Rossiya Federatsiyasida elektron pullarni tartibga solish va ulardan foydalanish muammolari. Rossiya bozorida elektron pullarni tartibga solish muammosi Elektron pul muomalasi muammolari

Izoh. Maqolada umumiy istiqbollar va rivojlanish tendentsiyalari muhokama qilinadi elektron pul va Rossiya Federatsiyasidagi to'lov tizimlari. Elektron pul va to‘lov tizimlaridan foydalanishdagi asosiy to‘siqlar tahlil qilingan.

Kalit so'zlar: e elektron pullar, elektron pullar, naqd pulsiz to'lovlar, to'lov tizimlari.

Bugungi kunga kelib, Rossiya Federatsiyasi hududida elektron pul va to'lov tizimlarini takomillashtirish istiqbollari masalasi dolzarbligi sababli doimiy ravishda o'rganilmoqda va tahlil qilinmoqda. Odamlarning bu masalaga qiziqishi, xoh naqd, xoh elektron pulning tijorat va iqtisodiyot rivojlanishining hozirgi bosqichida muhim atribut ekanligi bilan izohlanadi.

So'nggi uch o'n yillikda axborot texnologiyalari shunday rivojlanganki, ular haqiqatda o'zlarining haqiqiy dunyosini shakllantirdilar. Va bunday "koinot" endi mavjud bo'lolmaydi o'z mablag'lari to'lovlar - elektron pul va bevosita elektron iqtisodiyotning o'zi tug'ildi. Mohiyatan ular pul hisoblanmaydi va natijada ular kredit pullaridan foydalanmasdan muqobil, ayirboshlash usuli hisoblanadi. Qulaylik, arzon narx va ulardan foydalanishning bir qator afzalliklari ularni bozorda mustahkamlab qo'ydi.

Rossiya Federatsiyasida elektron pul bozori allaqachon rivojlangan va unga bo'lgan ehtiyoj ortgan davrda sezilgan. So'nggi yillarda u juda qulay va juda tez rivojlanayotgan biznesga aylandi.

Zamonaviy moliyaviy munosabatlarning haqiqatlarida va Internet-tijoratning doimiy intensiv o'sishida ijobiy o'sish tendentsiyasi mavjud elektron tijorat. Internet-savdo firmalari assotsiatsiyasi ma'lumotlariga ko'ra, Rossiya Internet-savdo bozori yilning birinchi yarmida o'tgan yilga nisbatan 22 foizga oshdi. Mutaxassislarning fikricha, bu tendentsiya kelajakda ham davom etadi.

Hozir elektron iqtisodiyot va elektron pulni rivojlantirish uchun har qachongidan ham qulay sharoitlar mavjud. Faol Internet foydalanuvchilari borgan sari ko'proq odamlar elektron pullarga tayanadilar.

Elektron pul va to'lov tizimlarini rivojlantirishning asosiy istiqbollari, shuningdek, ularni boshqarish, asosan, mobil tijorat, mahalliy mikroto'lovlar va universal individual iqtisodiy xizmatlar bilan tobora faol integratsiyalashuv bilan bog'liq. Bozorda taklif etilayotgan elektron iqtisod mahsulotlari hamkorlikdagi, ko'p maqsadli, samarali to'lov usuli sifatida amalga oshirilishini maqsad qilib qo'ygan va kichik hisoblagich chakana to'lovlarni amalga oshirish uchun mo'ljallangan. Shunday qilib, elektron pul klassik tangalar va banknotalar o'rnini bosuvchi vositani taklif qiladi.

Ba'zi ekspertlarning fikricha, yaqin kelajakda elektron usullar hisob-kitoblar klassik naqd pulni bozordan butunlay chiqarib yuboradi, chunki elektron naqd pulning tabiati tovarlar va xizmatlar uchun qulayroq, tezroq, mobil to'lov turlarini taklif qiladi.

Ba'zi kompaniyalar har ikkinchi sotib olishni taxmin qilmoqdalar chakana savdo elektron to'lov vositalaridan foydalangan holda amalga oshiriladi. Klassik naqd pul asosiy to'lov vositasi bo'lib qolmoqda an'anaviy do'konlar faqat 30% mijozlar uchun.

Yana bir fakt sifatida shuni ta'kidlash joizki, onlayn xaridlarning asosiy qismi aslida bank kartalari yordamida amalga oshiriladi va xaridorlarning deyarli 50 foizi elektron chek va pul o'tkazmalaridan foydalanadi.

Haqiqiy vaqtda an'anaviy to'lovlardan foydalanish asta-sekin kamayib bormoqda va mijozlarning 5 foizi elektron pullardan doimiy foydalanish tufayli o'z hisoblarini cheklar orqali to'lashdan voz kechishlarini aytishdi.

Aynan naqd pul aylanmasining doimiy va sezilarli darajada kamayishi sharoitida aholining naqd pulsiz pulga o'tishi sodir bo'ladi. Shu bilan birga, elektron pul "o'tayotgan" auditoriyani zabt etish va shu bilan o'z foydalanishini oshirish uchun barcha imkoniyatlarga ega.

Rossiya Federatsiyasida so'nggi yillarda naqd pulsiz to'lov texnologiyasining rivojlanishi bir nechta banklar tomonidan chiqarilgan oddiy magnit debet kartalaridan Internetga asoslangan ommaviy to'lov tizimlariga o'tdi.

Rossiya elektron to'lovlar bozori faol rivojlanmoqda. Bundan tashqari, o'sish sur'atlari bo'yicha Rossiya Federatsiyasida aslida eng jonli va jozibali ekanligini tan olish mumkin. Elektron to'lov tizimlari takliflariga talab faol sur'atlar bilan ortib bormoqda. CNews Analytics ma'lumotlariga ko'ra, bozor hajmining 85 foizini nazorat qiladigan beshta eng yirik o'yinchining aylanmasi yil davomida 100 foizga oshdi.

CNews Analytics ma'lumotlariga ko'ra, Rossiya Federatsiyasida elektron to'lov tizimlarining rivojlanishidagi bunday ijobiy dinamika bir qator omillar bilan ta'minlanadi:

Yangi boshlanuvchilar uchun uyali aloqa foydalanuvchilari sonini ko'paytirish;

Ikkinchidan, ekspertlar keyingi o'sish imkoniyatini yangi xizmatlarning joriy etilishi va taqdim etilayotgan takliflar doirasining ko'payishi bilan bog'lashadi - statsionar telefoniya, shuningdek, uy-joy kommunal xizmatlari uchun to'lovlar; Internet-to'lovlar sonining ko'payishi (onlayn kazinolar, mobil kontent, sovg'alar, kitoblar va boshqalar);

Uchinchidan, bu to'lovning qulayligi va tezligi, shuningdek, mikroto'lovlar ehtimoli.

Mutaxassislarning fikriga ko'ra, mijozlarni o'ziga jalb qilish uchun to'lov biznesini rivojlantirish kerak. Bugungi kunda tarmoqlarning ishlashini optimallashtirish masalasi dolzarb bo'lib bormoqda. Terminal egalari asosiy e'tiborni yangi funksiyalarni joriy etishga va terminallarni ta'mirlashga qaratmoqda. So'nggi yillarda arzon xizmatlar qatori sezilarli darajada kengaydi, barcha turdagi xizmatlar, kommunal to'lovlar va jarimalar uchun to'lovlar bilan to'ldirildi. Darhaqiqat, elektron to'lov tizimlari bozorini rivojlantirishning asosiy yo'nalishlaridan biri yangi xizmatlarni taqdim etishdir. Elektron to'lov tizimining biznes modellari tubdan farq qiladi va ularning xizmatlari ham farqlanadi.

Ko'pincha tarmoqdagi elektron naqd pul deb ataladigan narsa elektron tijorat bilan bog'liq. Darhaqiqat, dastlab elektron pul Internetda mahsulot va xizmatlar uchun to'lovni amalga oshirish uchun yaratilgan.

Elektron to‘lovlar o‘sishining bunday yuqori dinamikasi, birinchi navbatda, internet-do‘konlardan farqli o‘laroq, elektron to‘lov tizimlari asosan tovarlar emas, balki xizmatlar bozoriga xizmat ko‘rsatishiga asoslanadi.

To'lov tizimlari o'n millionlab odamlarning ehtiyojlariga xizmat qiladi. Bundan tashqari, ko'p hollarda bu xizmatlar uchun to'lovning yagona mavjud usuli hisoblanadi. Va agar bo'lsa bu daqiqa to'lov terminallarining yarmini olib tashlang, Rossiya Federatsiyasining deyarli barcha aholisi, ayniqsa chet elda, aloqadan uzilib qolish uchun barcha imkoniyatlar mavjud. To'lov tizimlarisiz Rossiya Federatsiyasi aholisining aksariyati xizmatlardan foydalana olmaydi mobil aloqa va boshqalar .

Elektron tijorat sohasidagi raqobat kuchayib bormoqda, buning natijasida Rossiya Federatsiyasining zamonaviy elektron to'lov tizimlari xaridorlarni yangi takliflar bilan qiziqtirishga harakat qilmoqda. Raqobat tufayli elektron to'lov tizimlari har kuni rivojlanmoqda: ular son-sanoqsiz depozit va yechib olish imkoniyatlarini, pul birliklarini tanlashni taklif etadilar va himoya qilishning yangi usullarini joriy etadilar.

Tadqiqotlar asosida to'liq ishonch bilan aytish mumkinki, elektron to'lov tizimlari pul o'tkazmalarini o'tkazish niyatida emas. egallagan lavozimlar, lekin ularni faqat bozorda yanada chuqurroq birlashtirmoqchimiz.

Elektron pul juda mashhur to'lov vositasi hisoblanadi va elektron to'lov tizimlarining o'zlari yoki elektron to'lovlardan intensiv foydalanuvchi bo'lgan kompaniyalar, xaridorlar tomonidan eng yuqori sur'atlarda tarqalayotgan texnologiyalar tufayli deyarli to'liq benuqson va xavfsiz bo'lib bormoqda. pul va elektron hamyonlar.

So'nggi yillarda elektron pul muvaffaqiyatli ildiz otdi Rossiya bozori. Ko'rib chiqilgan va amalda sinab ko'rilgan G'arbiy elektr asboblari tizimlariga asoslanib, son-sanoqsiz analoglar yaratilgan. Bozorning rivojlanishiga, shubhasiz, Internet va mobil aloqaning keng tarqalishi, shuningdek, ushbu to'lov usulining ustunligini tushunish yordam berdi.

Xulosa qilib aytganda, biz to'liq ishonch bilan aytishimiz mumkinki, elektron pullarning kelajagi optimistik. Ularda allaqachon o'rnatilgan potentsial global to'lov o'zaro ta'sir qilish vositasiga aylanish ehtimolini bashorat qiladi.

Internet-do‘konlar tizimi va elektron vositalardan foydalanishning boshqa variantlari ishlab chiqilmoqda. Ehtimol, vaqt o'tishi bilan elektron pullar pul turlaridan biri (tangalar, banknotalar, naqd bo'lmagan va elektron pullar) deb hisoblanadi. Kelajakda barcha markaziy banklar hozirda tanga zarb qilish va banknotlarni chop etish kabi elektron pul mablag'larini chiqarishi ham shubhasizdir.

Zamonaviy Rossiya Federatsiyasida elektron to'lov tizimlarini rivojlantirishning qiyinchiliklari va imkoniyatlarini ham ta'kidlash kerak. To'lov tizimlari bozorining pozitsiyasini endi "faol rivojlanish" deb ta'riflash mumkin.

Elektron to'lovlar telekommunikatsiyalar rivojlanishining, Internet tarmog'ida xizmatlar va nomoddiy mahsulotlarni sotib olishning, shuningdek, kommunal va boshqa xizmatlar uchun to'lovlarning tabiiy davri hisoblanadi. Avvalgidek Elektron pochta bizni xat yuborish uchun pochta bo'limiga borish zaruratidan ozod qildi, shuning uchun elektron to'lovlar vaqt va kuchni tejaydi.

Elektron to‘lovlarning tarqalish tezligi nafaqat elektron to‘lov tizimlarining rivojlanishiga, balki aholining Internet tarmog‘iga kirish imkoniyatlarining kengayishiga, shuningdek, odamlarning elektron to‘lovlar masalasini tushunishiga ham bog‘liqligini inkor etib bo‘lmaydi. E'tirof etish mumkinki, aslida elektron to'lov tizimlari allaqachon ildiz otgan. Rossiya Federatsiyasida deyarli hamma ulardan foydalanadi. Buning natijasida elektron to‘lov tizimlarini rivojlantirish uchun ulkan salohiyat mavjud.

Adabiyotlar ro'yxati:

1. Abramova, M.A. Pul, kredit, banklar. Pul va kredit bozorlari / ed. Abramova M.A. Aleksandrova L.S. - Yurayt nashriyoti, 2017. - 378 b.
2. Tolkachev, S.A. Iqtisodiy ta'limotlar tarixi / S.A. Tolkachev. - "Urayt" nashriyoti, 2017. - 511 b.
3. Chaldaeva, L.A. Moliya / L.A. Chaldaeva. - 2-nashr. - "Yurayt" nashriyoti, 2017. - 439 b.
4. Chaldaeva, L.A. Moliya, pul muomalasi va kredit / L.A. Chaldaev. - 3-nashr. - "Yurayt" nashriyoti, 2017. - 381 b.
5. Chelnokov, V.A. Pul. Kredit. Banklar: darslik. nafaqa / V.A. Chelnokov. - 2-nashr, qayta ko'rib chiqilgan. va qo'shimcha - M. : UNITI-DANA, 2015. - 481 b.
6. Chelnokov, V.A. Pul, kredit va banklar evolyutsiyasi / V.A. Chelnokov. - M. : Moliya va statistika, 2014. - 256 p.

Elektron pullar yaratilganidan beri iqtisodiy o'sishning jiddiy katalizatori bo'lib kelmoqda. Ammo, shunga qaramay, ushbu ta'rifning yagona talqini hali ham mavjud emas, ko'p jihatdan ta'riflarning katta xilma-xilligi mavjudligi sababli, bu ularning pul sohasiga ta'siri to'g'risida kelishmovchiliklarga olib keladi.

Ishning dolzarbligi juda yuqori, chunki pul muhim atributdir bozor iqtisodiyoti. Iqtisodiyotdagi barqarorlik ko'p jihatdan pul tizimining faoliyat ko'rsatish darajasiga bog'liq. iqtisodiy rivojlanish mamlakatlar. So'nggi o'n yilliklarda, aniqrog'i so'nggi to'rt yil ichida pul shakllarining tez evolyutsiyasi kuzatildi, bu elektron naqd pul kabi yangi to'lov vositalarining paydo bo'lishiga ta'sir ko'rsatdi.

Elektron pullar elektron tashuvchilarda saqlanadigan pul mablag'larining elektron ekvivalenti bilan ifodalanadi. Oddiy so'zlar bilan aytganda, elektron pul - bu elektron to'lov tizimlarida (elektron hamyon) saqlanadigan virtual valyuta. Pul mablag'lari egasi elektron to'lov tizimidan foydalangan holda o'zining elektron pullarini tasarruf qilishi mumkin (pul o'tkazish, xaridlarni amalga oshirish va h.k.).

Elektron pulni iqtisodiy toifa sifatida ko'rib chiqsak, ular to'lov vositalarining (cheklar, bank kartalari) yoki naqd pulning xususiyatlarini o'zlashtira oladigan moslashuvchan to'lov vositasi degan xulosaga kelish mumkin. Elektron pullar hisob-kitoblar paytida bank tizimini "o'tkazib yuborish" qobiliyatiga ko'ra naqd pulga o'xshaydi. To'lov vositalari kredit tashkilotlarida ochilgan hisobvaraqlar yordamida naqd pulsiz to'lovlarni amalga oshirish imkoniyati tufayli elektron pulga o'xshaydi.

Agar biz elektron pulni moddiy ob'ekt shaklida ifodalasak, ular telekommunikatsiya texnologiyalari yordamida uzatiladigan va emitentlar yoki mijozlarning ommaviy axborot vositalarida elektron shaklda saqlanadigan oddiy ma'lumotlar bo'ladi. Bu elektron pul ba'zi emas, deb tushunish kerak alohida ko'rinish banknotalar, ya'ni. ular faqat cheklar yoki har qanday sertifikatlar shaklida qo'lda saqlanishi mumkin.

Oddiy va elektron naqdsiz pul o'rtasidagi asosiy va aniq farq shundaki, elektron pullar ma'lum bir tashkilot tomonidan, oddiy pul esa mamlakat Markaziy banki tomonidan chiqariladi. Tijorat banki elektron pul emitenti bo'lishi mumkin.

Elektron pul muomalasi turli tarmoqlar (mahalliy tarmoqlar, Internet), to'lov kartasi, elektron hamyon, kartalar bilan ishlaydigan maxsus qurilmalar (terminallar, bankomatlar) yordamida amalga oshiriladi.

Biroq, faqat elektron pul bozorining shakllanishi sodir bo'lmoqda. Shunday qilib, elektron pul bozorini shakllantirish xususiyatlari, auditoriya qamrovi va xavfsizligi, muammolari bilan ifodalangan bir qator muammolar. huquqiy tartibga solish va ba'zi boshqa jihatlari bugungi kunda kam o'rganilgan.

Dunyodagi elektron pul muammolari Glin Devis, Devid Chaum, Robert Gutman kabi xorijiy olimlarning ishlarida tasvirlangan.

Shuningdek, elektron pullar mahalliy olimlar tomonidan ko'rib chiqiladi, masalan: Abdeeva Z.R., Vandysheva T.V., Golubeva S.A., Dostov V.L., Kaplina O.S., Kuznetsov V.A., Ranchinskiy K.L., Shust P.M.

Tadqiqotning maqsadi elektron pullarning ta'sirini aniqlashdir jahon iqtisodiyoti va Rossiya iqtisodiyoti elektron pullarning xususiyatlarini va ulardan foydalanish bo'yicha jahon tajribasini o'rganishga asoslangan.

Ushbu maqsadga erishish quyidagi nazariy va amaliy muammolarni qo'yish va hal qilishni o'z ichiga oladi:

• elektron pullarning mohiyati va rivojlanishining zaruriy shartlarini o‘rganish;
• elektron pullarning turlari va funktsiyalarini o'rganish;
• elektron pullarni ishlab chiqishda foydalanish tajribasini solishtiring va rivojlangan mamlakatlar;
• dunyoda va Rossiyada elektron pullarni tartibga solishni tahlil qilish;
• rossiya Federatsiyasida elektron pullarni rivojlantirish muammolari va istiqbollarini aniqlash.

Ushbu ishning o'rganish ob'ekti globallashuv sharoitida jahon iqtisodiyotidagi elektron pul va elektron to'lov tizimlaridir.

Tadqiqot mavzusi rivojlangan va rivojlanayotgan mamlakatlarda, shu jumladan Rossiya Federatsiyasida elektron pul bozoridir.

Axborot va empirik bazani ma'lumotnomalar va hujjatlar, monografiyalar, nashrlar maqolalari tashkil etdi davriy nashrlar, Rossiyaning etakchi tadqiqot markazlari, universitetlari va nashriyotlarining veb-sahifalarida joylashtirilgan ilmiy hisobotlar, ilmiy seminarlar va konferentsiyalar materiallari, Rossiya Federatsiyasi va uning ta'sis sub'ektlarining davlat organlarining qonunchilik va boshqa me'yoriy hujjatlari.

Tadqiqotning nazariy va amaliy ahamiyati dunyoda va Rossiyada elektron pulni rivojlantirishning asosiy muammolarini aniqlash va dunyoning turli mamlakatlarida elektron pullardan foydalanish istiqbollarini aniqlashdan iborat.

Diplom kirish, ikki bob (5 paragraf), xulosa, foydalanilgan adabiyotlar ro‘yxati va ilovadan iborat.

Kirish mavzuning dolzarbligini asoslaydi tezis, uning nazariy va amaliy ahamiyati, ilmiy adabiyotlarda o‘rganilayotgan muammoning rivojlanish darajasi aniqlanadi, tadqiqotning maqsadi va vazifalari shakllantiriladi, tadqiqot ob’ekti va predmeti yoritiladi.

Birinchi bobda elektron pullarning mohiyati va rivojlanishining shart-sharoitlari, elektron pullarning turlari va vazifalari muhokama qilinadi.

Ikkinchi bobda rivojlanayotgan va rivojlangan mamlakatlarda elektron pullardan foydalanish tajribasi taqqoslanadi, dunyoda va Rossiyada elektron pulni tartibga solish tahlil qilinadi, Rossiya Federatsiyasida elektron pulni rivojlantirish muammolari va istiqbollari aniqlanadi.

Bitiruv malakaviy ishi yakunida ushbu tadqiqot doirasidagi asosiy nazariy xulosalar va amaliy tavsiyalar berilgan.

1-bob. Elektron pulning nazariy jihatlari

1.1 Elektron pulni rivojlantirishning mohiyati va shart-sharoitlari

Elektron pullar emitentning pul xarakteridagi majburiyatidir elektron formatda, foydalanuvchi ixtiyorida elektron tashuvchilarda joylashgan.

Ular tashkil etilganidan buyon iqtisodiy o'sishning kuchli katalizatoriga aylandi.

Monetar xarakterdagi ushbu majburiyatlar quyidagi uchta mezonga javob beradi:

• Elektron tashuvchilarda yozib olinadi va saqlanadi.
• Emitentlar tomonidan boshqa shaxslardan chiqarilgan pul qiymatidan kam bo'lmagan miqdorda mablag'lar olish sharti bilan beriladi.
• Emitentdan boshqa tashkilotlar tomonidan to'lov vositasi sifatida qabul qilinadi.

20-asrdan boshlab yangi bosqich tovar-pul munosabatlarining rivojlanishi - paydo bo'ladi yangi shakl kredit pul, bu elektron pul deb ataladi.

Ular elektron va an'anaviy iqtisodiyot doirasida pul muomalasi narxini pasaytirish istagidan kelib chiqqan. Elektron pulning mohiyatini ikki tomondan kuzatish mumkin: elektron qurilmalarda saqlanadigan va valyuta birliklarida ifodalangan pul qiymati va oldindan to'langan moliyaviy mahsulot. Zamonaviy iqtisodiyotda mamlakatlarda muomaladagi naqd pul miqdori kamayib bormoqda va ular depozit hisobvaraqlari va elektron pullar bo'yicha yozuvlar bilan almashtirilmoqda.

Elektron pul evolyutsiyasi shartli ravishda 4 bosqichga bo'linadi

1. 20-asrning 60-yillari oxiri - 70-yillarning boshlarini qamrab olgan 1-bosqichda naqd boʻlmagan elektron pullar bank hisobvaraqlari, aniqrogʻi, ushbu banklarning kompyuter xotirasidagi yozuvlar shakliga ega. Qog'oz hujjatlardan bank hisob qaydnomasi elektron tashuvchilarga o'tkazildi.
2. Asrimizning 80-yillarining ikkinchi yarmini qamrab oluvchi 2-bosqichda pul plastik kartada elektron impulslar sifatida namoyon bo'ladi.
3. 90-yillarning o'rtalarini qamrab olgan 3-bosqichda birinchi raqamli pul va elektron hamyonlar tarqatiladi, bu elektron pullar tarixida birinchi marta. Texnik tomondan ular maxsus qurilmalarda elektron impulslar sifatida taqdim etiladi. O'tgan bosqichlardagi elektron pullar yangi turdagi pul belgilaridan farq qiladi, chunki u banknotlarning analogi bo'lib, naqd pulning to'liq funksiyasini (muomala vositasi vazifasini) bajarish qobiliyatiga ega.
4. 21-asrning birinchi yarmini qamrab oluvchi 4-bosqichda ular elektron pullarning funksional imkoniyatlarining kengayishini bashorat qilmoqdalar: ular nafaqat muomala vositasi va qiymat oʻlchovi, balki jamgʻarish va toʻlov vositasi boʻlib, "dunyo puli" kabi bunday tushuncha.

Elektron pullar ichki qarama-qarshiliklar bilan tavsiflanadi, bunda ular bir pozitsiyadan to'lov vositasi, boshqa pozitsiyadan esa emitentning elektron bo'lmagan an'anaviy pullarda bajarilishi kerak bo'lgan majburiyati sifatida ishlaydi.

Ushbu paradoksni tarixiy o'xshashlik yordamida tushuntirish mumkin: banknotalar ham bir vaqtning o'zida tanga yoki qimmatbaho metallarda to'lanadigan majburiyat sifatida ko'rib chiqilgan. Vaqt o'tishi bilan elektron pullar ham pul shaklining mavjud turlaridan biri bo'lib qoladi (banknotalar, tangalar, elektron pullar va naqd bo'lmagan pullar).

Shuningdek, kelgusida Markaziy bank elektron pullarni muomalaga chiqarishi aniq, chunki ular hozirda banknotlar va zarb tangalarni chop etmoqda.

Elektron pul bilan naqd bo'lmagan pullarni aniqlash keng tarqalgan noto'g'ri tushunchadir.

Anonim to‘lov mahsuloti vazifasini bajaruvchi elektron pullar o‘z (alohida) muomalaga ega bo‘lib, bank pul muomalasidan farq qiladi, lekin bank yoki davlat to‘lov tizimlarida ham muomalada bo‘lishi mumkin.

Elektron pul muomalasi, qoida tariqasida, Internet tarmog'i, kompyuter tarmoqlari, elektron hamyonlar, to'lov kartalari, shuningdek, to'lov kartalari bilan ishlaydigan qurilmalar (to'lov kiosklari, POS-terminallar, bankomatlar va boshqalar) yordamida amalga oshiriladi. Shuningdek, turli shakldagi boshqa to'lov vositalari qo'llaniladi: maxsus to'lov chipiga ega bo'lgan mobil telefon bloklari, kalitlar, bilaguzuklar va boshqalar.

Elektron pul bilan amalga oshiriladigan barcha operatsiyalar bank hisob raqamini ochmasdan amalga oshiriladi, ammo pul o'tkazuvchi shaxs hali ham hisob ko'rinishini yaratadi, chunki. naqd pulni hisobga olish kerak.

Elektron pul bir qator afzalliklarga ega:

• bank yozishmalari bilan ishlashni soddalashtirish;
• to'lov hujjatlarini qayta ishlash xarajatlarini kamaytirish;
• to'lov hujjatlarini o'tkazish tezligini oshirish.

Elektron pulning kamchiliklari ham bor:

• elektron pullarning emissiyasi emitent tomonidan ta'minlanadi va davlat ularning saqlanishi va to'lov qobiliyatini kafolatlamaydi;
• elektron pullar uni chiqargan tizim doirasida mavjud. Bu shuni anglatadiki, ushbu pul faqat elektron to'lov tizimining operatori ro'yxatiga kiritilgan xizmatlar uchun to'lov uchun ishlatilishi mumkin.
• telefoniya va uy-joy kommunal xizmatlari uchun elektron toʻlovlarga aholining ishonchsizligi, toʻlovlarni amalga oshirish uchun toʻlov terminallari sonining yetarli emasligi.

Agar biz elektron pulni keng ma'noda ko'rib chiqsak, ular naqd pul tizimlari (emissiya hisobvaraqlar ochmasdan amalga oshiriladi) va naqd bo'lmagan pullar (hisobvaraqlarni ochishda emissiya qilish) yoki - hisob-kitob tizimi sifatida elektron texnologiya.

Elektron pullar to'g'ridan-to'g'ri elektron shaklda amalga oshiriladigan to'lov vositasidir, ya'ni. ixtisoslashtirilgan elektron tizimda yozuv shaklida.

Tor ma'noda elektron pullar banklar tomonidan chiqarilgan naqd pullarning quyi tizimidir.

Elektron pulning asosiy xususiyatlari:

• pul qiymati elektron qurilmada qayd etilgan;
• naqd pul qiymati har qanday to'lovlar uchun ishlatilishi mumkin;
• to'lov yakunlandi (yakuniy).

Zamonaviy dunyoda elektron pul kredit asosiga ega, to'lov, jamg'arish vositasi vazifasini bajaradi va kafolatga ega. Naqd bo'lmagan va naqd pullar elektron pullarni chiqarish uchun bevosita asos bo'lib, mohiyatan naqd pulsiz aylanmani ta'minlash jarayonida emitentning pul majburiyatlari shaklida harakat qiladi.

"Elektron pul" kabi tushunchaga ikkita asosiy yondashuv mavjud: muntazam va iste'molchi.

Muntazam yondashuv - to'lov mahsulotlarini texnik va huquqiy nuqtai nazardan to'g'ri va oqilona tasniflash.

Iste'molchi yondashuvi ko'proq darajada turli foydalanuvchilar guruhlari orasida tarixan shakllangan ushbu to'lov mahsulotiga nisbatan "kundalik" munosabatning aksidir. Foydalanuvchilar mahsulot (xizmatlar, tovarlar) uchun to'lovlarni amalga oshirishga imkon beruvchi, elektron aloqa vositalaridan, xususan, Internetdan foydalangan holda foydalanuvchilar o'rtasida to'lovlarni amalga oshirishga imkon beradigan har qanday to'lov xizmatlarini elektron pul sifatida baholaydilar.

Shu sababli, hozirgi voqelikka ko'ra, elektron pulni istiqbolli to'lov vositasi deb atash mumkin, uning salohiyati hali oshkor etilmagan. Elektron pulni rivojlantirishning mumkin bo'lgan usuli ularni xalqaro Internet biznesiga keng joriy etishda namoyon bo'ladi. Bu, birinchi navbatda, xalqaro pul o'tkazmalari uchun komissiyalarning yo'qligi yoki ularning pastligi, ikkinchidan, hajmi bir tiyin yoki tsentning bir qismini tashkil etadigan mikrotransaktsiyalar imkoniyati bilan bog'liq.

Komissiyalarning juda kam miqdori, shubhasiz, iqtisodiyotning globallashuv jarayonlariga yordam beradi. Bunday kichik to'lovlarni amalga oshirish imkoniyatining o'zi ijodi hali nashriyotlar talab qiladigan darajaga etmagan musiqachilar, rassomlar yoki yozuvchilar uchun ijodkorlikni rag'batlantirishda foydali bo'lishi mumkin. Bunday hollarda, foydalanuvchi ommaviy domenda joylashtirilgan kontentni ko'rishda xayriya qilishi mumkin ijodiy odamlar(mualliflarga) o'zlari uchun juda arzimas pul mablag'lari, lekin ko'p sonli ko'rishlar to'planganligi sababli (yuz minglab yoki hatto millionlab), mualliflar mukofot shaklida katta miqdorda pul olishlari mumkin.

Bugungi kunga kelib elektron pullar deganda, asosan, bank faoliyatini tartibga soluvchi rasmiy tuzilmalar tomonidan bevosita qoʻllab-quvvatlanmaydigan, odatdagi shakli naqd pulsiz mablagʻlarga qarama-qarshi boʻlgan toʻlov vositalari, shuningdek, bank axborot bazalarida (maʼlumotlar bazalarida) elektron qaydlar boʻlgan toʻlov vositalari tushuniladi.

Shunday qilib, e'tirof etish kerakki, elektron pul elektron to'lov tizimlarining egalari ularni rasmiylashtiradigan ko'pincha ekzotik moliyaviy vositalardan ko'ra ko'proq xususiy valyuta (kvazi) maqomi bilan bog'liq.

Ammo, yaqinda, elektron pullarni rasmiy tan olish bilan bog'liq vaziyat asta-sekin o'zgara boshladi - hech bir davlat ularni oddiy naqd pul kabi rasmiy to'lov vositasi sifatida tan olmaganiga qaramay, ba'zi mamlakatlar (Yevropa Ittifoqi, Belarusiya) qonun hujjatlarini qabul qildi. elektron pullarni chiqarish tartibini, ularning muomalasini va boshqalarni tartibga solish. Bu sud amaliyoti nuqtai nazaridan ekzotikdan elektron pul umumiy to'lov vositasiga aylana boshlaganidan dalolat beradi.

Bugungi kunga kelib, elektron pullar asosan Internetda qo'llaniladi, ammo so'nggi yillarda ularning mobil aloqa sohasida va kamroq faol ravishda oflayn rejimda kengayishi kuzatilmoqda.

Elektron pullar emitentga nisbatan kompyuterning qattiq diskida yoki mikroprotsessor kartasida elektron fayl shaklida saqlanadigan talablar sifatida aniqlanadi.

Natijada, elektron pullar to'lov oqimlarida aylanuvchi qiymat to'g'risidagi ma'lumotlar ombori bilan ifodalanadi.

Elektron pulning bir nechta asosiy talqinlari mavjud, masalan:

• Banknotning demateriallashtirilgan shakli;
• Oldindan to'langan moliyaviy mahsulot;
• ayirboshlash vositasi.

Banknotning demateriallashtirilgan shakli ko'rinishida elektron pullar pulning tovar nazariyasiga asoslanadi, ya'ni pul universal tovar ekvivalentidir.

Bunda elektron pul muomalasi qog‘oz chiptadagi pul qiymatini elektron shaklga o‘tkazish jarayoni sifatida qaraladi.

Bunday yondashuv Yevropa Komissiyasi kabi bir qator xalqaro qonun chiqaruvchi va moliyaviy organlarga xosdir. Xalqaro bank aholi punktlari (ISB) va boshqalar.

MBR yondashuvini ko'rib chiqishda elektron pul an'anaviy puldan o'zgartiriladi va elektron pul emitenti shunchaki pulning bir shaklini boshqasiga almashtiradi, bu esa o'z navbatida chiqarilgan miqdorning mikroprotsessorga yuklanganiga teng ekanligi bilan tasdiqlanadi. karta.

Shunday qilib, elektron pul emitentiga o'tkaziladigan an'anaviy pullar muomaladan chiqib ketadi, elektron pul esa o'z o'rnida aylana boshlaydi.

An'anaviy pullar emitentning hisobvarag'ida qolishda davom etadi va shu bilan emitent uchun daromad keltirishi mumkin. Istisno - pul mablag'larini joylashtirish faqat kartada saqlanadigan qiymat sifatida amalga oshiriladigan tizimlardir.

Ushbu tizimlar juda cheklangan taqsimotga ega, tk. bir qator kamchiliklarga ega va sezilarli darajada muhim - olish imkoniyati yo'q foiz daromadi, yo'qolgan mablag'larni tiklash imkoniyatiga ega emas, emitentning hisobi yo'q.

Elektron pulning oldindan to'langan moliyaviy mahsulot ko'rinishidagi talqini ECB tomonidan qo'llaniladi.

Keng ma'noda elektron pul pul qiymatini elektron saqlash vositasidir texnik qurilmalar, bank hisob raqamiga ehtiyoj sezmasdan 3 kishiga to'lovlarni amalga oshirish uchun ishlatilishi mumkin bo'lgan va moliyaviy oldindan to'langan mahsulot sifatida ishlaydi.

Aniq qarama-qarshilik mavjud - agar avans to'lovi amalga oshirilgan bo'lsa, bu elektron pul ko'rinishidagi pul qiymatining mavjudligini istisno qilishi kerak, ammo ECB elektron pulni to'g'ridan-to'g'ri qiymat sifatida ko'radi (oxirgi ta'riflarda - elektron qiymat sifatida) .

Shunga o'xshash ta'rif Xalqaro hisob-kitoblar banki (BIS) tomonidan taklif etiladi (elektron pul moliyaviy mahsulotlar, ular oldindan to'langan, foydalanuvchining egaligidagi elektron qurilmalardagi qiymat va qiymat ma'lumotlarini saqlaydi).

Ta'rifga ko'ra, mohiyatan "oldindan to'langan" dan ortiq miqdorda pul aktivi ko'rinishidagi elektron pullarni olish mumkin emas va oddiygina emitentga joylashtirilgan mablag'lar bo'yicha da'volar elektron pul hisoblanadi.

Elektron pul tizimi uch tomonlama tizim bo'lib, unda ishtirokchi har doim operatsiyani bajarish uchun emitent bilan bog'lanishi kerak, chunki. Elektron pul juda xavfli aktivdir. Ushbu talqinda elektron pullar o'z mohiyatiga ko'ra emitentning majburiyatlari hisoblanadi.

Bugungi kunda bir nechta to'lov tizimlarida muomalada bo'ladigan elektron pul yo'q, garchi nazariy jihatdan bunday rejaning hodisasi juda mumkin. To'lov tizimlari o'rtasida amalga oshiriladigan barcha mavjud o'zaro hisob-kitoblar, hatto bitta elektron pulni boshqasiga almashtirishda ham oddiy naqd pulsiz to'lovlar sifatida amalga oshiriladi.

Bundan kelib chiqadiki, elektron pullarni kelgusida ko'rib chiqishda biz ularni bevosita elektron to'lov tizimlari doirasida taqdim etamiz. Ammo, shunga qaramay, siz "elektron pul" tizimi va ular doirasida chiqarilgan to'lov mahsulotlari o'rtasidagi farqni aniq tushunishingiz kerak.

1.2 Elektron pullarning turlari va vazifalari

Kompyuter tarmoqlari, shifrlangan shaxsiy ma'lumotlarga ega bo'lgan aloqa tizimlari va ularni sotuvchilar va xaridorlar, banklar va ularning mijozlari o'rtasida avtomatik qayta ishlash orqali amalga oshiriladigan pul o'tkazmalari orqali amalga oshiriladigan naqd pulsiz to'lovlar elektron pullar, shuningdek elektron to'lov tizimlaridir.

Elektron pullarni ularning ishlashining texnik va texnologik jihatlariga alohida e'tibor bermasdan, ularning iste'mol sifatiga qarab tasnifini ko'rib chiqing. Elektron pullar ommaviy axborot vositalariga nisbatan ikki turga bo'linadi:

1. Kartalar asosida (karta asosida).

"Karta asosidagi" ta'rifi shartli hisoblanadi, chunki smart-kartalarning rolini boshqa ma'lumot tashuvchilar, masalan, flesh-kartalar, maxsus kalit foblar, yaqin aloqaning qisqa radiusiga ega simsiz aloqa texnologiyasidan foydalangan holda uyali telefonlar bajarishi mumkin. (NFC) yoki boshqa axborot tashuvchisi.

An'anaviy bank kartalari smart-kartalardan shaxsiy karta hisoblarini yuritishdagi farqi bilan farqlanadi. Oddiy bank kartalari hisobning holati to'g'risidagi ma'lumotlarni aks ettirmaydi, lekin kartaning turi, egasi, hisob raqami va ba'zi texnik ma'lumotlar haqida shaxsiy ma'lumotlarni o'z ichiga oladi va shu bilan birga u faqat hisoblarga kirish uchun vositadir.

Oddiy bank kartalari, smart-kartalardan farqli o‘laroq, o‘z xotirasida “elektron naqd pul”ni o‘z ichiga olmaydi, bu xususiyatga ega bo‘lgan smart-kartalar to‘lov tizimida avtorizatsiya talab qilmasdan oflayn to‘lovlarni amalga oshirishi mumkin. Smart kartalar yordamida siz bank tarmoqlariga kirish imkoni bo'lmagan joylarda naqd pulsiz to'lovlarni amalga oshirishingiz mumkin, ya'ni. uzoq joylar. Ko'pincha, smart-kartalar yordamida ular jamoat transportida sayohat uchun to'laydilar, kafelarda to'laydilar va do'konlarda kichik xaridlarni amalga oshiradilar.

Ba'zi smart-kartalarning kamchiliklari yo'qolishi yoki shikastlanishidir, chunki pul mablag'larini egasiga qaytarish yoki qaytarish har doim ham mumkin emas, shuningdek, naqd pul o'g'irlanishi yoki yo'qolishi holatlarida.

1. Tarmoqlarga asoslangan (tarmoq asosida).

• Markaziy to‘lov tizimida to‘lovlar markazlashtirilgan tartibga soluvchi organ tomonidan axborot bazasiga (ma’lumotlar bazasiga) o‘zgartirishlar kiritish yo‘li bilan amalga oshiriladi. Shuning uchun to'lovlar faqat to'lov tizimlarida to'g'ridan-to'g'ri ruxsatnoma bilan amalga oshirilishi mumkin. "Tarmoq asosida" elektron pullar yordamida plastik kartalar, maxsus kompyuter dasturlari yoki to'g'ridan-to'g'ri to'lov tizimlarining veb-saytlari orqali to'lovlarni amalga oshirish mumkin.
• Markazlashtirilmagan to'lov tizimida to'lovlar markazlashtirilgan tartibga soluvchi ishtirokisiz amalga oshiriladi. Shunday qilib, to'lov tizimining barcha mumkin bo'lgan xatarlari, aniqrog'i, uning vaqtincha ishlamasligi istisno qilinadi va to'lovlarni amalga oshirish uchun Internetga kirish kifoya.

Elektron pullardan foydalangan holda hisob-kitoblarning shakllarining xilma-xilligi, qulayligi va arzonligi nazorat qiluvchi davlat organlari uchun ham, hisob-kitoblar ishtirokchilari uchun ham muhim afzallik deb atash mumkin.

Ko'pgina hollarda, "karta" nomining o'zi to'lov kartalari bilan o'xshashlikka ko'ra foydalanuvchilar uchun tushunarliroqdir.

Elektron pullarni shaxsiylashtirilgan deb tasniflash mumkin, ular anonim va anonim deb ham ataladi.

• anonim tizimdan foydalangan holda, foydalanuvchini aniqlamasdan operatsiyalarni amalga oshirish mumkin. Masalan, kafelarda, jamoat transportida, do'konlarda va hokazolarda naqd to'lovlarni amalga oshirish. Bunday hollarda foydalanuvchi aniqlanmaydi.
• anonim bo'lmagan tizimdan foydalangan holda, tizimdagi ishtirokchilarni aniqlash kerak. Bu tizim bankdagi naqd pulsiz mablag'larga juda o'xshaydi. Kartadagi bank ko‘chirmalari asosida hisobvaraq egasi (egasi) qayerda va nima uchun to‘lovni amalga oshirganligini aniqlash, shuningdek, elektron hamyon jurnali yordamida uning egasining barcha xarajatlarini kuzatish mumkin. .

Bugungi kunga kelib, asosan, yuridik shaxslar o'rtasida sodir bo'ladigan barcha operatsiyalar naqd pulsiz hisob-kitoblar yordamida amalga oshiriladi; bozor iqtisodiyoti rivojlangan mamlakatlarda barcha mumkin bo'lgan to'lovlar shunga muvofiq amalga oshiriladi naqd pulsiz to'lov, kichik sotib olishlar bundan mustasno va hokazo.

Elektron pullarni shaxsiylashtirilgan va anonimlarga tasniflash ularning iqtisodiy mohiyatini ko'rsatishdan ko'ra ko'proq huquqiy xususiyatga ega. Anonimlikning yo'qligi yoki mavjudligi har bir to'lov tizimi belgilaydigan qoidalar bilan belgilanadi. Ayrim mamlakatlarda shuni aytish kerakki, bunday anonim to'lovlar bir martalik pul o'tkazmasining maksimal miqdori va anonim elektron hamyon miqdorida sezilarli cheklovlarga ega. Elektron pullarning tasnifini 1.1-rasmda ko'rish mumkin.

Juda ko'p sonli tizimlar anonim bo'lmagan holda foydalanuvchi uchun to'liq funksionallikni ta'minlaydi. Bularning barchasi bilan anonimlik funktsiyasiga ega bo'lgan tizimlar attestatsiya yoki ro'yxatdan o'tish orqali 2-sinfga o'tkazilishi mumkin.

1.1-rasm - Elektron pullarning tasnifi

Asosan, barcha elektron pullar ikkita guruhga bo'linadi, ular asosiylari: asoslangan kompyuter tizimlari, shuningdek, bank kartalari asosida. Har bir guruh, o'z navbatida, anonim bo'lmagan va anonim tizimlarga bo'linadi (bu haqda avvalroq muhokama qilingan). Ammo boshqa, ehtimol juda muhim tasnif mavjud, buning natijasida barcha elektron pullar fiat bo'lmagan va fiatga bo'linadi. Bu ikki guruh sezilarli farqlarga ega.

Elektron fiat pullar mamlakat valyutasida ifodalanishi kerak. Bu tur elektron pul bir turi, aniqrog'i ulardan biri mavjud navlar, pul birligi bilan bog'langan davlatning to'lov tizimi yoki tizimlarining banknotalari. Bularning barchasi bilan davlat fiat va an'anaviy pullarni barcha fuqarolardan teng ravishda qabul qilish majburiyatini oladi. Binobarin, elektron fiat pullar bilan amalga oshiriladigan barcha operatsiyalar ushbu mamlakat qonunchiligi va Markaziy banki tomonidan tartibga solinadi.

Fiat bo'lmagan elektron pullar - bu ma'lum bir davlatga bo'ysunmaydigan to'lov tizimlarining elektron qiymat birliklari. Binobarin, davlat fiat bo'lmagan elektron pullar bilan amalga oshiriladigan barcha operatsiyalarni tartibga solmaydi, lekin ular muayyan belgilangan qoidalarga muvofiq amalga oshiriladi.

Shuni ta'kidlash kerakki, elektron pullarning umumiy va o'ta, aniqrog'i texnik formulalari ham mavjud, masalan, Xalqaro valyuta jamg'armasi (XVJ) mutaxassislari: elektron pul har qanday to'lov vositasi - bu imkon beradigan qurilma yoki tizimdir. to'lovlar elektromagnit saqlangan ma'lumotlarni uzatish orqali amalga oshiriladi.

Ammo bu formulalar elektron pulning mohiyatini aniqlash uchun asos bo'lmasligi kerak.

Shunday qilib, elektron pul keng tarqalganmi degan savol axborot xabari, elektron depozit talabi yoki naqd pul qiymati, ochiq.

Bu savolga javob berish uchun elektron pulning emissiyaviy xususiyatini aniq aniqlash kerak.

Elektron pul va elektron to'lov tizimi (EPS) o'rtasidagi ajralmas aloqani ham qayd etishimiz mumkin. Aslida, EPS - bu EPS doirasida elektron pullar orqali ob'ektga (iqtisodiy tovar) nisbatan yuridik va jismoniy shaxslar (sub'ektlar) o'rtasidagi munosabatlarni ta'minlaydigan texnologik, tashkiliy va huquqiy vositalar to'plami.

Boshqacha qilib aytganda, elektron pullar yordamida amalga oshiriladigan munosabatlar EPS hisoblanadi. Bu mantiqiy, chunki EPSsiz elektron pul mavjud emas. Ular EPSning asosiy bo'g'inidir.

Tashqi ko'rinishning o'zi, shuningdek, Internetning ommaviy tarqalishi elektron hisob-kitoblarning mavqeini mustahkamlashda juda muhim rol o'ynadi. Zamonaviy tadbirkorlik virtual iqtisodiyotda keng ko'lamli faoliyat turlariga ega bo'ldi: tashkilotlar va kompaniyalar hisob-kitob operatsiyalarini amalga oshirish uchun butun dunyo bo'ylab tarmoqdan faol foydalanadilar.

Bugungi kunda jahon bank tizimi barcha turdagi to‘lovlarni elektron shaklda, banklar o‘rtasidagi kompyuter tarmog‘idan foydalangan holda amalga oshirmoqda. Elektron pulning afzalliklari oddiy iste'molchi tomonidan allaqachon qadrlangan. Texnik imkoniyatlarning o'sishi, shuningdek, keng tarqalgan kompyuterlashtirish yordamida soddalashtirilgan o'zaro ta'sir jarayonlari tobora ortib borayotgan odamlar uchun qulayroq bo'ldi.

Elektron pulni rivojlantirishning keyingi istiqbollari juda keng, ammo ular ba'zi munozarali masalalarni eng maqbul tarzda hal qilishni nazarda tutadi. Ulardan ba'zilari taqdim etilgan.

Elektron pullardan foydalangan holda hisob-kitoblarni hisobga olish muammolari

G. I. ALEKSEEVA, iqtisod fanlari nomzodi, “Buxgalteriya hisobi” kafedrasi dotsenti. tijorat tashkilotlari Yu.I.MAKOVSKY, Xalqaro iqtisodiy munosabatlar fakulteti talabasi

Rossiya Federatsiyasi hukumati huzuridagi Moliya universiteti

Bozor iqtisodiyotining eng muhim elementlaridan biri bu puldir, chunki u bozor mexanizmlarining normal ishlashini, xo'jalik yurituvchi sub'ektlar o'rtasida tovar va xizmatlar aylanishini ta'minlaydigan pul muomalasidir. Shu bilan birga, pul eng murakkab va bahsli narsalardan biri bo'lib qolmoqda iqtisodiy toifalar. Eng kam o'rganilgan pul hodisalaridan biri bu pul muomalasida ishlaydigan, turli shaxslar o'rtasidagi ichki o'zaro hisob-kitoblarda qo'llaniladigan va pul massasining ma'lum qismini tashkil etuvchi, ammo "to'liq" pul bo'lmagan pul surrogatlari.

Pul oʻrnini bosuvchi xoʻjalik yurituvchi subʼyektlar tomonidan toʻlovlarni amalga oshirish uchun oʻzboshimchalik bilan muomalaga chiqarilgan rasmiy pul shakllari (qonun hujjatlarida nazarda tutilmagan va jismoniy shaxslar tomonidan ruxsatisiz kiritilgan banknotalar) oʻrnini bosuvchi vositalardir. Pul surrogatlarining paydo bo'lishining asosiy sababi, ko'pchilik iqtisodchilar ta'kidlaganidek, hukumatning salbiyni bartaraf etishga qaratilgan o'ta qattiq pul-kredit siyosati natijasida aniqlanishi mumkin bo'lgan rasmiy banknotlarning etishmasligi (real tovar-pul balansining buzilishi)dir. inflyatsiya jarayonlari.

Pul surrogatlari to'lov vositasi bo'lib xizmat qilishi mumkin, lekin qiymat ombori bo'lib xizmat qila olmaydi va tovar ayirboshlash ulushini aniqlay olmaydi. Pul surrogatlari, puldan farqli o'laroq, mutlaq likvidlikka ega emaslar, chunki ularning muomalasi cheklangan. Bundan tashqari, pul o'rnini bosuvchi shaxslar xarid qobiliyatining saqlanishini ta'minlamasligi mumkin, chunki ular ikkilamchi muomalada chegirma bilan, ya'ni nominaldan past narxda qabul qilinishi mumkin.

Iqtisodiyotda pul surrogatlari eng ko'p quyidagi turlar bilan ifodalanadi:

qalbaki pullar;

Qimmatli qog'ozlar (veksellar, obligatsiyalar, depozit va jamg'arma sertifikatlari va boshqalar);

Barter almashinuvi jarayonida vujudga keladigan naqd bo'lmagan pullar;

Asosan fuqarolik-huquqiy shartnomalardan kelib chiqadigan qarzni talab qilish huquqi;

To'lov vositasi sifatida ichki bozorda muomalada bo'lgan chet el valyutasi;

Elektron pul.

So'nggi yillarda elektron pullar tobora keng tarqalmoqda. Ular turli sub'ektlar o'rtasidagi hisob-kitoblarning ajralmas elementiga aylanadi.

Elektron pullar faqat ma'lum bir elektron to'lov tizimi (EPS) doirasida muomalada bo'lgan real pul ekvivalentini anglatadi. Elektron pulning mohiyati elektron tashuvchilarda - smart-kartalarda yoki kompyuterning qattiq diskida pul qiymatini saqlashdir. Ular emitentning o'z egasi oldidagi pul majburiyati bo'lib, emitent bilan shartnomalar tuzgan boshqa foydalanuvchilar yoki tovarlar va xizmatlar sotuvchilari bilan EPS doirasida hisob-kitob qilish usuli bo'lib xizmat qiladi. EPS a'zosi bo'lish uchun tizim veb-saytida ro'yxatdan o'tishingiz va u erda shartnoma tuzishingiz kifoya. Keyin EPS veb-sayti maxsus dasturni - elektron hamyonni yuklab olish va o'rnatishni taklif qiladi. Elektron hamyon to'ldiriladigan mablag'lar elektron qiymat pul. Elektron to'lov tizimlarining operatorlari, qoida tariqasida, agentlik xizmatlarini ko'rsatadilar.

Elektron pul muomalasi 2011 yil 27 iyundagi "Milliy to'lov tizimi to'g'risida" gi 161-FZ-sonli Federal qonuni (keyingi o'rinlarda - 161-FZ-sonli Qonun) bilan tartibga solinadi, bu esa huquqiy va tashkiliy asoslar Milliy toʻlov tizimi toʻlov xizmatlarini koʻrsatish, shu jumladan pul mablagʻlarini oʻtkazish, elektron toʻlov vositalaridan foydalanish tartibini tartibga soladi, shuningdek, toʻlov tizimlarini tashkil etish va faoliyatiga qoʻyiladigan talablarni, toʻlov tizimida nazorat va nazoratni amalga oshirish tartibini belgilaydi. milliy to'lov tizimi.

Elektron pullar emitentning o'z egasi oldidagi pul majburiyati bo'lib, emitent bilan shartnomalar tuzgan boshqa foydalanuvchilar yoki tovarlar va xizmatlar sotuvchilari bilan EPS doirasida hisob-kitob qilish usuli bo'lib xizmat qiladi. Elektron pullar nafaqat emitentning o'zi, balki tizimning boshqa ishtirokchilari bilan ham hisob-kitob qilish uchun ishlatilishi mumkin. Bunda emitent, qoida tariqasida, na markaziy, na tijorat banki hisoblanmaydigan tashkilot hisoblanadi. Markaziy bank (naqd pul shaklida) yoki boshqa bank muassasalari tomonidan (depozit pul shaklida) chiqarilishi mumkin bo'lgan an'anaviy pullardan farqli o'laroq, pul qiymati (elektron pul) ixtisoslashgan nobank kredit tashkilotlari tomonidan chiqarilishi mumkin. ularning faoliyatini tartibga solishning alohida tartibini nazarda tutadi.

Siz elektron pulni faqat to'lov tizimidan yechib olayotganda rublga aylantirishingiz mumkin. Ko'pchilik

kompaniyalar Internet orqali sotilgan tovarlar va xizmatlar uchun to'lovlarni qabul qilish uchun EPS dan foydalanadilar (masofadan sotish). Operator sifatida faqat kredit muassasasi (bank) ishlay oladi.

Mijoz uchun bank hisobvarag'i ochilmaydi, operator orqali hisob-kitoblar elektron to'lov vositalari orqali amalga oshiriladi. Elektron to'lov vositasi korporativ hisoblanadi. San'atning 19-bandiga muvofiq. 161-FZ-sonli Qonunning 3-moddasi, elektron pul hisob-kitoblari, yuqorida aytib o'tilganidek, elektron hamyon yordamida amalga oshiriladi.

San'atning 7-bandiga muvofiq yuridik shaxslar yoki tadbirkorlar elektron to'lov vositalaridan foydalanish. 161-FZ-sonli Qonunning 10-moddasi qoidalariga muvofiq amalga oshiriladigan identifikatsiyadan o'tishi kerak. federal qonun 07.08.2001 yildagi 115-FZ-son "Jinoyatdan olingan daromadlarni legallashtirishga (yuvish) va terrorizmni moliyalashtirishga qarshi kurashish to'g'risida".

San'atning 1-bandidan. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 86-moddasiga binoan, tashkilotlar bankda korporativ elektron to'lov vositalarini faqat soliq ro'yxatidan o'tkazilganligi to'g'risidagi guvohnoma taqdim etilgandan keyin olishlari mumkin. Shu bilan birga, bank tegishli voqea sodir bo'lgan kundan boshlab uch kun ichida tashkilotga korporativ elektron to'lov vositalaridan foydalanish huquqi berilganligi yoki bekor qilinganligi to'g'risida soliq organini xabardor qilishi shart.

San'atga muvofiq. 161-FZ-sonli Qonunning 7-moddasi, EPSdagi elektron hamyonlar tashkilotlar va tadbirkorlar tomonidan faqat bank hisobvarag'idan o'tkazish yo'li bilan to'ldiriladi. Mijoz tomonidan elektron pul operatoriga o'tkazilgan mablag'lar mijozning mulki bo'lib qoladi.

Elektron hisob bilan ishlash o'z cheklovlariga ega. Masalan, kompaniyalar va tadbirkorlar o'zaro elektron pul bilan hisob-kitob qila olmaydilar. Hisob-kitoblarning ishtirokchilaridan biri bo'lishi kerak jismoniy shaxs, bu San'atning 9-qismidan kelib chiqadi. 161-FZ-son Qonunining 7-moddasi. Elektron to'lov vositalaridan foydalanish faqat elektron pul qoldig'i 100 000 rubldan oshmasa mumkin. yoki xorijiy valyutadagi ekvivalent summa (operatorning ish kunining oxirida Rossiya Bankining kursi bo'yicha). Paragraflarga muvofiq. 8 va 9 st. 161-FZ-sonli Qonunning 10-moddasi, balans miqdori faqat bitta holatda chegaradan kattaroq bo'lishi mumkin: agar o'zgarish rasmiy valyuta kursining oshishi sababli sodir bo'lgan bo'lsa.

Agar balans oshib ketgan bo'lsa, operator ortiqcha mablag'ni kompaniyaning bank hisobvarag'iga olib qo'yishi shart. Bunday holda, pul egasining buyrug'i talab qilinmaydi. Ushbu maqsadlar uchun tashkilot elektron pul operatorida ochilgan bank hisob raqamiga ega bo'lishi yoki operatorga elektron pul qoldig'i (uning bir qismi) o'tkazilishi mumkin bo'lgan boshqa kredit muassasasida ochilgan bank hisobvarag'i to'g'risidagi ma'lumotlarni taqdim etishi kerak. Operator o'zi taqdim etgan mablag'lar (keyingi o'rinlarda elektron mablag'lar qoldig'i deb yuritiladi) miqdorida mijoz oldidagi majburiyatlari miqdorini aks ettiruvchi yozuvlarni tuzadi.

Operatorga mijozga kredit berish, elektron mablag'lar qoldig'i bo'yicha foizlarni hisoblash yoki mijozga haq to'lash taqiqlanadi. Elektron pul mablag'larini o'tkazish pul mablag'larini oluvchilar foydasiga to'lovchilarning ko'rsatmalari asosida amalga oshiriladi. Elektron pul mablag'larini o'tkazish operator mijozning buyurtmasini qabul qilgandan so'ng darhol amalga oshiriladi. Operator bir vaqtning o'zida to'lovchining elektron pul qoldig'ini kamaytiradi va pul o'tkazmasi summasiga pul oluvchining qoldig'ini oshiradi.

Shartnomada nazarda tutilgan hollarda operator bir vaqtning o'zida ushbu harakatlarni bajarishi mumkin emas. O'tkazmalarning bunday usuli elektron to'lov vositasidan foydalanishning oflayn rejimi deb ataladi. O'tkazma amalga oshirilgandan so'ng, u qaytarib bo'lmaydigan va yakuniy bo'ladi. Operator darhol mijozga uning buyrug'i bajarilishi to'g'risida tasdiqnoma yuboradi. Shu bilan birga, operator doimiy ravishda elektron pul qoldig'i va amalga oshirilgan o'tkazmalar to'g'risidagi ma'lumotlarning hisobini yuritadi. San'atga muvofiq. 161-FZ-sonli Qonunning 10-moddasi, tashkilotlar va tadbirkorlar mijozni aniqlash imkonini beruvchi korporativ elektron to'lov vositasidan foydalanishlari kerak. Tashkilotning buyrug'i bilan elektron pul qoldig'i ham faqat mijozning bank hisob raqamiga o'tkazilishi mumkin. Yuridik shaxs yoki tadbirkorning elektron hamyonidan pul yechib olish naqd pulda amalga oshirilmaydi. Zotan, operator mijoz tomonidan elektron to'lov vositalaridan foydalanishni to'xtatish yoki to'xtatib turish huquqiga ega. San'atning 9-bandiga muvofiq. 161-FZ-sonli Qonunning 9-moddasi, bu mijozdan olingan xabarnoma asosida yoki shartnomani buzgan taqdirda mumkin.

elektron to'lov vositalaridan foydalanish tartibini tavsiflaydi.

161-FZ-sonli Qonunning qoidalari elektron pulni naqd pulning analogi deb hisoblash uchun normativ hujjatlarda tegishli ko'rsatmalar paydo bo'lishi uchun asoslar berdi. Biroq, hozirgi vaqtda EPS yordamida amalga oshiriladigan operatsiyalarni, shuningdek, elektron hamyondagi mablag'larni hisobga olish qonun bilan tartibga solinmagan. Rossiya Moliya vazirligining 2000 yil 31 oktyabrdagi 94n-son buyrug'i bilan tasdiqlangan Tashkilotlarning moliyaviy-xo'jalik faoliyatini buxgalteriya hisobi bo'yicha hisoblar rejasi va uni qo'llash bo'yicha yo'riqnomada bunday hisob-kitoblarni hisobga olish uchun maxsus hisob ko'zda tutilmagan. mablag'lar. Shu sababli, elektron hamyondagi pullarni hisobga olishning yagona yondashuvi yo'q.

Elektron pullardan foydalangan holda hisob-kitoblarni hisobga olishda bir nechta fikrlar mavjud:

Naqd pul hisoblaridan foydalanish;

c dan foydalanish bilan. 58 "Moliyaviy investitsiyalar";

c dan foydalanish bilan. 76 "Turli qarzdorlar va kreditorlar bilan hisob-kitoblar".

"Chto Delat Consult" kompaniyasining birinchi konsalting uyining etakchi iqtisodchi-maslahatchisi D. Antonovning so'zlariga ko'ra, o'z pozitsiyasini sch-sonli qonun normalari bilan bahslashadi. 55 "Banklardagi maxsus hisobvaraqlar" va ushbu hisobvaraq bo'yicha analitik hisob subschyotlar bo'yicha to'lov tizimining har bir turi bo'yicha yuritilishi mumkin.

Elektron puldan foydalangan holda operatsiyalar bo'yicha komissiya hisob qaydnomasiga kiritilishi kerak. 91 "Boshqa daromadlar va xarajatlar", "Boshqa xarajatlar" subschyoti, masalan:

Doktor c. 55 "Maxsus bank hisoblari" Kt sc. 62 "Xaridorlar va mijozlar bilan hisob-kitoblar" -

elektron pul orqali xaridordan olingan to'lov;

Doktor c. 51 “Hisob-kitob hisobvaraqlari” Kt sc. 55 "Banklardagi maxsus hisobvaraqlar" - pul mablag'lari elektron hamyondan joriy hisob raqamiga o'tkaziladi;

Doktor c. 76 "Turli qarzdorlar va kreditorlar bilan hisob-kitoblar" Kt sc. 55 "Banklardagi maxsus hisobvaraqlar" - pul o'tkazmasi uchun komissiya hisobga olinadi;

Doktor c. 91 "Boshqa daromadlar va xarajatlar", "Boshqa xarajatlar" subschyoti Kt sc. 76 "Turli qarzdorlar va kreditorlar bilan hisob-kitoblar" - o'tkazma uchun komissiya boshqa xarajatlarga kiritilgan.

Buxgalteriya hisobi va soliq hisobi bo'yicha amalga oshirilgan operatsiyalarni hujjatli tasdiqlash uchun operatorning elektron hamyon yoki hisobvarag'idagi aylanmalar to'g'risidagi hisoboti bo'lishi kerak" 1.

Xuddi shunday fikrni "Baker Tilly Rusaudit" MChJning buxgalteriya hisobi va soliqqa tortish bo'yicha yetakchi maslahatchisi E. N. Deeva ham bildiradi: "Elektron puldan foydalanganda tranzaktsiyalar shunday bo'ladi:

Doktor c. 55 "Banklardagi maxsus hisobvaraqlar", "Elektron pullar" subschyoti Kt sch. 51 "Hisob-kitob hisobvarag'i" - elektron hamyonni to'ldirish;

Doktor c. 55 "Banklardagi maxsus hisobvaraqlar", "Elektron pullar" subschyoti Kt sch. 62 “Xaridorlar va mijozlar bilan hisob-kitoblar” - xaridorlardan elektron pullarni qabul qilish;

Doktor c. 55 "Banklardagi maxsus hisobvaraqlar", "Elektron pullar" subschyoti Kt sch. 90, subhisob "Daromad" - daromad chakana savdo» 2.

Biroq, elektron pul haqiqiy valyuta emas, balki faqat uning elektron qiymatidir. Elektron to'lov tizimi naqd pulsiz to'lov tizimi bo'lib, unda hisob-kitoblar EPS operatori orqali elektron hamyondan to'lov yo'li bilan amalga oshiriladi. Elektron hamyon - bu ma'lum bir elektron to'lov tizimidagi virtual hisob. EPSda hisob-kitoblar maxsus tizim ichidagi elektron pullar yordamida amalga oshiriladi, shuning uchun mualliflarning fikriga ko'ra, buxgalteriya hisobining bu usuli juda ziddiyatli, garchi bir qator ekspertlar elektron pullarni hisobga olishning ushbu alohida variantini taklif qilishadi, ularning ta'rifiga asoslanib. 161-FZ-sonli qonunda: "elektron naqd pul - bank hisobini ochmasdan taqdim etilgan mablag'lar miqdori to'g'risidagi ma'lumotlarni hisobga olgan holda bir shaxs (pul mablag'larini taqdim etgan shaxs) tomonidan boshqa shaxsga ilgari berilgan naqd pul () majburiy shaxs), pul mablag'larini uchinchi shaxslarga taqdim etgan shaxsning pul majburiyatlarini bajarish va ularga nisbatan pul mablag'larini taqdim etgan shaxs o'tkazish huquqiga ega.

1 Antonov D. Elektron to'lov vositalari // Maslahatchi. 2013 yil. № 3.

2 Deeva E. N. Tovarlarni sotishda soliq nuanslari

onlayn do'kon // Rossiya soliq kuryeri. 2014 yil. № 4.

buyurtmalar faqat elektron toʻlov vositalaridan foydalangan holda” 3.

Uchinchi usul tarafdorlari Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi) qoidalariga tayanadilar: elektron pul Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksida belgilangan ma'noda pul emas. Shuning uchun, hisobda ushbu mablag'larni hisobga olish. 55 "Maxsus hisobvaraqlar" aniqlik tamoyiliga ziddir moliyaviy hisobotlar. EPS operatori emas kredit tashkiloti, lekin hisob-kitoblar bo'yicha sotuvchi va xaridor o'rtasida vositachilik operatsiyalarini amalga oshiradi. Shuni hisobga olgan holda, EPS operatorining hisobvarag'idagi mablag'lar (elektron hamyonda) hisobvaraq yordamida aks ettirilishi kerak. 76 "Turli qarzdorlar va kreditorlar bilan hisob-kitoblar" maxsus subschyotini ochish bilan "EPSda hisob-kitoblar". Elektron hamyondagi mablag'lar biron bir operatsiyani bajarish uchun mo'ljallanmaganligi sababli, ularni boshqa operatsiyalarning bir qismi sifatida emas, balki moliyaviy hisobotlarda aks ettirish mantiqan to'g'ri keladi. kutilgan tushim, va qatorda "Boshqa joriy aktivlar" balanslar varaqasi.

So'nggi bir necha yil ichida tovarlar uchun to'lov, turli asarlar va Internet orqali xizmatlar vaqtni tejaydiganligi, foydalanish uchun qulayligi va arzonligi tufayli mashhurlik kasb etmoqda. EPSga kiritilganda, naqd va naqd pulsiz pullar faqat ushbu tizim doirasida ishlaydigan elektron to'lov vositalariga aylanadi. Ya'ni, aslida, elektron pul so'zning an'anaviy ma'nosida pul emas. Shuni esda tutish kerakki, faqat rubl qonuniy to'lov vositasi bo'lib, Rossiya Federatsiyasi bo'ylab nominal qiymatida qabul qilinishi shart. Elektron hamyon to'ldiriladigan to'lov vositasi, yuqorida aytib o'tilganidek, pulning elektron qiymatidir. Haqiqiy pul EPS operatorida qoladi, ya'ni EPS orqali to'lovlarni amalga oshirayotganda, haqiqiy pulning harakati bo'lmaydi, kompaniyaning elektron pullari.

3 Milliy to'lov tizimi to'g'risida: 2011 yil 27 iyundagi 161-FZ-son Federal qonuni.

operatsiya oxirida operatorning hamkor banklari orqali realga almashtiriladi.

Kompaniya sifatida o'zi uchun elektron hamyon yaratish mumkin yuridik shaxs 3-qismiga muvofiq. 161-FZ-sonli Qonunning 7-moddasi faqat sizning bank hisobingizdan o'tkazish yo'li bilan.

Misol. Jamiyat bilan cheklangan javobgarlik(MChJ) Zarya elektron hamyonni ro'yxatdan o'tkazdi. Tozalash uchun ishlab chiqarish binolari elektron hamyon yordamida internet-do‘kondan 10 ta ish kiyimi to‘plamini sotib olishga qaror qildi. Bitta to'plamning narxi 1062 rubl, QQS bilan birga - 162 rubl. Tizimga 11 000 rubl kiritildi. Tizimga pul kiritish uchun komissiya 0%, pulni onlayn-do'konga o'tkazish uchun - 1,5%.

“Zarya” MChJning buxgalteriya hisobiga quyidagi yozuvlar kiritiladi:

Doktor c. 76 "Turli qarzdorlar va kreditorlar bilan hisob-kitoblar" Kt sc. 51 "Hisob-kitob hisobvaraqlari" - 11 000 rubl. - pullar bank orqali tizimga kiritiladi;

Doktor c. 10 "Materiallar" sk to'plami. 76 "Turli qarzdorlar va kreditorlar bilan hisob-kitoblar" - 9000 rubl. - 10 komplekt ish kiyimlari hisobga olindi;

Doktor c. 19 "Olingan qiymatlar bo'yicha qo'shilgan qiymat solig'i" Kt sc. 76 "Turli qarzdorlar va kreditorlar bilan hisob-kitoblar" - 1620 rubl. - 10 dona ish kiyimi tannarxidan aks ettirilgan qo'shilgan qiymat solig'i (QQS);

Doktor c. 68 "Soliqlar va yig'imlar bo'yicha hisob-kitoblar", "QQS bo'yicha hisob-kitoblar" subschyoti Kt sch. 19 "Olingan qiymatlar bo'yicha qo'shilgan qiymat solig'i" - 1620 rubl. - 10 dona ish kiyimi tannarxidan QQS chegirib tashlanadi.

Shartnoma shartlariga ko'ra, tizim operatoriga 159,30 rubl miqdorida komissiya to'lanadi. (10 620 rubl x 1,5%);

Doktor c. 10 "Materiallar" sk to'plami. 76 "Turli qarzdorlar va kreditorlar bilan hisob-kitoblar" -

135 rub. - komissiya 10 dona ish kiyimi narxiga kiritilgan;

Doktor c. 19 "Olingan qiymatlar bo'yicha qo'shilgan qiymat solig'i" Kt sc. 76 "Turli qarzdorlar va kreditorlar bilan hisob-kitoblar" - 24,3 rubl. - komissiyadan aks ettirilgan QQS;

Doktor c. 68 "Soliqlar va yig'imlar bo'yicha hisob-kitoblar", "QQS bo'yicha hisob-kitoblar" subschyoti Kt sch. 19 "Olingan qiymatlar bo'yicha QQS" - 159,3 rubl. - QQS komissiyasidan chegirib tashlanadi.

Shunday qilib, rivojlanish zarurati bor degan xulosaga kelish mumkin ko'rsatmalar Rossiya kompaniyalari tomonidan o'z faoliyatida faol foydalaniladigan elektron pullarni hisobga olish bo'yicha.

Adabiyotlar ro'yxati

1. Antonov D. Elektron to'lov vositalari // Maslahatchi. 2013 yil. № 3.

2. Deeva E. N. Onlayn do'kon orqali tovarlarni sotishda soliq nuanslari // Rossiya soliq kuryeri. 2014 yil. № 4.

3. Rossiya Federatsiyasining Fuqarolik kodeksi (birinchi qism): 1994 yil 30 noyabrdagi 51-FZ-sonli Federal qonuni.

4. Rossiya Federatsiyasining Fuqarolik kodeksi (ikkinchi qism): 1996 yil 26 yanvardagi 14-FZ-sonli Federal qonuni.

5. soliq kodeksi Rossiya Federatsiyasi (Birinchi qism): 1998 yil 31 iyuldagi 146-FZ-son Federal qonuni.

6. Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksi (ikkinchi qism): 2000 yil 5 avgustdagi 117-FZ-sonli Federal qonuni.

7. Milliy to'lov tizimi to'g'risida: 2011 yil 27 iyundagi 161-FZ-son Federal qonuni.

8. Jinoyatdan olingan daromadlarni legallashtirishga (yuvish) va terrorizmni moliyalashtirishga qarshi kurashish to'g'risida: 07.08.2001 yildagi 115-FZ-son Federal qonuni.

9. Tashkilotlarning moliyaviy-xo'jalik faoliyatini buxgalteriya hisobi bo'yicha Hisoblar rejasini va uni qo'llash bo'yicha yo'riqnomani tasdiqlash to'g'risida: Rossiya Moliya vazirligining 2000 yil 31 oktyabrdagi 94n-son buyrug'i.

ELEKTRON PUL: MUAMMOLAR VA ISTIQLABLAR

N. N. parasotskaya,

Iqtisodiyot fanlari nomzodi, Tijorat tashkilotlarida buxgalteriya hisobi kafedrasi dotsenti M. A. ARKHIPOVA, Rossiya Federatsiyasi hukumati huzuridagi Talabalar moliya universiteti

Hozirgi vaqtda fan-texnika taraqqiyotining yutuqlari uyingizdan chiqmasdan xaridlarni amalga oshirish imkonini beradi, bu esa global ixtiro tufayli amalga oshirildi. kompyuter tarmog'i Internet. Elektron to'lov tizimlari xarid qilish imkonini beradi kerakli element xaridor yoki sotuvchi qaerda bo'lishidan qat'i nazar. Rossiyada bu soha rivojlanishning dastlabki bosqichida. Ko'pchilik elektron pulni do'konlarda, mehmonxonalarda, transportda to'lash, chipta sotib olish va hokazolarda foydalanish mumkin bo'lgan plastik kartalar deb o'ylaydi. Aslida Visa, MasterCard, Maestro kabi plastik kartalar elektron pulga tegishli emas, faqat ushbu kartani chiqargan bankdagi hisob raqamiga kirish vositalari.

Aytish mumkinki, "elektron pul" atamasi mutlaqo yangi va innovatsion texnik echimlarga asoslangan to'lov vositalarining keng doirasi uchun juda tez-tez ishlatiladi. Shu sababli, elektron pullarning huquqiy va iqtisodiy mohiyatini aniq va aniq belgilab beradigan yagona, jahon miqyosida tan olingan ta'rifi mavjud emas. Elektron pul nima ekanligini ko'rib chiqing.

Elektron pul - bu pulning nisbatan yangi shakli bo'lib, emitentning elektron shakldagi moliyaviy majburiyatlari bo'lib, ular elektron tashuvchida foydalanuvchi ixtiyorida bo'ladi. Ularning tarixi 1950-yillarda, bank yozuvlari bilan boshlanadi

hisoblar nafaqat qog'oz, balki elektron tashuvchilarda ham amalga oshirila boshlandi.

Elektron pullar rivojlanishining keyingi bosqichi 1970-yillarning oxirida sodir bo'ldi. Amerikalik mutaxassis Devid Choum elektron naqd pul yoki elektron pul g'oyasini taklif qildi. Birinchi raqamli imzo tizimlari ishlab chiqilgan bo'lib, ular ikkita parolni hisobga olgan holda o'zgartirishlarga asoslangan edi:

1) ommaviy (ochiq);

2) individual ("yopiq"). Elektron pullar yaqinda paydo bo'lganiga qaramay, ularning haqiqiy pulga nisbatan afzalliklari bor deb aytish mumkin. Bunday afzalliklarga hisob-kitoblarning soddaligi va tezligi va boshqalar kiradi. Biroq, Rossiyada elektron pullar naqd to'lovlarni to'liq almashtirmagan, bu birinchi navbatda qonunchilik bilan bog'liq muammolar, ya'ni elektron pulning to'liq maqomining yo'qligi va Natijada, jamiyat tomonidan ishonchsizlik.

Elektron pullar uchta mezonga javob beradi:

Elektron tashuvchilarda mahkamlash va saqlash;

Emitent tomonidan boshqa shaxslardan chiqarilgan pul qiymatidan kam bo'lmagan miqdorda pul mablag'larini olish;

Boshqa tashkilotlar tomonidan to'lov vositasi sifatida qabul qilish.

Yuqorida aytib o'tilganidek, Devid Choum "elektron pullar" nazariyasini taklif qildi, uning asosiy g'oyasi "ko'r" raqamli imzo tizimini joriy qilganligi edi. Bu shuni anglatadiki, ma'lumotni imzolagan shaxs uning faqat kerakli, zarur qismini ko'radi, lekin barcha ma'lumotlarning to'g'riligini raqamli tasdiqlaydi. Emitent, o'z navbatida, banknotlarning faqat nominalini ko'radi, u banknotning seriya raqamini bilmaydi - faqat banknotlarning egasi biladi. Nazariy jihatdan, "ko'r" imzo qonun loyihasidagi barcha ma'lumotlarning haqiqiyligini ta'minlashi aniq isbotlangan.

O'sha paytdagi yangi pul turi mashhur kredit kartalaridan farqli o'laroq, anonimlik bilan ajralib turardi. Tizim mijozlarining bankdagi hisobvaraqlarida elektron pullar hisobga olinmagan, to‘lovni amalga oshirishda esa to‘lovchining shaxsiy ma’lumotlari hatto ro‘yxatdan o‘tkazilmagan. Ammo o'sha paytda elektron pullar hali to'liq muomala vositasi bo'la olmas edi, ya'ni pul oluvchi ular uchun to'lovlarni amalga oshirish imkoniyatiga ega emas edi, u faqat bankdan elektron pul mablag'larining pul ekvivalentini olish huquqiga ega edi. unga xizmat qilish.

Bu muammo 1990-yillarda qisman hal qilindi. boshqa turdagi elektron pullarning paydo bo'lishi bilan. Shunday qilib, tovar yetkazib beruvchilar, iste’molchilar banklar ishtirokisiz bir-birlariga pul o‘tkazish imkoniyatiga ega bo‘ldilar. AQSH, Yaponiya va Yevropa Ittifoqi mamlakatlarida internet-texnologiyalarning jadal rivojlanishi davrida 25 ga yaqin Internet-toʻlov tizimlari yaratilgan. Keyinchalik, ularning aksariyati o'z faoliyatini to'xtatdi yoki shunchaki bankrot bo'ldi, masalan, Beenz. com, Flooz. com, Goldmoney. com va boshqalar.

Elektron pulning ikki turi mavjud:

Smart kartalar asosida (karta asosida);

Tarmoqlarga asoslangan (tarmoqqa asoslangan).

Ularning barchasi anonim (shaxsiylashtirilmagan) tizimlarga bo'linadi, ularda operatsiyalar foydalanuvchi identifikatorisiz amalga oshirilishi mumkin va foydalanuvchini majburiy tan olishni talab qiladigan anonim (shaxsiylashtirilgan) tizimlar.

Elektron fiat va fiat bo'lmagan pullarni ham ajratish kerak. Elektron fiat pullar uchun zaruriy shart shundaki, ular davlat valyutalaridan birida ifodalanishi kerak. Davlat qonunlarga tayanib, barcha fuqarolarni to'lov uchun fiat pullarini qabul qilishga majbur qiladi. Shunday qilib, elektron fiat pullarni chiqarish, ularning

muomala va sotib olish, masalan, qabul qilingan milliy qonun hujjatlari, markaziy banklar va boshqalar asosida davlat tartibga soluvchi organlarning qoidalariga muvofiq amalga oshiriladi.

Nodavlat to'lov tizimlarining elektron qiymat birligi bo'lganligi sababli, ularni chiqarish, muomalaga chiqarish va to'lash (ular fiatga almashtirilganda) nodavlat to'lov tizimlari qoidalariga muvofiq amalga oshiriladi. IN turli mamlakatlar tartibga solish va nazorat qilish darajasi davlat organlari bunday to'lov tizimlari uchun juda farq qiladi. Nodavlat to'lov tizimlari ko'pincha o'zlarining elektron nodavlat pullarini jahon valyutalari kurslariga bog'laydilar, lekin shu bilan birga, davlat bunday qiymat birliklarining haqiqiy qiymati va ishonchliligini ta'minlamaydi. Fiat bo'lmagan elektron pullar kredit pullarining bir turidir.

Keng va tez-tez uchraydigan xatolardan biri bu elektron pulni belgilashdir zamonaviy vositalar kirish bank hisob raqami, ya'ni plastik bank kartalari shuningdek, internet-banking.

Elektron pul hisob-kitob tizimlarida bank hisobvaraqlari faqat tizimdan pul mablag'larini kiritish/yechib olishda foydalaniladi. Bunda foydalanuvchilarning karta yoki joriy hisobvaraqlari emas, balki elektron pul emitentining konsolidatsiyalangan bank hisobvarag'idan foydalaniladi. Elektron pullarni chiqarishda an'anaviy pullar emitentning konsolidatsiyalangan bank hisob raqamiga o'tkaziladi. Elektron pullarni qaytarib olish uchun taqdim etilganda an'anaviy pullar emitentning konsolidatsiyalangan bank hisobvarag'idan yechib olinadi.

Yana bir keng tarqalgan xato - ilg'or yagona maqsadli kartalarni elektron pul sifatida tasniflash, masalan, sovg'a kartasi, yoqilg'i, telefon tortlari va boshqalar Bunday to'lov vositasidan foydalanish yangi to'lovga taalluqli emas. Faqat kartani to'ldirish paytida yoki sotib olish paytida haqiqiy to'lov amalga oshiriladi. Bunday kartadan foydalanish iste'mol qilinadigan xizmatlar yoki tovarlar to'g'risida oddiy ma'lumot almashinuvidir va hech qanday yangi pul oqimlarini yaratmaydi. Hozirgi vaqtda Rossiyada ishlaydigan eng mashhur elektron pul tizimlarini ko'rib chiqing.

Webmoney tizimi. Tizim 1988 yilda tashkil etilgan. U bilan ishlashda foydalanuvchi veb-interfeys yoki maxsus ilovalardan foydalanadi.

kompyuter, planshet yoki Mobil telefon. To'lov vositalaridan tashqari, tizim xabarlarni shifrlash imkoniyatiga ega, barcha operatsiyalar maxsus ma'lumotlar bazasida saqlanadi, undan individual ma'lumotlarni olish mumkin. E'tibor bering, pul mablag'larini kiritish/yechib olish uchun minimal komissiya mavjud.

Bundan tashqari, elektron pullar tegishli valyuta elektron hamyonlariga juda qulay tarzda taqsimlanadi. Masalan, rubl uchun WMR hamyon, dollar uchun WMZ hamyon, evro uchun WME hamyon va boshqalar mavjud.

Yandex tizimi. Pul. Ushbu tizim 2002 yilda yaratilgan va amalda WebMoney tizimiga o'xshaydi. Bu tovarlar yoki xizmatlar uchun onlayn to'lashning arzon va xavfsiz usuli. Ushbu tizim jarimalar, kreditlarni to'lash imkoniyatini beradi. Yandex tizimi. Pul bank emas. Tizimga pul mablag'larini kiritishda foydalanuvchi operatorning taqsimlanmagan pul majburiyatlarini oladi, ular o'z qo'lyozma imzosining raqamli analogi, ya'ni naqd pulning elektron analogi - raqamli pul bilan imzolanadi. Yandex-dagi barcha mablag'lar. Pul quyidagi banklarda joylashtirilgan haqiqiy bank hisobvaraqlari bilan ta'minlanadi: Alfa-Bank, VTB 24, OAJ Bank Otkritie, Rossiya Sberbank. 2012 yil aprel oyidan boshlab Yandex foydalanuvchilari. Pul va bank kartalarini olish imkoniyati paydo bo'ldi.

RBK-Money tizimi. Tarmoq orqali to'lovlarni amalga oshirish uchun yaratilgan yana bir elektron pul tizimi. Bu tizim RuPay tizimining vorisi hisoblanadi. Shuni ta'kidlash kerakki, RBK-Money tizimi cheklangan imkoniyatlarga ega. Ushbu tizimda to'lovlarni faqat quyidagi yo'nalishlarda amalga oshirish mumkin:

■ Internet xizmatlari uchun to'lov;

■ kommunal to'lovlarni to'lash;

■ telefon xizmatlari uchun to'lov;

■ virtual do'konlarda xaridlar uchun to'lov.

RBK tizimining ijobiy momenti

Pul - bu bank hisobvarag'iga yoki kartaga 10 ming rublgacha pul mablag'larini olish uchun. Oyiga komissiya olinmaydi.

Elektron oltin tizimi. Bu tizim transmilliy anonim tizimga misoldir. Uning aylanmasini tashkil etuvchi barcha mablag'lar qimmatbaho metallar bilan ta'minlangan va shunga mos ravishda hech qanday valyutaga bog'lanmagan. Kanada yoki Qo'shma Shtatlarda istiqomat qiluvchi mijozlarga bo'ysunadi

o'z hissangiz miqdorining bir qismini qimmatbaho metallar shaklida olish imkoniyati. Tizimning jiddiy kamchiliklarini ta'kidlash kerak:

■ pul mablag'larini kiritish qiyinligi - buning uchun siz qabul qiluvchi davlat valyutasiga ayirboshlash shoxobchasida elektron oltin elektron pul sotib olishingiz kerak bo'ladi. Ammo ijobiy nuqta ham bor - WebMoney yordamida mablag'larni to'ldirish mumkin;

■ mablag'larni saqlash uchun oylik to'lov;

■ tizim ichidagi hisobvaraqlar bo'yicha o'tkazmalar ham komissiyaga tortiladi.

Albatta, tizimning afzalliklari bor. Ularga mavjud hamkorlik dasturi kiradi, bu siz jalb qilgan ushbu tizimning har bir foydalanuvchisi sizga o'z aylanmasining ma'lum foizini olib kelishidan iborat.

Elektron pullardan foydalanishda ham afzalliklari, ham kamchiliklarini ajratib ko'rsatish mumkin. Elektron pulni rivojlantirish muammolari va istiqbollarini ko'rib chiqing.

Shuni ta'kidlashni istardimki, elektron pullarni ishlab chiqishdagi asosiy muammolar 1: 1) mashhur emas.

Elektron to'lov tizimlaridan foydalanuvchilarning ulushi minimal bo'lib qolmoqda va ruslarning 10% dan oshmaydi. Ushbu to'lov vositalarining tarafdorlari ko'pincha 18 yoshdan 24 yoshgacha bo'lgan yoshlar, shuningdek, Moskva va Sankt-Peterburg aholisidir. Bir qator omillar rossiyaliklarni elektron pullardan faolroq foydalanishga to'sqinlik qilmoqda.

Birinchidan, agar biz elektron pullarni bank kartalari bilan taqqoslasak, elektron hamyonlar ruslarning fikriga ko'ra, birinchi navbatda shaxsiy ma'lumotlarning ishonchliligi va xavfsizligi nuqtai nazaridan pastroqdir. Misol uchun, rossiyaliklarning 48 foizi plastikni ishonchli deb hisoblaydi va faqat 15 foizi elektron to'lov tizimlariga ishonadi. Bank kartalari egalarining shaxsiy ma'lumotlarini himoya qilish darajasi ham respondentlar tomonidan ancha yuqori baholanmoqda.

Ikkinchidan, elektron hamyonlar komissiyalar bo'yicha bank kartalariga yutqazadi. Agar biz ushbu ikkita to'lov xizmatini ushbu xususiyatga ko'ra solishtirsak, unda 47% plastikni afzalroq deb hisoblaydi va 18% - elektron pul. Rossiyaliklarning 42 foizi komissiyalar miqdoridagi farqlarni ko'rmaydilar.

1 Kochergin D. A. Elektron pul: darslik. M.: Bozor DS, 2011 yil.

Qulaylik nuqtai nazaridan elektron to'lov tizimlari ham plastikdan past (bank kartalari uchun 40% ovoz, elektron pul uchun 29%);

2) banklarning elektron pullar bilan bog'liq loyihalarni ishlab chiqishni istamasligi;

3) tartibga soluvchi organlarning to'lov tizimlari bozoriga "banklar emas" kompaniyalarning kirishiga tayyor emasligi va boshqa ko'plab muammolar.

Rossiya Banki va boshqa banklar elektron pullarning rivojlanishidan juda ehtiyot bo'lishadi, chunki ular nazoratsiz emissiyadan qo'rqishadi, garchi elektron pullar tezligi va foydalanish qulayligi kabi ko'plab afzalliklarga ega. Banklarning bunday loyihalarni ishlab chiqishni istamasligining asosiy sababi, natijalaridan raqobatchilar foydalanishi mumkin bo'lgan ishlanmalarni moliyalashtirish zaruratidir. Bundan tashqari, banklar xizmat ko'rsatuvchi provayderlarning (autsorserlarning) ishonchliligiga juda ishonmaydilar. Ko'rinib turibdiki, "elektron pul" ni rivojlantirish muammolarini uzoq evolyutsion yo'l bilan yoki davlat tomonidan boshlangan infratuzilma loyihalarini qo'llab-quvvatlash orqali hal qilish mumkin.

Ammo unutmangki, muammolardan tashqari, ular ham bor ijobiy fikrlar nuqtai nazar kabi. Hozirgi vaqtda elektron pullar mikroto'lovlar uchun naqd pul o'rnini bosuvchi vosita sifatida qaralmoqda. Ammo sifat jihatidan elektron pul hisob-kitoblarda naqd pulni qisman almashtirish yoki to'liq almashtirishga qodir. Elektron hamyonda saqlanishi mumkin bo'lgan miqdor doimiy ravishda sun'iy ravishda cheklangan. Buning sababi shundaki, regulyatorlar bunday to'lov vositasidan foydalanishning ishonchliligi va xavfsizligiga ishonchlari komil emas. Shubhasiz, salbiy misollar bo'lmasa, bu chegara yoki oshadi, yoki butunlay bekor qilinadi.

2011 yil 27 iyundagi N ° 161-FZ "Milliy to'lov tizimi to'g'risida" Federal qonuni qabul qilingandan so'ng, elektron pullar tez orada to'liq qonuniylashtiriladi va nazoratga olinadi degan umid bor. Mutaxassislarning fikricha, elektron to‘lovlar bozorini tartibga solish zarurati allaqachon o‘tib ketgan. Ga binoan " Rus gazetasi”, 9 oy ichida o'tkazilgan mablag'lar miqdori. 2012 yilda elektron hamyonlar taxminan 39 milliard rublni tashkil etdi, bu o'tgan yilgi ko'rsatkichdan 40 foizga oshadi. Faol elektron hamyonlar, to‘g‘rirog‘i, ularning soni yil davomida 20 foizga oshdi va 25 millionni tashkil etdi.

Kichik miqdorda ommaviy to‘lovlarni amalga oshirishda, masalan, transport uchun to‘lovni amalga oshirishda, kinoteatrlarda to‘lashda, kommunal to‘lovlarni, turli jarimalarni to‘lashda, Internetda to‘lovlarni amalga oshirishda va hokazolarda elektron pul juda foydali va qulaydir.Elektron pul bilan to‘lash jarayoni. haqiqatan ham juda tez, navbatlar yo'q, pul o'tkazishning hojati yo'q, pul bir zumda to'lovchidan oluvchiga o'tkaziladi.

Elektron pulni naqd pul bilan emas, balki naqd pul bilan solishtirish eng to'g'ri, chunki naqd pulsiz pul bilan muomala qilishda har ikki tomonning tafsilotlari ma'lum bo'ladi va elektron pul bilan to'lov amalga oshirilganda faqat ma'lumotni bilish kifoya. qabul qiluvchining tafsilotlari. Agar biz elektron pulni naqd pul bilan taqqoslasak, elektron pulning bir qator afzalliklarini qayd etishimiz mumkin:

■ to'lovni amalga oshirishda o'zgarishlarni to'lashga hojat yo'q;

■ yuqori portativlik - summaning qiymati katta miqdordagi pul bilan umuman bog'liq emas;

■ elektron pul chiqarishning juda arzonligi - banknotalar, zarb tangalar va boshqalarni ishlab chiqarishga hojat yo'q;

■ pulni jismoniy hisoblashning hojati yo'q (bu funktsiyani saqlash vositasi yoki to'lov vositasi amalga oshirishi mumkin);

■ elektron pullarni jismoniy himoya qilishni tashkil etishning soddaligi;

■ elektron tizimlar orqali to'lov vaqtini belgilash;

■ fiskallashtirilgan ekvayring qurilmasi orqali to'lashda sotuvchining mablag'larini soliqdan yashira olmasligi;

■ elektron pul qayta hisoblash, qadoqlash, tashish va maxsus saqlash joylarini tashkil qilishni talab qilmaydi;

■ ideal qat'iyatlilik - elektron pullar vaqt o'tishi bilan ideal tarzda saqlanib qoladi, ya'ni o'z fazilatlarini yo'qotmaydi;

■ sifat jihatidan bir xillik - elektron pul nusxalarining hech biri maxsus noyob xususiyatlarga ega emas;

■ xavfsizlik - elektron pullar o'g'irlik, qalbakilashtirish, nominal o'zgarishlar va boshqalardan ko'proq himoyalangan.

Ko'rinishidan, elektron pullar bunday muhim afzalliklarga ega bo'lishi mumkin edi

real pul bilan to'liq birga yashash va ularning ishonchini qozongan holda aholi tomonidan teng ravishda foydalanish.

Ammo elektron pulning kamchiliklari ham bor:

■ yaxshi o'rnatilgan huquqiy tartibga solish yo'q, ko'plab davlatlar hali elektron pullarga bir ma'noli munosabatni aniqlamagan;

■ maxsus saqlash va muomala vositalarida elektron pullarga bo'lgan ehtiyoj;

■ elektron pul tashuvchisi jismoniy vayron bo'lgan taqdirda, egasi uchun ularning pul qiymatini tiklash mumkin bo'lmaydi;

■ tan olinmaslik;

■ pulning bir qismini bir to'lovchidan boshqasiga to'g'ridan-to'g'ri o'tkazish mumkin emas;

■ nazariy jihatdan har qanday puldan foydalanib elektron pullarni o'g'irlash mumkin eng so'nggi usullar, himoya texnologiyalarining yetarli darajada etukligidan foydalanish.

Elektron pullardan foydalanishga o'tish muammosini hal qilishda, afsuski, javoblardan ko'ra ko'proq savollar mavjud. Ammo elektron pul juda boy foydalanilmagan salohiyatga ega ekanligi bilan bahslashish befoyda.

Elektron pulning kamchiliklari va afzalliklari haqida gapirganda, biz afzalliklarni aytishimiz mumkin

wa - elektron pullarni to'liqroq joriy etish va ulardan foydalanish uchun etarlicha ahamiyatga ega, ammo banklar hali ham qo'rqishadi va bunday loyihalarni ishlab chiqish orqali tavakkal qilishni xohlamaydilar. Aholi esa haligacha “elektron pul” tushunchasi bilan unchalik tanish emas va elektron pullarning maqsadi haqida deyarli hech qanday tasavvurga ega emas, davlat esa ularga nisbatan munosabatini hali toʻliq hal qilmagan. Elektron pullarning taqdiri vaqt masalasidir.

Yaxshi ishingizni bilimlar bazasiga yuborish oddiy. Quyidagi shakldan foydalaning

Talabalar, aspirantlar, bilimlar bazasidan o‘z o‘qishlarida va ishlarida foydalanayotgan yosh olimlar sizdan juda minnatdor bo‘lishadi.

E'lon qilingan http://www.allbest.ru/

Volgograd davlat texnika universiteti

Elektron pullardan foydalanish xavfsizligi muammolari

Talaba

Shkarupelova Anna Sergeevna

Volgograd

Rossiyaning "Milliy to'lov tizimi to'g'risida" gi qonuni elektron pulning quyidagi ta'rifini o'z ichiga oladi - bu ilgari bir shaxs (pul mablag'larini taqdim etgan shaxs) tomonidan boshqa shaxsga taqdim etilgan mablag'lar miqdori to'g'risidagi ma'lumotlarni hisobga olgan holda taqdim etilgan mablag'lardir. bank hisobvarag'ini ochmasdan (majburiy shaxs) uchinchi shaxslarga pul mablag'larini taqdim etgan shaxsning pul majburiyatlarini bajarish va ularga nisbatan pul mablag'larini taqdim etgan shaxs topshiriqlarni faqat elektron to'lov vositalaridan foydalangan holda o'tkazish huquqiga ega. Shu bilan birga, amalga oshiruvchi tashkilotlar tomonidan olingan mablag'lar kasbiy faoliyat qimmatli qog‘ozlar bozorida, investitsiya fondlarini, pay investitsiya fondlarini va nodavlat pensiya jamg‘armalarini boshqarish bo‘yicha kliring faoliyati va (yoki) faoliyatni amalga oshirish hamda bank hisobvarag‘ini ochmasdan taqdim etilgan mablag‘lar miqdori to‘g‘risidagi ma’lumotlarni hisobga olish to‘g‘risidagi qonun hujjatlariga muvofiq. ushbu tashkilotlarning faoliyati.

“Elektron pul” atamasi nisbatan yangi bo‘lib, ko‘pincha innovatsion texnik yechimlarga asoslangan to‘lov vositalarining keng doirasiga nisbatan qo‘llaniladi. Buning oqibati elektron pullarning yagona, jahon miqyosida tan olingan ta'rifining yo'qligi bo'lib, ularning iqtisodiy va huquqiy mohiyatini aniq belgilab beradi.

Elektron pullar ichki qarama-qarshilik bilan tavsiflanadi - bir tomondan, ular to'lov vositasi bo'lsa, ikkinchi tomondan, an'anaviy elektron bo'lmagan pullarda bajarilishi kerak bo'lgan emitentning majburiyatidir. Bunday paradoksni tarixiy analogiya yordamida tushuntirish mumkin: bir vaqtlar banknotalar tanga yoki qimmatbaho metallarda to'lanadigan majburiyat sifatida ham ko'rib chiqilgan. Shubhasiz, vaqt o'tishi bilan elektron pullar pul shaklining turlaridan biri bo'ladi (tangalar, banknotalar, naqd bo'lmagan pullar va elektron pullar). Bundan tashqari, kelajakda markaziy banklar ham xuddi hozir tangalar zarb qilish va banknotlarni chop etish kabi elektron pullarni chiqarishlari aniq.

Keng tarqalgan noto'g'ri tushuncha elektron pulni naqd bo'lmagan pul bilan aniqlashdir.

Elektron pullarning o'g'irlanishi haqida tobora ko'proq xabarlar paydo bo'la boshladi, ularning xavfsizligi, ma'lum bo'lishicha, ancha past edi.

Birinchidan, gaplashamiz elektron hamyonning har bir egasi bilan bog'liq bo'lgan xavflar tizimi haqida. Bu elektron valyuta va axborot uzatish texnologiyalarini saqlash usuliga bog'liq. Avvalo, elektron hamyonlar egalari operatsion risklar, ya'ni to'lov tizimidagi nosozlik bilan bog'liq xavflar qanday hal qilinishidan xavotirda. Elektron pullarning ishlashida inson omili minimallashtirilganiga qaramay, u operatsion xavflar bilan bog'liq qo'rquvni keltirib chiqaradi. Ushbu darajadagi xatolar moliyaviy yo'qotishlarga olib keladi. Elektron hamyonlardagi xavfsizlik tizimidagi buzilishlar esa har bir tomon – ishtirokchi darajasida muammolar paydo bo‘lishiga yordam beradi.

Elektron pullardan foydalanish bilan bog'liq firibgarlik fakti ham muhim o'rinni egallaydi. Butunjahon Internet tarmog'ida xizmatlar uchun to'lovni amalga oshirishda elektron hamyon haqidagi ma'lumotlarning o'zgarishi, taqdim etilgan xizmat uchun to'lovni ruxsatsiz rad etish va soxta nom ostidagi tranzaktsiyalar xavflidir.

Agar amalga oshirish muammolari haqida gapiradigan bo'lsak, ular ham mavjud bo'lsa, unda quyidagilarni aytishimiz mumkin.

Aksariyat shtatlarning markaziy banklari elektron pul muomalasining rivojlanishidan juda ehtiyot bo'lishadi. Ular asosiy tahdidni nazoratsiz emissiyada, shuningdek, ko'plab mumkin bo'lgan suiiste'mollar xavfida ko'rishadi.

Elektron pullarni joriy qilish bilan bog'liq ko'plab munozarali masalalar mavjud. Elektron valyutalarning joriy etilishi soliqlarni undirish, emissiya xavfsizligi, emissiya va muomaladagi standartlarning yo‘qligi, fiat bo‘lmagan elektron pullar, jinoiy faoliyatdan olingan daromadlarni legallashtirishda elektron to‘lov tizimlaridan foydalanish bilan bog‘liq xavotirlar kabi tubdan hal etilmagan muammolar kabi qator muammolarni keltirib chiqaradi.

Elektron pul muomalasi uchun juda murakkab texnologiyalar qo'llaniladi va tijorat banklari har doim ham yangi mahsulotlarni mustaqil ravishda ishlab chiqishga tayyor va qodir emas.

Banklarning elektron pullar bilan bog'liq loyihalarni ishlab chiqishni istamasligining asosiy sabablari quyidagilardir:

1. mevalaridan raqobatchilar foydalanishi mumkin bo'lgan ishlanmalarni moliyalashtirish zarurati;

2. innovatsion ishlanmalar xarajatlarini taqsimlash maqsadida boshqa banklar bilan hamkorlik qilishdagi qiyinchiliklar;

3. mavjudlarini kannibalizatsiya qilish bank mahsulotlari yangi;

4. o'z xodimlarida malakali mutaxassislarning etishmasligi;

5. autsorserlarning ishonchliligi haqidagi noaniqlik.

"Elektron pul" loyihalarini amalga oshirish bilan bog'liq muammolar fonida tijorat banklari Bozorda ko'plab kichik loyihalar va startaplar paydo bo'ladi, ularning asosiy muammolari hozirgi vaqtda:

1. «elektron pul» real bozorining nihoyatda kichikligi;

2. to'lov tizimlari sohasidagi qonunchilikning bank sohasiga ustuvor yo'naltirilganligi;

3. tartibga soluvchi organlarning to'lov tizimlari bozoriga "banklar emas" kompaniyalarni kiritishni istamasligi;

4. ularning iste'molchilari uchun raqobatdosh va yomon yo'naltirilgan texnologiyalarning ko'pligi va standartlarning yo'qligi.

Elektron naqd pul foydalanish qulayligi va maxfiylik, past to'lovlar, moliyaviy va iqtisodiy faoliyatni Internetga o'tkazishda biznes hamjamiyatlari uchun yangi imkoniyatlar kabi juda ko'p ijobiy ta'sirlarni taqdim etishiga qaramay, ko'plab bahsli masalalar mavjud. elektron pulni joriy qilish bo'yicha.

Shuningdek, elektron valyutalarning yaratilishi va faoliyati soliqqa tortish va jinoiy daromadlarni legallashtirish bilan bog'liq bir qator qo'shimcha muammolarni keltirib chiqaradi. Shuningdek, ko'plab davlatlar maxfiylik muammosi va o'z fuqarolarining shaxsiy ma'lumotlarining sizib chiqishi mumkinligidan xavotirda.

Elektron pullardan foydalanganda salbiy makroiqtisodiy ta'sirlar ham paydo bo'lishi mumkin: valyuta kursining beqarorligi, real pul yordamining etishmasligi. Ya'ni, virtual pul miqdori qaysidir vaqtda real pul miqdoridan oshib ketishi ehtimoli bo'lishi mumkin.

Shuningdek, elektron pullardan foydalanish bilan bog'liq muammolar ularning real pul qiymatida ifodalangan likvidligi, shuningdek, emitent zimmasiga yuklangan majburiyatlar (qimmatli qog'ozlardan foydalanishda yuzaga keladigan muammolarga o'xshash) tufayli yuzaga kelishi mumkin.

Xavf ham ichkarida yashiringan dasturiy ta'minot elektron pul egalari tizimlari. Agar shikastlangan bo'lsa, u "tashqaridan" viruslar va boshqa hujumlarga sezgir bo'lishi mumkin. Xuddi shu narsa mashhur bo'lmagan va kamroq tarqalgan foydalanish uchun ham amal qiladi elektron tizimlar: firibgarlik tranzaktsiyalar paytida ortda qolishi va barcha mavjud mablag'larni yo'q qilib, elektron pul tizimining ishlashiga ta'sir qilishi mumkin. Biroq, eng xavflisi, buzg'unchilarning E-pul tizimiga kirib borishi xavfi. Murojaat qilinmoqda zamonaviy texnologiyalar, firibgarlar nafaqat elektron hamyon egasini "talon-taroj qilish", balki Internet mablag'larini ham soxtalashtirishlari mumkin.

Elektron pulning kamchiliklari:

1. yaxshi yo'lga qo'yilgan huquqiy tartibga solishning yo'qligi - ko'plab davlatlar hali elektron pullarga bir ma'noli munosabatda bo'lish to'g'risida qaror qabul qilmagan;

2. mukammal portativlikka qaramay, elektron pullar maxsus saqlash va muomalaga chiqarish vositalariga muhtoj;

3. naqd pulda bo'lgani kabi, elektron pul tashuvchisi jismonan yo'q qilinganda, pul qiymatini egasiga qaytarish mumkin emas;

4. tan olinmaydi - maxsus elektron qurilmalarsiz qanday ob'ekt, miqdor va boshqalarni osongina va tez aniqlash mumkin emas;

5. elektron pul tizimlarini himoya qilish uchun foydalaniladigan kriptografik himoya vositalari hali muvaffaqiyatli ishlashning uzoq tarixiga ega emas;

6. nazariy jihatdan manfaatdor shaxslar to'lovchilarning shaxsiy ma'lumotlarini va bank tizimidan tashqarida elektron pul muomalasini kuzatishga harakat qilishlari mumkin;

7. xavfsizlik (o'g'irlik, qalbakilashtirish, nominalni o'zgartirish va boshqalardan himoya qilish) - keng tiraj va muammosiz tarix bilan tasdiqlanmagan;

8. Elektron pulni o'g'irlash nazariy jihatdan mumkin, yordamida innovatsion usullar, himoya texnologiyalarining yetarli darajada etukligidan foydalanish.

Mavjud firibgarlik an'anaviy tizim to'lovlar kelajakda taklif qilingan tizimlarda mavjud bo'lishi mumkin. Elektron pullardan foydalangan holda hisob-kitoblarning xavfsizligi va maxfiyligini ta’minlash masalasi maxsus qonun hujjatlarini ishlab chiqish va xavfsiz hisob-kitoblarning yagona standartlarini ishlab chiqish orqali samarali hal etilishi mumkin.

Ushbu muammolarni hal qilish ko'p vaqt va kuch talab qiladi. Birinchidan, siz xavfsiz qurilmalardan, kodlash ma'lumotlaridan va foydalanuvchi identifikatsiyasidan foydalanishingiz kerak. Ikkinchidan, siz doimiy ravishda foydalaniladigan ma'lumotlar bazalarini yangilash va E-puldan foydalanish cheklovlari ustida ishlashingiz kerak.

Uchinchidan, ma'lum bir qonunchilik bazasini yaratish va foydalanuvchi ma'lumotlaridan foydalanish va qayta ishlashni nazorat qilish kerak. Qanday bo'lmasin, bu yo'nalishdagi ishlar allaqachon olib borilmoqda va bir muncha vaqt o'tgach, elektron pullardan foydalanish xavfsizligi hozirgidan ancha yuqori bo'lishi mumkin.

elektron pul risk hamyoni

Adabiyotlar ro'yxati

1. Bank ishi: Darslik / Ed. O. I. Lavrushina. -- M.: Moliya va statistika, 2004. 120 b.

2. Rossiyada plastik kartalar. To'plam. Comp. A. A. Andreev, A. G. Morozov, D. A. Ravkin. M .: Bankmarkazi. 2003. p. 51.

3. Rossiya Federatsiyasining 2011 yil 27 iyundagi "Milliy to'lov tizimi to'g'risida" gi 161-FZ-sonli Federal qonunining 3-moddasi 18-bandi.

Allbest.ur saytida taqdim etilgan

Shunga o'xshash hujjatlar

Elektron pul tushunchasi, turlari va tizimi. "Bank Russian Standard" YoAJning moliyaviy holatini tahlil qilish. Elektron pul bilan xizmat ko'rsatadigan operatsiyalar. Ularning ishlashini ta'minlash muammolari va istiqbollari. Bankda elektron pullarni rivojlantirish bo'yicha tavsiyalar.

dissertatsiya, 08/13/2014 qo'shilgan


Elektron pul tushunchasi, ularning umumiy xarakteristikalari va farqlovchi belgilari, muomala sohalari va foydalanish xususiyatlari. Naqd to'lovlarning ushbu shaklini qo'llashning afzalliklari va kamchiliklarini, ularning paydo bo'lishi va rivojlanishining tarixi va asosiy bosqichlarini baholash.

insho, 2014-05-11 qo'shilgan


Elektron pulning qiymati moliyaviy vositalar va ularning pul tizimiga ta'siri. Davlat tomonidan tartibga solish elektron pul bozori, ularning xavfsizligi va soliqqa tortilishi. Internetda Rossiya Federatsiyasining zamonaviy to'lov tizimlarini taqqoslash.

muddatli ish, 21.10.2011 qo'shilgan


O'qish nazariy jihatlari Rossiyada elektron bankning rivojlanishi, ushbu xizmat usulining ma'nosi, samaradorligi va holati. Tahlil elektron mahsulotlar tijorat banklari. "Alfa-Bank" OAJda elektron bank xizmatlaridan foydalanish istiqbollari.

muddatli ish, 24.10.2014 qo'shilgan


Pulning metall, nominalistik va miqdoriy nazariyasi, ularning rivojlanishi zamonaviy sharoitlar. Pulning mohiyati, shakllari va vazifalari. Pul muomalasini tashkil etish tamoyillari. Rossiya Markaziy banki tomonidan qo'llaniladigan pul-kredit siyosatining maqsadlari va modellari.

muddatli ish, 09/03/2016 qo'shilgan


Zamonaviy pul muomalasi tizimida to'lov bank kartalarining o'rni. Elektron to‘lovlarni joriy etish va naqd pulsiz hisob-kitoblarni boshqarish. Rivojlanish amaliy maslahat Rossiya Federatsiyasida bank to'lov kartalari muomalasi tizimini takomillashtirish.

dissertatsiya, 12/11/2015 qo'shilgan


Pul muomalasining mohiyati, uning sub'ektlari. Ukrainada tijorat banklari tomonidan pul multiplikatori orqali pul yaratish. Pul muomalasi qonuni. Xarid qilish yoki to'lov vositalarining miqdorini aniqlash. Pul muomalasi tezligini hisoblash.

test, 11/16/2014 qo'shilgan


Puldan foydalanmasdan naqd pul hisob-kitoblarining texnik imkoniyatlari. Elektron to'lovlar tizimining ishlash mexanizmi, plastik kartochkalardan foydalanish. Mijozlarning bank tizimi. Elektron bank xizmatlarini to'lash.

taqdimot, 10/16/2014 qo'shilgan


Zamonaviy tizimlar elektron transfer Rossiyada pul. Pul o'tkazmalarining turlari: pochta, bank, elektron pul tizimi. Tarjima narxi cheklovlarga muvofiq. 2013 yilda amal qiladigan Blits o'tkazmalarining asosiy shartlari va komissiyasi.

muddatli ish, 01/14/2014 qo'shilgan


Rossiyadagi shunga o'xshashlar tizimida Malyutinskiy bankining etakchi mavqei. Pul aylanmasining tezlashishiga, tannarxning pasayishiga, rentabellikning o'sishiga geografik joylashuvning ta'siri. Katta pul mablag'lari bilan ishlash tamoyillari va usullari. Jamoat shahar banklari.