfurilor de către importator.

Astfel de situații pot fi evitate prin utilizarea colectării telegrafice atunci când:

sau importatorului i se anunță prin notificare telegrafică expedierea documentelor care conțin principalele detalii ale ordinului de încasare;

sau banca exportatorului trimite documente unei bănci străine numai după primirea unei notificări de la acesta cu privire la creditarea fondurilor pentru a asigura plata.

Principalul avantaj al decontărilor prin cecuri este garantarea plății, principalul dezavantaj este complexitatea fluxului de documente, deoarece fondurile sunt creditate furnizorului (titularului cecului) nu în momentul prezentării cecurilor la banca dvs., ci numai după se debitează din contul plătitorului (trăg de cecuri).

Dezavantajul circulației facturilor este asociat cu ineficiența mecanismului de colectare a fondurilor pe facturi și cu problemele juridice nerezolvate - cadrul legal și de reglementare este în continuă expansiune, nu există metode pentru bănci de a acorda un împrumut sub formă de factură.

În plus, este importantă tipul de produs - obiectul tranzacției, precum și nivelul cererii și ofertei pentru produs - obiectul tranzacției.

Diferențele fundamentale dintre principalele forme de plăți internaționale sunt rezumate în Tabelul 1.

tabelul 1

Caracteristici comparative ale principalelor forme de plăți internaționale

Punct de comparație	transfer bancar	Scrisoare de credit		Credit (inclusiv cu ajutorul unui bilet la ordin)	Verificați forma de plată
Riscul importatorului	Maxim, in cazul platii in avans	Minim		Semnificativ
Riscul exportatorului	În caz de avans 100% - minim	Minim		Semnificativ
Cota bancara	Minim	Gradul maxim de participare (banca este garant)	Există un avantaj pentru bănci.	Minim sau absent	Minimum (Banca nu este răspunzătoare față de emitentul cecului)
Alte caracteristici	Cea mai simplă formă. Ușor și adesea fezabil	O formă foarte complexă de calcul, dar maxim posibil. Implementat în termene scurte	Cea mai echilibrată formă. Din anumite motive, această formă nu este recunoscută de părți	Depinde în mare măsură de fiabilitatea contrapărții. Necesită anumite garanții.	Termeni limitati de utilizare

Formele de plăți internaționale utilizate diferă în funcție de acțiune participare comercial bănci V al lor efectuarea.

Cota minimă de participare a băncilor este asumată la efectuarea unui transfer bancar. La efectuarea plăților prin transfer bancar, băncile comerciale execută ordine de plată ale băncilor străine sau plătesc, în conformitate cu termenii acordurilor corespondente, cecuri bancare emise asupra acestora pentru obligațiile bănești ale importatorilor străini și, de asemenea, emit ordine de plată și cecuri bancare băncilor străine pentru obligațiile bănești ale importatorilor ruși.

La efectuarea unei operațiuni de transfer, banca beneficiarului se ghidează după instrucțiunile specifice cuprinse în ordinul de plată. De exemplu, un ordin de plată poate conține o condiție privind plata către beneficiar a sumei corespunzătoare împotriva furnizării de către acesta a documentelor comerciale sau financiare specificate în ordinul de plată sau împotriva furnizării unei chitanțe.

Atunci când efectuează o operațiune de transfer, băncile participă la decontări prin transfer numai după ce plătitorul furnizează băncii un ordin de plată pentru plata contractului. În acest caz, băncile nu sunt responsabile pentru plată. Băncile nu controlează faptul livrării mărfurilor sau transferului documentelor către importator, precum și executarea plății conform contractului. Prin această formă de decontare, obligațiile băncii includ doar transferul plății din contul cedentului în contul cesionarului la momentul depunerii ordinului de plată.

Cota de participare a băncilor la efectuarea operațiunii de colectare este mai semnificativă. Utilizarea ordinelor de plată (transfer bancar) înseamnă că banca se obligă, în numele plătitorului, pe cheltuiala fondurilor din contul său, să vireze o anumită sumă de bani în contul persoanei indicate de plătitor în prezentul sau o altă bancă specificată în termenul prevăzut de lege sau stabilit de aceasta în conformitate cu aceasta, dacă o perioadă mai scurtă nu este prevăzută prin contractul de cont bancar sau nu este determinată de uzanțele cifrei de afaceri aplicate în practica bancară.

Rolul băncilor în efectuarea decontărilor între contrapărți folosind acreditive este maxim față de alte forme și constă în mediere, ele controlând doar conformitatea documentelor depuse cu lista documentelor specificată în acreditiv. Băncile nu sunt responsabile pentru siguranța și transportul mărfurilor, pentru acuratețea înregistrării, pentru legalitatea sau fiabilitatea documentelor care le sunt prezentate. Banca care emite acreditiv nu poate refuza efectuarea unei plăți dacă documentele depuse respectă condițiile acreditivului. Astfel, băncile răspund doar de aspectul financiar al tranzacției, fără a-și asuma obligații cu privire la bunurile enumerate în contractul de vânzare.

Un cec este asociat cu disponibilitatea fondurilor în contul trăgătorului și este folosit ca mijloc de a dispune de acest cont, o obligație privată ca mijloc de plată. Rambursarea datoriei deținătorului unui cec poate avea loc numai dacă suma cerută este disponibilă în contul trăgătorului. Banca nu va fi răspunzătoare față de trăgătorul unui cec pentru plata unui cec tras pe acesta. Însă o bancă poate avea un acord cu clientul său care îi permite să emită cecuri în contul său care depășesc într-o anumită sumă soldul creditor al contului curent - un descoperit de cont.

Deoarece decontările internaționale sunt strâns legate de relațiile de credit, prezența sau absența contractelor de credit (atât la nivel interstatal, cât și la nivelul contrapărților) influențează și alegerea formei decontărilor.

Deoarece cecurile nu sunt un instrument de creditare, ci un mijloc de gestionare a unui cont curent, perioadele de valabilitate ale acestora sunt limitate. Conform Convenției de la Geneva privind cecurile din 1931, care reglementează circulația cecurilor în reglementările internaționale, perioada de valabilitate a acestuia într-o țară este de 8 zile, iar pentru plată în alte țări - 20-70 de zile, inclusiv timpul de plată și transfer de bani către exportatorul.

Deci, alegerea unei forme specifice de decontare în care plățile vor fi efectuate în cadrul unui contract de comerț exterior este negociată într-o tranzacție de comerț exterior și este determinată de o serie de factori - specificul aplicației, gradul de risc al exportatorilor și importatori, o listă de avantaje și dezavantaje ale formei decontărilor internaționale, ponderea participării băncilor comerciale la decontări.

Concluzie

Una dintre cele mai dificile probleme în practica comercială a firmelor este problema asigurării pragului de rentabilitate a activităților de comerț exterior, întrucât acesta din urmă, din punct de vedere decontist și financiar, este însoțit de un risc crescut. Îndeplinirea de către contrapărțile străine a obligațiilor financiare care fac parte din termenii unei tranzacții de comerț exterior este în mare măsură determinată de forma decontărilor selectate și de procedura de executare a acestora, care sunt supuse practicii internaționale și depind, de asemenea, de natura monedei. și restricții financiare pe piața internă a țării.

Forma de plata o reprezinta modalitatile de inregistrare, transfer si plata documentelor de transport si plata care s-au dezvoltat in practica comerciala si bancara internationala.

Ținând cont de interesele reciproce ale participanților la tranzacțiile economice străine, decontările se efectuează într-o varietate de forme - sub formă de plăți în avans, prin încasarea sau acceptarea unei facturi, prin cecuri, prin intermediul unei scrisori de credit etc. .

Alegerea unei forme specifice de decontare în care plățile vor fi efectuate în cadrul unui contract de comerț exterior este negociată într-o tranzacție de comerț exterior și este determinată de o serie de factori - specificul aplicației, gradul de risc al exportatorilor și importatorilor, o listă de avantaje și dezavantaje ale formei decontărilor internaționale, cota de participare a băncilor comerciale la decontări.

Cea mai sigură, folosită frecvent, dar mai complexă din punct de vedere organizatoric formă de plată între vânzător și cumpărător este scrisoarea de credit.

Cea mai simplă, mai ușoară și mai des efectuată formă este transferul bancar.

Cea mai echilibrată formă - colecția, totuși, nu este populară în Rusia.

Lista surselor utilizate

1. legea federală al Federației Ruse din 08.12.2003 Nr. 164-FZ „Cu privire la bazele reglementării de stat a activităților de comerț exterior” (modificat la 06.12.2011 Nr. 409-FZ) // SPS „Consultant” [Resursă electronică]. - Mod de acces: World Wide Web. URL: http://base. consultant.ru/cons/cgi/online. cgi? req=doc; baza=legea; n=123030

2. Obiceiuri și practici uniforme pentru creditele documentare

3. (Publicația Camerei Internaționale de Comerț Nr. 600 din 1.07.2007) // SPS „Consultant” [Resursa electronică]. - Mod de acces: World Wide Web. URL: http://base. consultant.ru/cons/cgi/online. cgi? req=doc; baza=LEGEA; n= 132534

Documente similare

Esența și necesitatea utilizării plăților internaționale. Caracteristici ale aplicării diferitelor forme de plăți internaționale. Probleme și perspective pentru dezvoltarea plăților internaționale în Republica Belarus. Decontari pentru tranzactii necomerciale pentru servicii.

lucrare de termen, adăugată 04.12.2012


Comunicarea cifrei de afaceri economice externe și a fluxului de numerar între țări, metode de reglementare internațională. Dezvăluirea avantajelor și dezavantajelor principalelor forme de plăți internaționale. Aplicarea formei de colectare a plăților și a acreditivelor.

lucrare de termen, adăugată 14.11.2013


Conceptul de plăți internaționale și esența acestora. Reglementarea de stat a plăților internaționale. Condițiile monetare și financiare ale contractului de comerț exterior. Condiții de bază de livrare. Procedura de reflectare a decontărilor internaționale în conturile contabile.

lucrare de termen, adăugată 27.01.2009


Relații internaționale de reglementare, forme de reglementare internațională și clasificarea acestora. Utilizarea monedelor naționale, unităților valutare internaționale și aurului. Forma de plată a scrisorii de credit. Principalele caracteristici ale decontărilor și plăților internaționale.

lucrare de control, adaugat 15.01.2016


Tipuri de balanțe de plăți internaționale. Luarea în considerare a conceptului, istoriei apariției și dezvoltării balanței de plăți. Caracteristicile metodelor de reglementare de stat a plăților internaționale - politici deflaționiste și financiare, restricții valutare.

rezumat, adăugat 20.05.2012


Concept, esență și reglementare de stat plăți internaționale. Ordinea aplicării, avantajele și dezavantajele formelor moderne de plată. Conceptul de operațiuni de export-import, procesul și forma încheierii unui contract de export, tipuri de ofertă.

test, adaugat 04.09.2009


Forme de plăți internaționale utilizate în practica mondială. Procedura de utilizare, reglementare a formelor de plăți internaționale în Republica Belarus. Organizarea așezărilor în activitatea economică externă a SRL „Massiv”, direcții de îmbunătățire a acesteia.

lucrare de termen, adăugată 28.08.2010


Starea curenta sectorul economic extern al Rusiei. Caracteristicile contractelor de comerț exterior. Principiile reglementărilor internaționale. Analiza serviciilor bancare internaționale ale băncilor rusești. Caracteristicile reglementărilor comerciale internaționale ale unei entități economice.

teză, adăugată 12.12.2009


lucrare de termen, adăugată 13.01.2003


Esența, conceptul, formele și tipurile de plăți internaționale. Caracteristicile și procedura lor de implementare. caracteristici generale piata valutara Federația Rusă și dinamica prețurilor mondiale. Caracteristici ale plăților fără numerar în Banca de Economii a Federației Ruse.

Instituția de învățământ de învățământ profesional superior bugetar de stat federal

Academia Rusă de Economie Națională și Administrație Publică sub președintele Federației Ruse

„INSTITUTUL DE NORD-VEST”

Departamentul de Economie Mondială și Națională

Lucrări de curs

Forme ale reglementărilor internaționale: caracteristici comparative și practică de aplicare

Student anul 3 3264 grupe

Kazmin Yuri Alexandrovici

Director stiintific

doctor în economie, conferențiar

Hodacek Galina Mihailovna

Saint Petersburg

G.

Introducere

Capitolul 1. Plata tranzacţiilor de comerţ exterior: forme şi practică de aplicare

1.1 Conceptul de reglementări internaționale

1.2 Caracteristici și tipuri de decontări în baza unei scrisori de credit

1.3 Forma de încasare a plății

1.4 Transfer bancar

Capitolul 2. Compararea formelor de reglementări internaționale

Concluzie

Lista surselor utilizate

Introducere

De la liberalizarea activității economice externe, problemele organizării și conducerii operațiunilor de comerț exterior au primit o atenție sporită, atât la nivel teoretic, cât și la nivel practic. În legătură cu tendințele globale în unificarea bazei metodologice a comerțului internațional, întărirea proceselor de integrare, apariția de noi forme și metode de comerț, baza legislativă în acest domeniu de activitate economică se dezvoltă dinamic.

Comerțul exterior este cea mai dezvoltată formă de relații economice internaționale. O caracteristică a pieței mondiale în prezent este dezvoltarea formelor interstatale de reglementare a acesteia: organizații comerciale comune (GATT/OMC), asociații de integrare regională (UE, Asociația Națiunilor din Asia de Sud-Est etc.). Rezultatul a fost o creștere a dimensiunii și schimbări calitative în natura comerțului internațional, care are un impact uriaș asupra internaționalizării vieții economice a tuturor țărilor lumii.

Dezvoltarea relațiilor internaționale și, în primul rând, a comerțului, provoacă o căutare constantă a unor metode de plată care să minimizeze riscurile ambelor părți implicate în relațiile de drept civil. Cumpărătorul dorește să fie sigur că mărfurile vor fi expediate (în conformitate cu termenii contractului), vânzătorul - că mărfurile vor fi plătite în modul prescris de acordul economic străin.

Relevanța temei lucrării cursului se datorează faptului că la încheierea unei tranzacții de comerț exterior, alegerea formelor și modalităților optime de plată pentru bunurile furnizate este una dintre cele mai importante - rapiditatea și garanția plății, cheltuielile de sumă asociate tranzacțiilor bancare și financiare, precum și posibilitatea prevenirii pretențiilor și pierderilor apărute în legătură cu aceasta.

Scopul lucrării este de a studia principalele forme de decontare utilizate în practica de plată a mărfurilor furnizate în cadrul tranzacțiilor de comerț exterior.

Sarcini de lucru:

Să studieze esența, scopul, suportul juridic și schema de aplicare a principalelor forme de plăți internaționale.

2. Să determine direcţiile caracteristicilor comparative ale formelor de plată pentru a justifica alegerea uneia sau alteia forme de plată, stipulate în contractul de comerţ exterior.

În ciuda poziției dominante a decontărilor documentare față de alte operațiuni bancare, în prezent acest subiect nu a fost suficient studiat. Nu există o abordare cuprinzătoare a soluționării problemei, nu există un consens în evaluarea anumitor forme de decontări internaționale și condiții de plată a tranzacțiilor de comerț exterior.

acreditiv formular de decontare internațională

Capitolul 1. Plata tranzacţiilor de comerţ exterior: forme şi practică de aplicare

1.1 Conceptul de reglementări internaționale

Comerțul exterior este cea mai dezvoltată formă de activitate economică externă. Esența comerțului exterior constă în schimbul de bunuri și servicii între entitățile economice din diferite țări (operațiuni de export-import), bazat pe internaționalizarea și globalizarea relațiilor economice mondiale, intensificarea diviziunii internaționale a muncii în condițiile revoluție științifică, tehnologică și informațională.

Implementarea plăților în comerțul exterior se realizează cu ajutorul decontărilor internaționale. Decontările internaționale este un sistem de organizare a plăților pentru creanțe și obligații bănești care decurg din implementarea activității economice străine între state, întreprinderi (organizații) și cetățeni aflați pe teritoriul diferitelor țări.

Subiecții reglementărilor internaționale care interacționează între ele în procesul de deplasare a documentelor de proprietate sunt exportatorii, importatorii, băncile. Băncile care organizează mișcarea fondurilor participanților la activități de comerț exterior acționează ca intermediari.

Procedura de efectuare a plăților pentru mărfurile (servicii) exportate și importate este reglementată de legislația țărilor și este, de asemenea, supusă regulilor internaționale de documentare și plată a documentelor de plată.

Dezvoltarea relațiilor internaționale și, în primul rând, a comerțului, provoacă o căutare constantă a unor metode de plată care să minimizeze riscurile ambelor părți implicate în relațiile de drept civil. Cumpărătorul dorește să fie sigur că mărfurile vor fi expediate (conform termenilor contractului), vânzătorul - că mărfurile vor fi plătite în modul stipulat în acordul economic străin.

Ținând cont de interesele reciproce ale participanților la tranzacțiile economice străine, decontările se efectuează într-o varietate de forme - sub formă de plăți în avans, prin încasarea sau acceptarea unei facturi, prin cecuri, prin intermediul unei scrisori de credit etc. .

1.2 Caracteristici și tipuri de decontări în baza unei scrisori de credit

O scrisoare de credit este o instrucțiune de la banca cumpărătorului (banca emitentă) către banca furnizorului de a plăti furnizorului de bunuri și servicii în condițiile specificate în extrasul de credit al cumpărătorului, în raport cu documentele relevante prezentate de furnizor care confirmă livrarea bunuri conform contractului.

O caracteristică a scrisorii de credit este caracterul ei strict formal. Aceasta înseamnă că toate părțile interesate implicate în operarea unei scrisori de credit au de-a face cu documente, și nu cu bunuri, servicii și/sau alte tipuri de îndeplinire a obligațiilor la care se pot referi documentele.

Decontările în baza unei scrisori de credit reprezintă una dintre cele mai frecvent utilizate forme de plată pentru bunuri (lucrări, servicii) în contractele economice străine. Atunci când decontează în baza unei scrisori de credit, o bancă care acționează în numele plătitorului și în conformitate cu instrucțiunile acestuia (banca emitentă) se obligă să efectueze plăți către beneficiarul fondurilor sau să plătească, să accepte sau să scoată o cambie.

Decontările prin acreditive se efectuează în conformitate cu schema prezentată în fig. 1 . Exportatorul și importatorul încheie între ei un contract (1) în care indică faptul că plățile pentru mărfurile livrate se vor efectua sub forma unui acreditiv documentar. Contractul trebuie să definească procedura de plată, i.e. condițiile viitoarei acreditive sunt clar și complet formulate. În contract se mai indică banca în care se va deschide acreditivul, tipul acreditivului, denumirea băncii consiliere și executantă, condițiile plății, lista documentelor împotriva cărora se va efectua plata, perioada de valabilitate a acreditivului, procedura de plată a comisionului bancar etc. Condițiile de plată cuprinse în contract, trebuie să fie cuprinse în instrucțiunea importatorului către bancă de deschidere a acreditivului.

Orez. 1. Schema decontărilor prin acreditive

După încheierea contractului, exportatorul pregătește mărfurile pentru expediere și anunță importatorul (2). După primirea înștiințării exportatorului, cumpărătorul depune la banca sa o cerere de deschidere a unui acreditiv, care indică termenele de plată cuprinse în contract (3). După formalizarea deschiderii unui acreditiv, banca emitentă trimite o acreditiv unei bănci străine, de regulă, o bancă care deservește exportatorul (4) - o bancă consilieră. Banca consultantă, după ce a verificat autenticitatea acreditivului primit, informează exportatorul despre deschiderea și condițiile acreditivului (5).

Exportatorul verifică respectarea termenilor acreditivului cu termenii de plată din contractul încheiat. În caz de neconcordanță, exportatorul notifică băncii informatoare neacceptarea termenilor acreditivului și obligația de a le modifica. În cazul în care exportatorul acceptă termenii acreditivului deschis în favoarea sa, acesta expediază mărfurile în termenele stabilite prin contract (6). După ce a primit documente de transport (7) de la organizația de transport, exportatorul le depune, împreună cu alte documente prevăzute de termenii acreditivului, la banca sa (8).

Banca verifică dacă documentele depuse respectă condițiile acreditivului, caracterul complet al documentelor, corectitudinea întocmirii și executării acestora, consistența detaliilor conținute în acestea. Dupa verificarea documentelor, banca exportatorului le trimite catre banca exportatoare (9) pentru plata sau acceptare. Scrisoarea de intenție specifică procedura de creditare a încasărilor către exportator.

La primirea documentelor, banca emitentă le verifică cu atenție, iar apoi transferă suma plății către banca care deservește exportatorul (10). Contul importatorului (11) este debitat pentru suma de plată. Banca exportatorului creditează încasările în contul exportatorului (12). Importatorul, după ce a primit documente comerciale (13) de la banca emitentă, intră în posesia mărfii.

Din punct de vedere practic, toate acreditivele sunt împărțite în două mari grupuri:

acreditive în numerar

acreditive comerciale.

O scrisoare de credit în bani este un document nominal emis de o bancă unei persoane care a depus o anumită sumă pentru a o primi într-o altă bancă, oraș sau țară într-o anumită perioadă. O scrisoare de credit documentară este o instrucțiune de la o bancă care deservește cumpărătorul băncii furnizorului de a plăti facturile furnizorului pentru articolele de inventar expediate în condițiile stipulate de cumpărător și specificate în scrisoarea de credit.

În plus, acreditivele sunt împărțite în:

acreditive revocabile și irevocabile;

acreditive confirmate și neconfirmate.

Un acreditiv revocabil este o acreditiv care poate fi anulată atât de către banca care a deschis-o, cât și de către cumpărător în perioada de valabilitate a acreditivului. O scrisoare de credit irevocabilă este o scrisoare de credit care nu poate fi anulată în perioada de valabilitate fără acordul furnizorului. O scrisoare de credit confirmată conține confirmarea unei bănci de primă clasă, care echivalează cu o garanție suplimentară de plată către furnizorul mărfurilor expediate. O scrisoare de credit neconfirmată nu conține garanții de la o bancă de primă clasă.

În practica internațională, astfel de tipuri de acreditive sunt utilizate ca transferabile (transferabile), rezervă, reînnoibile (revolving), deschidere anticipată, acreditive cu o „clauză roșie”, acreditive compensatorii și acreditive de acțiune preferențială, etc.

O scrisoare de credit transferabilă (transferabilă) este din ce în ce mai utilizată în practica internațională. Vă permite să efectuați plăți din acesta nu numai în favoarea beneficiarului, ci și către terți - al doilea beneficiar. Transferul unei acreditive în favoarea terților se face la cererea beneficiarului în totalitate sau în parte. O scrisoare de credit transferabilă este de obicei utilizată dacă beneficiarul nu este furnizorul bunurilor sau livrarea se face printr-un intermediar.

Cel de-al doilea beneficiar, după ce a expediat marfa către importator, depune la bancă documente comerciale care respectă termenii acreditivului pentru a primi plata. Beneficiarului, în favoarea căruia i s-a deschis o acreditivă transferabilă, i se acordă dreptul de a înlocui facturile (și bilețele) furnizate de al doilea beneficiar cu propriile facturi (și bilețele) și să primească o eventuală diferență între sumele acestora. facturi.

În cazul în care termenii acreditivului nu prevăd posibilitatea transferului acesteia, iar beneficiarul acreditivului nu este furnizorul bunurilor, în calcule se poate folosi o acreditiv compensatorie. Acesta este deschis de către beneficiar în baza acreditivului principal, de bază, ca contra-acreditiv în favoarea producătorului de mărfuri sau a unui subfurnizor. Acreditivele de bază și back-to-back sunt independente și nu au legătură legală. La deschiderea unei acreditive compensatorii, condițiile acreditivei compensatorii trebuie să respecte condițiile prevăzute de acreditivul de bază. Aceasta se referă, în primul rând, la condițiile de livrare a mărfurilor și cerințele pentru documentele depuse. În cazul în care condițiile acreditivelor de bază și back-to-back sunt aceleași și trebuie depuse aceleași documente pentru a primi plata în baza acreditivului, atunci documentele depuse de furnizor în conformitate cu scrisoarea back-to-back de creditul poate fi utilizat pentru a plăti conform acreditivului de bază. Dacă condițiile acreditivelor de bază și back-to-back nu se potrivesc, vânzătorul trebuie să suplimenteze setul de documente primite de la furnizor în timpul implementării acreditivului back-to-back.

Pentru a asigura plata în baza unei scrisori de credit back-to-back, perioada de valabilitate a acesteia trebuie să depășească perioada de valabilitate a acreditivului subiacent.

Când mărfurile sunt furnizate în loturi egale, în calcule se poate folosi o scrisoare de credit revolving (regenerabilă). O scrisoare de credit revolving prevede completarea acreditivului cu o anumită sumă (cotă) sau până la suma inițială pe măsură ce este utilizată. La deschiderea unei acreditive revolving, de regulă, se indică suma totală a acreditivului, mărimea unei cote și numărul de cote, precum și termenul de utilizare a cotei.

Pentru a asigura plata în baza unei scrisori de credit, poate fi deschisă o scrisoare de credit cu acoperire valutară. La deschiderea acreditivelor acoperite, banca emitentă pune la dispoziția băncii străine care execută acreditivul valută străină în cuantumul acreditivului deschis, pe durata valabilității acesteia, sub rezerva utilizării acestor fonduri pentru plăți conform prevederilor scrisoare de credit.

Asigurarea acoperirii valutare la deschiderea unei scrisori de credit duce la înghețarea fondurilor băncii emitente pe perioada de valabilitate a acesteia. Prin urmare, în practica internațională se folosesc în principal acreditivele neacoperite, care nu necesită retragerea de fonduri de la banca emitentă la momentul deschiderii acreditivului.

În practica internațională, uneori se folosește o scrisoare de credit „cu clauză roșie”, care prevede eliberarea de către banca executantă către exportator a unor avansuri până la o anumită sumă. Avansul este utilizat de obicei de către beneficiar pentru achiziționarea de bunuri destinate exportului. De fapt, o parte din suma acreditivului este destinată plății mărfurilor neexpediate. Băncile emit avansuri împotriva prezentării de către exportator a unui „angajament de expediere” sau a unui alt document similar. Prin deschiderea unui acreditiv „cu clauză roșie”, banca emitentă se obligă să ramburseze băncii executante suma avansurilor plătite chiar dacă expedierea mărfurilor în temeiul acestei acreditive nu a fost finalizată.

Ca modalitate de a îndeplini obligațiile care decurg din contract în practica internațională, se utilizează o scrisoare de credit standby (garanție), conform căreia vânzătorul nu trebuie să prezinte documente pentru mărfuri la banca care a deschis acreditiv dacă cumpărătorul achita marfa in termenul convenit. O astfel de acreditiv este plătită de banca emitentă numai dacă cumpărătorul nu a efectuat plata la timp. În esență, acest tip de acreditiv este o obligație de garantare. Avantajul unei scrisori de credit de garanție constă în „reutilizarea” acesteia, i.e. poate fi folosit la cumpărarea mai multor loturi de mărfuri.

Procedura de decontare în baza unei scrisori de credit în legislația Federației Ruse este în prezent determinată de Codul civil al Federației Ruse (Capitolul 46 § 3 „Calculele conform unei acreditive”). În domeniul comerțului exterior, decontările prin acreditive se efectuează și în conformitate cu instrucțiunile Băncii Vneshtorg a URSS nr. 1 din 25 decembrie 1985 privind procedura de efectuare a operațiunilor bancare pentru decontările internaționale.

În comerțul internațional, a fost dezvoltată și utilizată pe scară largă Obligația și Practica Uniforme pentru Creditele Documentare (ediția 2007), Publicația Camerei Internaționale de Comerț nr. 600 (UCP-600), care a fost rezultatul multor ani de eforturi de sistematizare. comerțul internațional și practicile bancare. Aceste Reguli sunt o codificare privată (neoficială) și, într-o anumită măsură, unificarea practicilor de afaceri care s-au dezvoltat în practică.

1.3 Forma de încasare a plății

Una dintre cele mai echilibrate forme de decontare, atât pentru cumpărător, cât și pentru furnizor, sunt decontările de colectare. Încasarea este o comandă de la exportator către banca sa pentru a primi de la importator (direct sau prin altă bancă) o anumită sumă sau confirmare (acceptare) că această sumă va fi achitată la timp. Colectarea este utilizată în decontări atât în ​​condițiile plății în numerar, cât și prin utilizarea unui împrumut comercial.

Regulile unificate determină tipurile de colectare, procedura de furnizare a documentelor pentru plată și efectuarea unei plăți, acceptare, procedura de notificare a unei plăți, acceptare sau neplată (neacceptare), determină obligațiile și responsabilitățile părților, da o interpretare uniformă a diferiților termeni și rezolvă alte probleme.

Conform Regulilor Uniforme, colectarea este o operațiune efectuată de bănci pe baza instrucțiunilor primite cu documente pentru a:

primirea acceptării și/sau plății;

eliberarea documentelor comerciale contra acceptării și/sau plății;

eliberarea documentelor în alte condiții.

În funcție de tipurile de documente cu care se realizează operațiunea de colectare, există două tipuri de colectare:

colectare netă, adică colectarea documentelor financiare, care includ cecuri, cambii, chitanțe de plată și alte documente utilizate pentru a primi plata în bani;

colecție documentară, adică colectarea documentelor comerciale, care pot fi sau nu însoțite de documente financiare.

Participanții la operațiunea de colectare sunt:

principal - un client care încredințează băncii sale operațiunea de încasare;

banca remitentă - bancă căreia comitentul îi încredințează operațiunea de încasare;

banca colectoare - orice bancă, care nu este o bancă remitentă, care participă la operațiunea de executare a unui ordin de încasare;

banca prezentatoare - banca care primeste direct plata sau acceptarea, facand depunerea documentelor catre platitor;

plătitor - o persoană căreia trebuie să i se depună documentele în conformitate cu un ordin de colectare.

Decontarile sub forma de incasare se construiesc astfel (Fig. 2): dupa incheierea unui contract (1), in care partile prevad prin care banci, in conformitate cu termenii contractului incheiat, se vor face decontari, exportatorul expediază mărfurile (2). Primind documentele de transport de la organizația de transport (3), exportatorul întocmește un set de documente, care cuprinde documente comerciale și, eventual, financiare, și îl depune la banca sa (banca remitentă) la ordinul de încasare (4). După ce a primit documentele de la mandant, banca remitentă le verifică în funcție de caracteristicile lor externe, care sunt indicate în ordinul de colectare, apoi acționează în conformitate cu instrucțiunile mandantului cuprinse în această instrucțiune și Regulile uniforme.

Orez. 2. Schema de decontare pentru colectare

Banca remitentă prezintă documentele băncii colectoare (5), care este de obicei banca țării importatoare (5), care le prezintă clientului său. În cazul acceptării (7) banca importatorului transferă banii (8) trimite documentele. Banca remitentă face o declarație adecvată clientului său.

Comparând prevederile Regulilor uniforme cu prevederile reglementărilor ruse, putem concluziona că o încasare netă este reprezentată în legislația noastră prin cereri de plată și ordine de încasare, iar o colectare documentară (documente financiare însoțite de documente comerciale) se efectuează pe pe baza unei cereri-ordin de plată emisă în contul plătitorului.

Din păcate, în practica bancară, în locul cererilor de plată se emit adesea ordine de încasare, solicitări de plată în loc de solicitări-comenzi de plată etc. Această confuzie ar fi putut fi evitată dacă legiuitorul ar fi stabilit o procedură clară și uniformă a decontărilor de colectare, care s-ar realiza prin depunerea obligatorie a unui ordin de încasare pe lângă celelalte documente (în fiecare caz diferite).

Rezumând, trebuie remarcat că atunci când se efectuează decontări economice străine cu ajutorul colectării, trebuie să se ghideze după prevederile Regulilor și, de asemenea, este necesar ca partea la tranzacție, care este conștientă de existența orice norme obligatorii din legislația sa națională, notifică alte părți despre acest lucru. Prin urmare, la încheierea unui acord de furnizare de bunuri, servicii etc. părțile trebuie să prevadă nu doar forma plăților fără numerar, ci și restricțiile care există pentru această formă în legislația națională a țării plătitorului.

1.4 Transfer bancar

Un transfer bancar este o instrucțiune simplă de la o bancă către banca sa corespondente de a plăti o anumită sumă de bani la cererea și pe cheltuiala cedentului către un destinatar străin (beneficiar), indicând modalitatea de rambursare către banca plătitoare pentru Suma plătită. Un transfer bancar se efectuează prin intermediul ordinelor de plată adresate de o bancă alteia, precum și (dacă există un acord interbancar special) prin cecuri bancare sau alte documente de plată.

Documentele comerciale sau de expediere sunt trimise cu această formă de plată de la exportator direct la importator, adică. ocolind banca.

Schema decontărilor prin transferuri bancare este prezentată în Fig.3.

Orez. 3. Schema decontărilor prin transfer bancar

După încheierea contractului (1) între importator și exportator, importatorul transmite o cerere de transfer la bancă (2). Livrarea mărfurilor poate precede sau urmează plata, care este determinată de termenii contractului și de legile valutare ale țărilor. Banca importatorului, după ce a acceptat ordinul de plată de la importator, trimite ordinul de plată (3) în nume propriu băncii exportatorului corespunzător. După ce a primit un ordin de plată, banca verifică autenticitatea acestuia și efectuează o operațiune de transfer de bani (4) în contul exportatorului.

Procedura de efectuare a decontărilor prin ordine de plată este reglementată de Codul civil, Legile privind Banca Centrală a Rusiei, privind băncile și alte legi ale Federației Ruse, precum și Regulamentul privind plățile fără numerar elaborat în conformitate cu aceste legi. , care reglementează efectuarea plăților fără numerar între persoane juridice în formele prevăzute de lege, determină formatele, procedura de completare și prelucrare a documentelor de decontare utilizate, precum și, de asemenea, stabilește regulile de desfășurare a operațiunilor de decontare pe conturile corespondente (subconturi) a instituțiilor de credit (sucursale), inclusiv a celor deschise la CBR, și a conturilor decontărilor interprofesionale. Regulamentul privind plățile fără numerar nu se aplică procedurii de efectuare a plăților fără numerar cu participarea persoanelor fizice.

1.1. Alte modalități de organizare a plăților internaționale

Plata tranzacțiilor de comerț exterior poate fi efectuată, de asemenea, folosind metode de organizare a decontărilor internaționale precum:

Plăți în cont deschis.

Plăți sub formă de avans.

Compensare valutară.

Forma de plată a facturii.

Verificați forma de plată.

La efectuarea decontărilor pe cont deschis, vânzătorul expediază bunurile către cumpărător și îi trimite documente de proprietate, transferând suma datoriei în debitul contului deschis de acesta în numele cumpărătorului, efectuează plăți periodice către exportator după primirea mărfii. Acesta din urmă rambursează datoria în părți - la intervale prevăzute de contract sau după o anumită perioadă după expedierea loturilor individuale de mărfuri.

După finalizarea decontărilor, se efectuează reconcilierea finală și rambursarea datoriei rămase.

Compensarea este o compensare a plăților, de ex. o situație în care creanțele bănești (conturile de încasat) ale participanților sunt rambursate prin propriile obligații monetare (conturi de plătit) fără utilizarea banilor reali.

Operațiunile de compensare sunt de obicei clasificate în funcție de două criterii: frecvența efectuării și componența participanților. Conform primei caracteristici, compensarea este împărțită în unică, care se efectuează episodic pe măsură ce conturile de încasat și de plătit se acumulează, sau permanent, efectuate periodic, indiferent de starea obligațiilor bănești și a creanțelor bănești ale participanților la compensare. În funcție de componența participanților, compensarea poate fi dublă sau multilaterală.

Compensarea valutară este un acord interguvernamental privind compensarea reciprocă (fără numerar) a creanțelor și obligațiilor internaționale, pe baza unui acord între guvernul a două sau mai multe țări. Compensarea valutară presupune centralizarea decontărilor între state - părți la acordul de compensare pe conturile speciale de compensare deschise de băncile autorizate. Această schemă este obligatorie pentru persoanele fizice și juridice ale căror tranzacții fac obiectul acordului. Importatorii și exportatorii, precum și alți creditori și debitori, nu au dreptul să facă decontări reciproce decât prin compensare valutară. Compensarea valutară se bazează și pe alte elemente obligatorii:

volumul acestuia;

valuta de compensare;

mărimea împrumutului tehnic

Volumul de compensare se referă la măsura în care plățile sunt acoperite. Cu compensarea completă a monedei, întreaga cifră de afaceri din comerțul exterior se încadrează în această schemă. Cu compensare parțială, operațiunile necomerciale (turism, întreținere a ambasadelor și misiunilor comerciale, călătorii de afaceri în străinătate etc.) se desfășoară în mod obișnuit - prin conturi corespondente.

Moneda de compensare este unitatea de cont (moneda) convenită în care sunt menținute conturile de compensare. Poate fi exprimat în moneda: uneia dintre țările partenere; ambele state sau o țară terță.

Plățile sau încasările din conturile de compensare se fac în fiecare dintre țări numai în termeni de monedă națională la cursul corespunzător. Monedele de compensare sunt utilizate exclusiv sub formă de numerar. Sursa monedelor de compensare este împrumutul reciproc pentru furnizarea de bunuri și furnizarea de servicii de către țările participante la acorduri. Monedele de compensare sunt folosite pe principiul că trebuie cheltuite în țara în care sunt câștigate.

Volumul creditului tehnic (soldul maxim admisibil al datoriei) este necesar pentru a asigura continuitatea decontărilor; se determină în funcţie de ponderea soldului datoriilor în volumul livrărilor. În practică, se folosesc diverse metode de reglementare a soldului unui cont de compensare.

În tranzacțiile internaționale, forma de plată a cambiei este utilizată în mod activ. În conformitate cu legea cambiei, întocmită prin Convenția de la Geneva privind cambiile și biletele la ordin din 1930, cambia este „o obligație bănească necondiționată a unei părți față de cealaltă. Cambia este un mijloc de procesare a unui împrumut oferit sub formă de mărfuri către cumpărător sub forma unei plăți amânate”. Din definiția prezentată rezultă că calculele sub această formă însoțesc creditarea comercială.

Din punctul de vedere al interacțiunii persoanelor juridice și al participării băncilor la această formă de decontare, este necesar ca banca importatorului să fie domiciliu (adică plătitor), iar banca exportatorului să aibă o instrucțiune din factura-exportator. titularul să încaseze (adică o instrucțiune de a primi) plata pentru factură.

În acest caz particular, forma de plată a cambiei va arăta astfel (Fig. 4).

Orez. 4. Schema de plată a facturilor

Importatorul încheie cu banca sa un acord-instrucțiune de domiciliare a cambiilor (1), i.e. pentru a asigura plățile pentru ei. După primirea mărfii (2), importatorul emite un bilet la ordin (3) către exportator, care indică termenul de plată a mărfurilor. Exportatorul transferă această factură către banca sa pentru încasare (4). Banca exportatorului anunță banca importatorului printr-o somație că are factură (5). Dacă în contul curent al importatorului există o sumă, banca deservitoare poate transfera imediat bani în contul curent al exportatorului (6). După aceea, banca exportatorului notifică clientul său creditarea sumei plății de pe cambie (7) în contul acestuia și returnează aceasta din urmă la banca importatorului (8). Banca importatorului trimite clientului său o cambie cu extras la finalizarea operațiunii asupra acesteia (9).

Dacă nu există bani în contul curent al importatorului și vine data scadentă pentru plata facturii, atunci banca importatorului nu este responsabilă pentru neplată dacă nu există un acord special între acesta și client cu privire la un împrumut de plătit. factura.

In caz de intarziere, banca exportatorului prezinta nota neachitata (10) pentru protest (11). Apoi biletul la ordin neachitat este returnat exportatorului cu un protest pentru a lua o decizie (12).

În reglementările internaționale, se folosește și un formular de cec. Un cec este o garanție care conține un ordin (ordin) necondiționat al trăgătoarei cecului către banca plătitoare de a plăti suma specificată în acesta deținătorului cecului (la purtător) sau, la ordinul acestora, altor persoane (cecul de comandă). ) pe cheltuiala fondurilor trăgătoarelor aflate la dispoziţia băncii.

În practică, se aplică următoarea procedură pentru plata unui cec:

cecul se plateste pe cheltuiala tragatorului;

plătibilă sub rezerva prezentării acestuia la plată în termenul stabilit de lege;

plătitorul este obligat să verifice autenticitatea cecului, precum și că deținătorul cecului este o persoană autorizată de acesta (la plata unui cec vizat, plătitorul este obligat să verifice corectitudinea avizelor, dar nu și semnăturile). a susținătorilor);

persoana care a plătit cecul are dreptul de a cere ca cecul să i se predea cu chitanță de plată;

plata pe cec poate fi garantată total sau parțial prin intermediul unui aval (un avalist este răspunzător în același mod ca cel pentru care a dat un aval);

prezentarea unui cec la o bancă în vederea încasării pentru a primi plata este considerată a fi prezentarea unui cec pentru plată.

Legislația prevede și consecințele neplății unui cec (articolul 885 din Codul civil):

în cazul în care plătitorul refuză să plătească cecul, deținătorul cecului are dreptul, la alegerea sa, să introducă o cerere de acțiune împotriva uneia, mai multor sau tuturor persoanelor răspunzătoare de cec (trăgător, availatori, giratori), care sunt solidar. răspunzător față de el;

deținătorul unui cec are dreptul de a cere de la persoanele menționate plata sumei cecului, a cheltuielilor lor de primire a plății, precum și a dobânzii;

cererea deținătorului cecului împotriva acestor persoane poate fi formulată în termen de șase luni de la data expirării termenului de prezentare a cecului la plată.

Schema simplificată a plăților prin cecuri este prezentată în fig. 5 .

Importatorul depune la banca sa deservitoare un ordin de plată pentru depunerea (rezervarea) unei anumite sume într-un cont de depozit (1) și în același timp depune o cerere de emitere a unui cec (2). Pe baza acestor documente, banca cumpărătorului deschide un depozit (3) pentru clientul său. După deschiderea depozitului, banca emite un cec (4).

După expedierea produselor sau prestarea de servicii de către exportator (5), importatorul plătește pentru acestea prin cec (6). Exportatorul, într-un anumit interval de timp de la primirea cecului, îl furnizează băncii sale (7). Acesta, la rândul său, transmite cecul băncii importatorului (8). Banca importatorului transferă banii (9). După aceea, extrasele bancare sunt făcute clienților lor (10) și (11).

Deci, forma de plată o constituie metodele de înregistrare, transfer și plată a documentelor de transport și plată care s-au dezvoltat în practica comercială și bancară internațională.

Principalele forme de plăți internaționale includ:

Transfer bancar.

Scrisoare de credit.

Colectie.

Plăți în cont deschis.

Plăți sub formă de avans.

Compensare valutară.

Forma de plată a facturii.

Verificați forma de plată.

Capitolul 2. Compararea formelor de reglementări internaționale

În practica comerțului internațional, forma de plată pentru produsele livrate, munca prestată sau serviciile este de mare importanță. Ținând cont de interesele reciproce ale participanților la tranzacțiile economice străine, decontările se efectuează într-o varietate de forme - sub formă de plăți în avans, prin încasarea sau acceptarea unei facturi, prin cecuri, prin intermediul unei scrisori de credit etc. .

Aceste forme de plăți internaționale sunt utilizate pentru plăți, atât în ​​numerar, cât și pe credit. În același timp, transferurile bancare sunt utilizate în decontări cu numerar, acreditive documentare, precum și în decontări care utilizează un împrumut comercial.

Alegerea unei forme specifice de decontare în care plățile vor fi efectuate în baza unui contract de comerț exterior este negociată într-o tranzacție de comerț exterior și este determinată de o serie de factori.

Aplicație. O scrisoare de credit este utilizată dacă cumpărătorul și vânzătorul mărfurilor sunt departe unul de celălalt sau au nevoie de un intermediar de încredere pentru a finaliza tranzacția, deoarece au puțină experiență în cooperare. Într-o astfel de situație, o scrisoare de credit oferă contrapărților termene de plată flexibile; fiabilitatea juridică; obtinerea de imprumuturi pe termen scurt.

Pentru decontările în baza unei scrisori de credit, este tipic ca retragerea banilor din contul plătitorului să aibă loc în paralel cu expedierea mărfurilor la adresa acestuia. Acest lucru distinge forma scrisorii de credit de alte forme de plată, în special de plățile de colectare. Plățile se efectuează de către banca plătitorului (destinatarul mărfurilor) în conformitate cu comanda acestuia și pe cheltuiala fondurilor acestuia sau a împrumutului primit de acesta împotriva documentelor menționate în acreditiv și sub rezerva altor condiții ale ordin, pe care banca îl aduce la cunoștința părții autorizate să primească plata. În același timp, banii de pe acreditiv continuă să aparțină destinatarului mărfurilor și sunt retrași din acreditiv numai după ce vânzătorul trimite bunurile specificate și depune documentele relevante la bancă.

Colectarea este rar folosită pe teritoriul Federației Ruse, ca să nu mai vorbim de utilizarea în așezările cu parteneri străini. Ignorarea avantajelor clare ale decontărilor de colectare se datorează în principal complexității și imperfecțiunilor legislației interne care guvernează aceste relații, precum și culturii juridice scăzute a antreprenorilor ruși în domeniul atât a legislației internaționale, cât și a celei ruse. Adesea, problemele în alegerea formelor de plată între antreprenorii ruși și partenerii lor străini apar din cauza ignoranței elementare a cadrului de reglementare.

Decontările prin ordine de plată (transfer bancar) sunt cea mai frecvent utilizată formă de plată în cifra de afaceri imobiliară. În unele raporturi juridice, utilizarea acestei forme de plată este prioritară. De exemplu, în relațiile de livrare de bunuri, cumpărătorul plătește pentru bunurile furnizate cu respectarea procedurii și formei de plată prevăzute în contractul de furnizare. Dacă procedura și formele decontărilor nu sunt stabilite prin acordul părților, atunci decontările se efectuează prin ordine de plată.

În comerțul internațional, un cont deschis este utilizat pentru decontări între contractori obișnuiți, cu organizații guvernamentale și pentru vânzările la comision de mărfuri sub formă de consignație sau pentru livrări multiple de mărfuri omogene, în special în loturi mici.

La compararea formelor internaționale de plată, un rol important îl joacă riscuri pentru exportatori și importatori. Interesele exportatorilor și importatorilor de bunuri și servicii nu coincid: exportatorul caută să primească plăți de la importator cât mai curând posibil, în timp ce acesta din urmă urmărește să amâne plata până la vânzarea finală a mărfurilor. Prin urmare, forma de plată aleasă este un compromis, care ține cont de pozițiile economice ale contrapărților, de gradul de încredere unul în celălalt, de situația economică, de situația politică etc.

Utilizarea unei scrisori de credit în decontări este cea mai benefică pentru un exportator care primește o garanție necondiționată de plată înainte ca mărfurile să fie expediate. În același timp, primirea plății în baza unei scrisori de credit (cu condiția ca exportatorul să îndeplinească condițiile scrisorii de credit și să depună documentele specificate în aceasta la bancă) nu este asociată cu acordul cumpărătorului la plată.

Cu toate acestea, pentru exportatori, o scrisoare de credit este cea mai dificilă formă de plată: primirea plății dintr-o scrisoare de credit este asociată cu respectarea strictă a condițiilor acesteia, executarea corectă și prezentarea la timp la bancă a documentelor specificate în scrisoarea de credit. credit. Prin monitorizarea respectării termenilor acreditivului și a documentelor depuse, băncile protejează interesele cumpărătorului, acționând pe baza instrucțiunilor acestuia.

Utilizarea formei de acreditiv este cea mai favorabilă pentru vânzătorul de bunuri (beneficiarul). Decontările sub acreditiv se efectuează la locația acesteia, ceea ce apropie în timp plata de momentul expedierii mărfurilor, contribuind la accelerarea cifrei de afaceri a fondurilor vânzătorului. La randul sau, deschiderea intempestiva a unui acreditiv de catre platitor ii permite acestuia sa intarzie livrarea sau chiar sa refuze indeplinirea contractului incheiat, referindu-se la insolventa contrapartidei. Deschiderea unei acreditive îi dă încredere că marfa livrată va fi achitată.

Decontările de colectare efectuate în conformitate cu Regulile Uniforme sunt benefice atât pentru bănci, cât și pentru părțile la tranzacție. Atunci când execută ordinele clienților, băncile nu trebuie să deschidă un cont suplimentar sau să acumuleze fonduri în alt mod (de exemplu, o scrisoare de credit). Cumpărătorul poate fi sigur că după achitarea documentelor de decontare va primi dreptul la mărfuri, precum și documentele de expediere și de proprietate. Furnizorul va fi sigur că până în momentul primirii banilor, bunurile sale îi vor fi la dispoziție.

În practica bancară internațională, transferurile bancare pot fi folosite pentru a plăti un avans în temeiul unui contract dacă termenii acestuia conțin o prevedere privind transferul în avans a unei părți din valoarea contractului (15-30%), de exemplu. înainte ca mărfurile să fie expediate. Restul se plătește pentru bunurile efectiv livrate. O plată în avans înseamnă de fapt credit ascuns pentru exportator și este neprofitabilă pentru importator. În plus, transferul unui avans creează un risc pentru importator de a pierde bani în cazul în care exportatorul nu îndeplinește termenii contractului și nelivrarea mărfurilor.

Pentru a proteja importatorul de riscul nereturnării avansului în cazul nelivrării mărfurilor de către exportator, există mai multe metode de protecție în practica bancară internațională:

Obținerea unei garanții bancare pentru returnarea avansului - în acest caz, înainte de transferul plății avansului, se emite o garanție a unei bănci de primă clasă.

2. Utilizarea unui transfer documentar sau condiționat - în acest caz, banca exportatorului efectuează plata efectivă a avansului, cu condiția ca exportatorul să furnizeze documente de transport într-un anumit termen.

Acordarea unui împrumut în cont deschis și efectuarea decontărilor în această formă sunt asociate pentru vânzător cu riscul de neplată sau de întârziere a plății pentru mărfuri, deoarece cumpărătorul nu emite nicio obligație de datorie față de vânzător la primirea documentelor de marfă. . Iar pentru cumpărător, un cont deschis este o formă profitabilă de decontare și obținere de împrumuturi, pentru că. nu există riscul de a plăti pentru mărfurile nelivrate. În plus, dobânda la împrumut de obicei nu este percepută. Prin urmare, firmele care utilizează un cont deschis acționează adesea alternativ ca vânzători și cumpărători, ceea ce reprezintă o modalitate de a se asigura că părțile își îndeplinesc obligațiile de plată.

Spre deosebire de decontările în cont deschis, decontările sub formă de avans înseamnă cel mai adesea că exportatorul este creditat de către importator. Totodată, în numele exportatorului pentru cuantumul avansului, banca exportatorului emite de obicei în favoarea importatorului o garanție de returnare a avansului primit în cazul neîndeplinirii termenilor contractului și neîndeplinirii termenilor contractului. -livrarea bunurilor.

Forma de plată cu cec, ca și scrisoarea de credit, oferă anumite garanții exportatorilor.

Astfel, pentru exportator, cele mai preferate sunt acreditivele, colectarea, transferurile bancare și în avans. Pentru importator, cele mai acceptabile sunt incasari cu acceptare prealabila, transfer ulterior (plata dupa primirea marfii).

Avantajele și dezavantajele formelor de plăți internaționale. Avantajul formei de plată cu acreditiv - spre deosebire de alte forme de plată fără numerar, acreditivitatea garantează plata către furnizor fie pe cheltuiala fondurilor proprii ale cumpărătorului, fie pe cheltuiala băncii acestuia; precum și prezența controlului asupra îndeplinirii termenelor de livrare și a termenilor acreditivului de către bănci.

Dezavantajele formei de plată a acreditivului sunt - fluxul de documente complex și costul ridicat, deoarece fondurile cumpărătorului în valoare de acreditiv sunt deturnate din cifra de afaceri economică a acesteia pe durata acreditivului; cifra de afaceri încetinește, întrucât furnizorul, înainte de notificarea deschiderii acreditivului, nu poate expedia produse deja finite și suportă costuri suplimentare pentru depozitarea acesteia. În plus, cu o formă de plată a scrisorii de credit, există întârzieri în deplasarea documentelor asociate cu controlul documentelor în bănci și transferul acestora între bănci.

Avantajul formei de încasare a plății este că acestea sunt benefice cumpărătorului - băncile îi protejează drepturile asupra mărfurilor până la plata documentelor sau la acceptare. Documentele primite de către cumpărător pentru verificare rămân la dispoziția băncii până în momentul plății (acceptarii) acestora și, în caz de neplată, se returnează băncii cu indicarea motivelor neplății (neacceptarea).

Totuși, alături de avantaje, decontările prin colectare au o serie de dezavantaje. În special:

Între expedierea mărfurilor, transferul documentelor la bancă și primirea plății, există un mare decalaj în timp, care încetinește cifra de afaceri a fondurilor exportatorului.

Până la primirea documentelor de către banca importatorului, acesta poate refuza să plătească pentru ele sau să devină insolvabil.

Livrarea mărfurilor poate precede primirea documentelor de către bancă și primirea documentelor de expediere de către importator, ceea ce crește riscul exportatorului de neplată a mărfurilor de către importator.

Astfel de situații pot fi evitate prin utilizarea colectării telegrafice atunci când:

sau importatorului i se anunță prin notificare telegrafică expedierea documentelor care conțin principalele detalii ale ordinului de încasare;

sau banca exportatorului trimite documente unei bănci străine numai după primirea unei notificări de la acesta cu privire la creditarea fondurilor pentru a asigura plata.

Principalul avantaj al decontărilor prin cecuri este garantarea plății, principalul dezavantaj este complexitatea fluxului de documente, deoarece fondurile sunt creditate furnizorului (titularului cecului) nu în momentul prezentării cecurilor la banca dvs., ci numai după se debitează din contul plătitorului (trăg de cecuri).

Dezavantajul circulației facturilor este asociat cu ineficiența mecanismului de colectare a fondurilor pe facturi și cu problemele juridice nerezolvate - cadrul legal și de reglementare este în continuă expansiune, nu există metode pentru bănci de a acorda un împrumut sub formă de factură.

În plus, este importantă tipul de produs - obiectul tranzacției, precum și nivelul cererii și ofertei pentru produs - obiectul tranzacției.

Diferențele fundamentale dintre principalele forme de plăți internaționale sunt rezumate în Tabelul 1.

tabelul 1

Caracteristici comparative ale principalelor forme de plăți internaționale

Punct de comparație	transfer bancar	Scrisoare de credit		Credit (inclusiv cu ajutorul unui bilet la ordin)	Verificați forma de plată
Riscul importatorului	Maxim, in cazul platii in avans	Minim		Semnificativ
Riscul exportatorului	În caz de avans 100% - minim	Minim		Semnificativ
Cota bancara	Minim	Gradul maxim de participare (banca este garant)	Minim sau absent	Minimum (Banca nu este răspunzătoare față de emitentul cecului)
Alte caracteristici	Cea mai simplă formă. Ușor și adesea fezabil	O formă foarte complexă de calcul, dar maxim posibil. Implementat în termene scurte	Cea mai echilibrată formă. Din anumite motive, această formă nu este recunoscută de părți	Depinde în mare măsură de fiabilitatea contrapărții. Necesită anumite garanții.	Termeni limitati de utilizare

Formele de plăți internaționale utilizate diferă în funcție de cota de participare a băncilor comerciale la implementarea acestora.

Cota minimă de participare a băncilor este asumată la efectuarea unui transfer bancar. La efectuarea plăților prin transfer bancar, băncile comerciale execută ordine de plată ale băncilor străine sau plătesc, în conformitate cu termenii acordurilor corespondente, cecuri bancare emise asupra acestora pentru obligațiile bănești ale importatorilor străini și, de asemenea, emit ordine de plată și cecuri bancare băncilor străine pentru obligațiile bănești ale importatorilor ruși.

La efectuarea unei operațiuni de transfer, banca beneficiarului se ghidează după instrucțiunile specifice cuprinse în ordinul de plată. De exemplu, un ordin de plată poate conține o condiție privind plata către beneficiar a sumei corespunzătoare împotriva furnizării de către acesta a documentelor comerciale sau financiare specificate în ordinul de plată sau împotriva furnizării unei chitanțe.

Atunci când efectuează o operațiune de transfer, băncile participă la decontări prin transfer numai după ce plătitorul furnizează băncii un ordin de plată pentru plata contractului. În acest caz, băncile nu sunt responsabile pentru plată. Băncile nu controlează faptul livrării mărfurilor sau transferului documentelor către importator, precum și executarea plății conform contractului. Prin această formă de decontare, obligațiile băncii includ doar transferul plății din contul cedentului în contul cesionarului la momentul depunerii ordinului de plată.

Cota de participare a băncilor la efectuarea operațiunii de colectare este mai semnificativă. Utilizarea ordinelor de plată (transfer bancar) înseamnă că banca se obligă, în numele plătitorului, pe cheltuiala fondurilor din contul său, să vireze o anumită sumă de bani în contul persoanei indicate de plătitor în prezentul sau o altă bancă specificată în termenul prevăzut de lege sau stabilit de aceasta în conformitate cu aceasta, dacă o perioadă mai scurtă nu este prevăzută prin contractul de cont bancar sau nu este determinată de uzanțele cifrei de afaceri aplicate în practica bancară.

Rolul băncilor în efectuarea decontărilor între contrapărți folosind acreditive este maxim față de alte forme și constă în mediere, ele controlând doar conformitatea documentelor depuse cu lista documentelor specificată în acreditiv. Băncile nu sunt responsabile pentru siguranța și transportul mărfurilor, pentru acuratețea înregistrării, pentru legalitatea sau fiabilitatea documentelor care le sunt prezentate. Banca care emite acreditiv nu poate refuza efectuarea unei plăți dacă documentele depuse respectă condițiile acreditivului. Astfel, băncile răspund doar de aspectul financiar al tranzacției, fără a-și asuma obligații cu privire la bunurile enumerate în contractul de vânzare.

Un cec este asociat cu disponibilitatea fondurilor în contul trăgătorului și este folosit ca mijloc de a dispune de acest cont, o obligație privată ca mijloc de plată. Rambursarea datoriei deținătorului unui cec poate avea loc numai dacă suma cerută este disponibilă în contul trăgătorului. Banca nu va fi răspunzătoare față de trăgătorul unui cec pentru plata unui cec tras pe acesta. Însă o bancă poate avea un acord cu clientul său care îi permite să emită cecuri în contul său care depășesc într-o anumită sumă soldul creditor al contului curent - un descoperit de cont.

Deoarece decontările internaționale sunt strâns legate de relațiile de credit, prezența sau absența contractelor de credit (atât la nivel interstatal, cât și la nivelul contrapărților) influențează și alegerea formei decontărilor.

Deoarece cecurile nu sunt un instrument de creditare, ci un mijloc de gestionare a unui cont curent, perioadele de valabilitate ale acestora sunt limitate. Conform Convenției de la Geneva privind cecurile din 1931, care reglementează circulația cecurilor în reglementările internaționale, perioada de valabilitate a acestuia într-o țară este de 8 zile, iar pentru plată în alte țări - 20-70 de zile, inclusiv timpul de plată și transfer de bani către exportatorul.

Deci, alegerea unei forme specifice de decontare în care plățile vor fi efectuate în cadrul unui contract de comerț exterior este negociată într-o tranzacție de comerț exterior și este determinată de o serie de factori - specificul aplicației, gradul de risc al exportatorilor și importatori, o listă de avantaje și dezavantaje ale formei decontărilor internaționale, ponderea participării băncilor comerciale la decontări.

Concluzie

Una dintre cele mai dificile probleme în practica comercială a firmelor este problema asigurării pragului de rentabilitate a activităților de comerț exterior, întrucât acesta din urmă, din punct de vedere decontist și financiar, este însoțit de un risc crescut. Îndeplinirea de către contrapărțile străine a obligațiilor financiare care fac parte din termenii unei tranzacții de comerț exterior este în mare măsură determinată de forma decontărilor selectate și de procedura de executare a acestora, care sunt supuse practicii internaționale și depind, de asemenea, de natura monedei. și restricții financiare pe piața internă a țării.

Forma de plata o reprezinta modalitatile de inregistrare, transfer si plata documentelor de transport si plata care s-au dezvoltat in practica comerciala si bancara internationala.

Ținând cont de interesele reciproce ale participanților la tranzacțiile economice străine, decontările se efectuează într-o varietate de forme - sub formă de plăți în avans, prin încasarea sau acceptarea unei facturi, prin cecuri, prin intermediul unei scrisori de credit etc. .

Alegerea unei forme specifice de decontare în care plățile vor fi efectuate în cadrul unui contract de comerț exterior este negociată într-o tranzacție de comerț exterior și este determinată de o serie de factori - specificul aplicației, gradul de risc al exportatorilor și importatorilor, o listă de avantaje și dezavantaje ale formei decontărilor internaționale, cota de participare a băncilor comerciale la decontări.

Cea mai sigură, folosită frecvent, dar mai complexă din punct de vedere organizatoric formă de plată între vânzător și cumpărător este scrisoarea de credit.

Cea mai simplă, mai ușoară și mai des efectuată formă este transferul bancar.

Cea mai echilibrată formă - colecția, totuși, nu este populară în Rusia.

Lista surselor utilizate

1. Legea federală a Federației Ruse din 08.12.2003 nr. 164-FZ „Cu privire la fundamentele reglementării de stat a activităților de comerț exterior” (modificată la 06.12.2011 nr. 409-FZ) // SPS „Consultant” [Electronic resursă]. - Mod de acces: World Wide Web. URL: http://base. consultant.ru/cons/cgi/online. cgi? req=doc; baza=legea; n=123030

2. Obiceiuri și practici uniforme pentru creditele documentare

3. (Publicația Camerei Internaționale de Comerț Nr. 600 din 1.07.2007) // SPS „Consultant” [Resursa electronică]. - Mod de acces: World Wide Web. URL: http://base. consultant.ru/cons/cgi/online. cgi? req=doc ; baza=LEGEA; n= 132534

4. Reguli uniforme de colectare (Publicația Camerei Internaționale de Comerț Nr. 522, ed. 1995, intrat în vigoare la 01.01.1996) // SPS „Consultant” [Resursa electronică]. - Mod de acces: World Wide Web. URL: http://base. consultant.ru/cons/cgi/online. cgi? req=doc ; baza=INT; n=15035