Verificarea contrapartidei în toată Rusia. Surse oficiale

În practică, majoritatea antreprenorilor, în special cei începători, au multe întrebări cu privire la procesul de căutare și verificare a contrapărților: ce instrumente ar trebui folosite, dacă există oportunități gratuite pentru aceasta, ce informații trebuie analizate etc. Mai mult, nu există standarde. reguli şi criterii pentru o astfel de verificare . Toate acțiunile care trebuie întreprinse sunt, de regulă, dezvoltate de companii în curs de analiză în sine, pe baza evaluării riscurilor.

Potrivit lui Andrey Khrykin, manager de proiect la Focus.Forum, procesul de verificare a contrapărților se bazează pe trei piloni:

• fiabilitate - intențiile companiei și relația acesteia cu statul și alți parteneri de afaceri;
• evaluare - identificarea principalelor criterii de evaluare si informatii obiective;
• cunoștințe - înțelegerea ce informații merită luate în considerare și ce nu.

De ce să căutați și să verificați contractorii?

Verificarea unei contrapărți este o muncă complexă și nu o singură dată, așa cum ar părea multora. Dar este necesar, pentru că în joc sunt banii și reputația companiei. Nu e de mirare că autoritățile fiscale avertizează că responsabilitatea alegerii unei contrapărți revine în întregime companiei. Prin urmare, ar trebui să fie interesat să evalueze riscurile și consecințele fiscale care pot apărea ca urmare a cooperării cu contrapărți dubioase. În cazul în care autoritățile fiscale au pretenții împotriva uneia dintre contrapărțile dvs., este posibil să vă veți găsi fără să știți în necazuri.

Verificarea noilor contrapărți este, de asemenea, necesară, luând în considerare un astfel de lucru precum „beneficiu fiscal nejustificat”, care ar trebui să fie primit de acei antreprenori care minimizează impozitarea prin evaziunea impozitelor.

Cât de convenabil este serviciul:

• Căutarea unei companii sau a unui antreprenor individual se efectuează după nume, adresă, nume complet, TIN și alți parametri. Relevanța și fiabilitatea informațiilor sunt garantate prin accesul la sursele deschise oficiale ale statului.
• Pe lângă extrasele proaspete din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice și EGRIP, utilizatorul primește date din Indexul cardurilor al Curții Supreme de Arbitraj, Serviciul Federal executorii judecătorești, baza de date a contractelor de stat a Trezoreriei Federale, Registrul Federal Unificat de Informații privind Falimentul, Baza de date a situațiilor financiare ale organizațiilor Rosstat.
• La cardul companiei, printre altele informatie necesara, include o selecție de link-uri cu referințe la companie pe Internet, ceea ce vă permite să accelerați procesul de colectare a faptelor prin agregarea de informații din mass-media, din forumuri cu recenzii, de pe site-ul companiei și site-urile partenerilor săi, furnizorilor săi și clienții, de pe pagina de dezvăluire a informațiilor emitentului, din resursele de știri .
• Utilizatorul serviciului poate pune sub observație 1000 de companii. După ce a aflat despre modificările date, Contour.Focus va anunța utilizatorul despre acestea prin e-mail.
• Serviciul este capabil să analizeze organizațiile în funcție de criterii prestabilite de utilizator.

Verificarea offline a contrapartidei, identificarea semnelor suspecte

Înarmat cu tot felul de instrumente gratuite de verificare online, nu uitați și de investigația offline.

Ce trebuie făcut?

• Verificați locația reală a companiei la adresa indicată în documente.

Acest lucru este necesar mai ales în cazurile în care negociați, de exemplu, cu companie de productie, a cărei activitate presupune prezența unor depozite și spații pentru producție. Contrapartidele fără scrupule pot indica adrese inexistente.

• Să se familiarizeze personal cu conducerea companiei atunci când se discută termenii de cooperare și se încheie acorduri.
• Asigurați-vă că compania intenționează să îndeplinească termenii acordului.

Acest lucru poate fi înțeles doar în cursul negocierilor, prin observarea comportamentului conducerii. Ar trebui să fiți atenți dacă contrapartea se grăbește să încheie o afacere și dorește să convină rapid asupra plății, ademenind în același timp preturi miciși condiții nerealiste.

• Asigurați-vă că condițiile specificate în contract sunt fezabile pentru contraparte.

Are contrapartea oportunități reale de a îndeplini termenii contractului? Va putea respecta termenele limită pentru producția sau livrarea produsului? Vor încălca termenele limită atunci când execută munca?

Politica de confidențialitate (denumită în continuare Politica) a fost elaborată în conformitate cu Legea federală din 27 iulie 2006. Nr. 152-FZ „Cu privire la Datele cu Caracter Personal” (în continuare – FZ-152). Prezenta Politică definește procedura de prelucrare a datelor cu caracter personal și măsurile de asigurare a securității datelor cu caracter personal în serviciul vipiska-nalog.com (denumit în continuare Operatorul) pentru a proteja drepturile și libertățile unei persoane și ale cetățeanului atunci când își prelucrează datele personale, inclusiv protejarea drepturilor la confidențialitate, secrete personale și de familie. În conformitate cu legea, serviciul vipiska-nalog.com are caracter informativ și nu obligă vizitatorul să efectueze plăți și alte acțiuni fără acordul acestuia. Colectarea datelor este necesară numai pentru a contacta vizitatorul la cererea acestuia și pentru a informa despre serviciile serviciului vipiska-nalog.com.

Principalele prevederi ale politicii noastre de confidențialitate pot fi formulate după cum urmează:

Nu împărtășim informațiile dumneavoastră personale cu terțe părți. Nu împărtășim informațiile dumneavoastră de contact cu departamentul de vânzări fără acordul dumneavoastră. Dumneavoastră determinați cantitatea de informații personale dezvăluite.

Informații culese

Colectăm informații personale pe care ați acceptat cu bună știință să ni le dezvăluiți pentru a obține informații detaliate despre serviciile companiei. Informațiile personale ne vin prin completarea unui chestionar de pe site-ul vipiska-nalog.com. Pentru a primi informatii detaliate despre servicii, costuri și tipuri de plăți, trebuie să ne furnizați adresa dvs E-mail, nume (real sau fictiv) și număr de telefon. Aceste informații sunt furnizate de dvs. în mod voluntar și nu le verificăm în niciun fel acuratețea.

Utilizarea informațiilor primite

Informațiile pe care le furnizați la completarea chestionarului sunt prelucrate doar în momentul solicitării și nu sunt stocate. Folosim aceste informații numai pentru a vă trimite informațiile la care v-ați abonat.

Furnizarea de informații către terți

Luăm foarte în serios protecția vieții private. Nu vom furniza niciodată informațiile dumneavoastră personale unor terți, cu excepția cazurilor în care se solicită în mod expres Legislația rusă(de exemplu, la cererea instanței). Toate informațiile de contact pe care ni le furnizați sunt dezvăluite numai cu permisiunea dumneavoastră. Adresele de e-mail nu sunt niciodată publicate pe Site și sunt folosite de noi doar pentru a vă contacta.

Protejarea datelor

Administrația Site-ului protejează informațiile furnizate de utilizatori și le folosește numai în conformitate cu Politica de confidențialitate acceptată pe Site.

Legislația nu îi obligă să efectueze un audit al contrapărților, sunt respinși de instanțe, pentru că cu ... obligații. Neluarea măsurilor de verificare a contrapartidei, a documentelor în numele acesteia, reprezintă ... evaluarea măsurilor luate de contribuabil la verificarea contrapartidei la etapa la alegerea sa. Este important... ei tind să creadă că verificarea numai a capacității juridice a unei contrapărți nu indică faptul că... va fi mai ușor să se efectueze în mod independent o verificare de due diligence a unei potențiale contrapărți. Important! Pe langa taxe...

O acțiune - două rezultate, sau încă o dată despre verificarea contrapărților

Implementarea verificării contrapărților îndeplinește două scopuri principale: - ... garanții etc.). Verificarea contrapartidelor indeplineste doua scopuri principale: ... sa confirme buna-credinta in alegerea unei contraparti si realitatea tranzactiei unui extras ... S-a primit un beneficiu fiscal nerezonabil: contrapartidele in litigiu nu au imobilizari, ... cu Solicitantul. In plus, contrapartidele au depus la organele fiscale conform... reglementarilor, aici sunt actele, verificam contrapartidele. Da, ești înconjurat de hârtii...

Ce este un audit fiscal la fața locului

Numirea unui control fiscal la fața locului. Este necesar să verificați cu atenție contrapărțile și să monitorizați ... serviciile companiei „1C” („1C: Contraparte” și „Riscuri 1SPARK”). Important... te poți dezvolta și tu reglementare specială verificarea contrapartidelor si amintiti-va sa salvati... furnizori alternativi; relație de lungă durată cu o contrapartidă etc. O astfel de pregătire... a tuturor problemelor „atârnate” cu contrapărțile. Totuși, chiar și aici este necesar să rămânem... încercările de a-și coordona acțiunile cu contrapărțile. Serviciul Fiscal Federal are dreptul de a solicita angajaților...

Caracteristicile lucrului modern cu antreprenori

Autoritatea fiscală înțelege verificarea: competențelor persoanelor care acționează în numele contrapărții; disponibilitatea ... adecvată care caracterizează reputația de afaceri a partenerului; solvabilitatea contrapartidei; riscul neîndeplinirii obligațiilor și asigurarea ... a îndeplinirii acestora; ca contrapartea dispune de resursele necesare de munca si productie... exista mai multe servicii de verificare a contrapartidelor care permit cu acel... contract; privind îndeplinirea corespunzătoare de către contrapartidă a obligațiilor contribuabilului, inclusiv...

Ce ar trebui să dovedească autoritățile fiscale în litigiile legate de contrapărțile de o zi

Protecție împotriva litigiilor fiscale privind contrapărțile fără scrupule

Iar prudența este o dovadă a verificării contrapărții după diverse criterii. În continuare, noi ... dovezi ale comportamentului lor: a) verificarea bunei-credințe a contrapartidei în calitate de contribuabil: dovada ... informații. Aceasta va dovedi că verificarea contrapărții a fost efectuată înainte de încheierea contractului cu ... informații despre instrumentele de verificare a contrapărților. Data (perioada) verificării: 20.11.2016- ... a contrapărții care a fost obținută în timpul verificării. Informații despre persoanele de contact ale contrapărții; despre specialiștii antreprenorului...

Cât timp poate solicita autoritatea fiscală documente atunci când verifică o contraparte?

Organismul care efectuează un control fiscal are dreptul de a cere de la contraparte sau de la alții... din întrebare, contrapartea Organizației este supusă unui control fiscal. Prin urmare, în virtutea ... dacă reclamația în timpul unei verificări de birou a documentelor de la contrapărți în temeiul art. ... Mai mult decât atât, potrivit instanțelor, contrapartea contribuabilului auditat nu este în drept să aprecieze ... neîntocmirea de către contribuabil sau neprimirea de la contraparte, ori expirarea termenului de păstrare). ... este despre corespondența cu contrapartea pe probleme activitate economică. ...

Firme de o zi: cum să identifici o contraparte periculoasă?

Competențele, informații despre locația reală a contrapărții, precum și locația... tranzacții de afaceri reale cu contrapărțile acesteia care au semne de activitate nominală (... au dat dovadă de diligență la alegerea contrapărților. Fiscul a dezvăluit apoi... chiar recomandă companiilor să implementeze contrapartidele de verificare ca parte a programului fluxului de lucru în ... un maxim de documente atunci când interacționează cu contrapartidele, care vor servi drept dovadă a manifestării...

Verificarea contrapartidei

Confirmarea împuternicirilor șefului (reprezentantului) contrapărții, copii ale documentului care îl atestă ... copii ale documentelor care confirmă că contrapartea are capacitatea de producție, licențe necesare, ... încasate de contribuabil despre activitățile contrapartidei sale. Important! Majoritatea instanțelor aderă la ... A12-34319/2015). Algoritm pentru verificarea unei potențiale contrapărți Pe baza explicațiilor fiscale... practica judiciara, va prezentam un algoritm de verificare a contrapartidei pentru a demonstra corectitudinea...

Defect fiscal? Instanța a recunoscut costurile companiei „gri”.

Grey" contraparte - un motiv pentru a recunoaște fictivitatea tranzacțiilor? Ca urmare a unui audit la fața locului al companiei... „caracteristicile” contrapărții au fost utilizate pentru acumularea suplimentară. După ce am analizat activitățile unei companii ciudate, ... o foaie de cheat pentru verificarea contrapărților. Contribuabilii sunt sfătuiți să verifice cu contractanții disponibilitatea... prudenței necesare la alegerea contrapărților; verifică dacă contrapărțile au proprietatea necesară, ... evaluează reputația afacerii, solvabilitatea contrapărții, precum și riscul de neplată...

Cum se încheie un contract de încredere?

Lucrați pentru a căuta o contrapartidă (partener contractual) sau verificarea unei contrapărți. Mai mult... lucrați pentru a găsi o contraparte (partener contractual) sau verificarea unei contrapărți. Mai mult... Metodologia de încheiere a unui contract Verificarea contrapartidei conform contractului Scopul verificării - trebuie să știți ... de către contrapărți va afecta negativ imaginea companiei în ochii partenerilor și clienților. Verificarea... atunci când alegeți o contrapartidă ar trebui să devină norma... confirmarea capacității juridice a contrapărții verificate și a capacității de a îndeplini obligația luată...

Interogații într-un audit fiscal: caracteristici ale conducerii și recunoașterii unei companii ca activitate de o zi

Aflarea de la manager despre alegerea contrapartidelor, procedura de semnare a contractelor, contabilitate... fondatori? 9. Sunteți de acord cu alegerea contrapărților sau a costurilor care urmează să fie suportate ... stabilirea identității managerului contrapărții și reputatia de afaceri organizație contrapartidă. 25. Un semn ... în timpul auditului se examinează relația dintre contribuabil și contrapărțile sale dubioase. Șefii unor astfel de contrapărți... dovezi, inclusiv lipsa angajaților, proprietății, biroului, lipsa...

Prezentarea documentelor ca parte a unui audit de birou

Documente care fac parte dintr-un audit de birou al unei anumite declarații fiscale (probabil... documente sunt necesare pentru ca organul fiscal să verifice valabilitatea cheltuielilor declarate (deduceri fiscale... persoana autorității fiscale care efectuează controlul fiscal are dreptul de a cere persoanei auditate... termenul solicitat în cadrul inspecției fiscale a documentelor (netransmiterea unei notificări despre imposibilitatea... a declarațiilor organizației și contrapărții acesteia (persoană angajată de contraparte pentru a-și îndeplini obligațiile) sub ...

Definiții și instrucțiuni pas cu pas privind verificarea contrapartidei... Se pare ca au dreptate, dar... au prevazut Regulamentul de selectie a contrapartidelor si Chestionarul de verificare a contrapartidei conform site-urilor oficiale... in organul fiscal; verificarea faptului de înscriere a informațiilor despre contraparte în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice; chitanta ... apoi comisia a fluturat un pix contrapartidei. Daca verificarea a confirmat prezentul ireprosabil si... se pot prevedea life hack-uri pentru verificarea impecabila a contrapartidelor? Fișa de aprobare a acordului. In document...

„Roboții muncesc din greu, nu oamenii”: „bucătăria interioară” a unei analize pre-screening

Același lucru oferă informații cu privire la controverificări ale contrapărților și contrapartidelor contrapartidelor); Concluzii (desigur vorbim... V dimensiune minimă, ca parte a contrapartidelor exista potential efemer, nu exista resurse ... el este luat pentru contrapartidele furnizorului "problema", si apoi contrapartidele contrapartidei, si tot asa... in instanta. Astfel, daca contrapartidele contribuabilului auditat nu se afla in baza de date... solicita documente privind tranzactiile cu contrapartidele...; desfășoară următoarele activități: ... 4. ...

Atunci când decideți asupra cooperării cu o companie sau un antreprenor individual, se pune constant problema fiabilității și onestității contrapărții. Acest lucru se aplică situației în care o persoană fizică comandă un produs sau serviciu și situației în care o entitate juridică începe cooperarea cu un nou furnizor/partener/client.

La efectuarea unei plăți (plată în avans) pentru bunuri sau servicii, trebuie să se înțeleagă clar că Furnizorul își va îndeplini toate obligațiile, va livra bunurile sau va furniza serviciul în mod clar și la timp.

Este important să verificați Contrapartea și să alegeți companii de încredere pentru a elimina eventualele riscuri de aprovizionare mărfuri de calitate scăzută, lipsa serviciului de garantie.

Pentru persoanele juridice, verificarea contrapărții este principala acțiune de prevenire a riscurilor financiare și fiscale. Serviciul Federal de Taxe recomandă cu tărie verificarea contrapărților și exercitarea diligenței necesare utilizând toate sursele de informații deschise și legitime disponibile. Cel mai simplu mod de a verifica contrapartea este să obțineți un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice / EGRIP de pe site-ul fiscal. Pentru informații mai complete, se recomandă utilizarea serviciului de verificare a contrapărților ZACHESTNYYBUSINESS.

Pe portalul ZACHESTNYYBUSINESS, puteți verifica gratuit contrapartea unei persoane juridice sau a unui antreprenor individual conform informațiilor din surse deschise oficiale (FTS, ROSSTAT etc.)

Datele de pe portal sunt actualizate zilnic și sincronizate cu serviciul nalog.ru al Serviciului Fiscal Federal al Federației Ruse*.

Pentru o verificare gratuită a contrapărții prin TIN / OGRN / nume complet / Nume, utilizați caseta de căutare:

Pentru a face acest lucru, introduceți codul TIN sau OGRN al companiei în caseta de căutare.

Dacă nu aveți detaliile exacte, va fi suficient să introduceți numele companiei. Dacă numele este obișnuit și la cererea dvs. apare o listă, este recomandabil să clarificați solicitarea:
. introduceți numele companiei + prenumele directorului (de exemplu: TECHPROM IVANOV)
. sau: numele companiei + locația (de exemplu: TEHPROM MOSCOVA)
. sau toți parametrii simultan (de exemplu: TEHPROM IVANOV MOSCOVA)

Un scurt algoritm pentru verificarea contrapărții (cum se poate determina o contraparte de încredere folosind HONEST BUSINESS.RF):

1. Organizația trebuie să existe, statutul său trebuie să fie Activ.
2. Compania nu ar trebui să fie în registrele speciale ale serviciului fiscal (FTS), altfel va apărea o inscripție roșie pe card sub numele companiei. De exemplu:
   Nu există nicio legătură cu persoana juridică pe persoană juridică. adresa (conform Serviciului Federal de Taxe).
3. Firmele cu o perioadă de activitate mai mică de un an au riscuri sporite (determinate de data înregistrării). Conform statisticilor, fiecare a treia companie își încetează activitatea în primul an.
4. Firma trebuie să fie localizată la adresa de înregistrare. Compania nu trebuie să aibă o adresă de înregistrare în masă. Câte companii sunt încă înregistrate la această adresă este indicată în card de sub adresă. Adresele în bloc sunt adesea folosite de companii fără scrupule sau companii de zbor de noapte.
5. Tipurile de activități ale companiei trebuie să coincidă în sens cu activitățile efective ale companiei.
6. Șeful (directorul) companiei. Dacă știți cine este șeful companiei, verificați aceste date. Există cazuri când companiile sunt înregistrate cu manageri nominalizați, de exemplu. persoanele care nu participă la activitate. Acesta este unul dintre principalele semne ale companiilor fără scrupule.
7. Verificați numărul de angajați. O companie care nu are proprii angajați și bază materială și tehnică poate să nu-și îndeplinească obligațiile.
8. Verificați înregistrarea fonduri extrabugetare. Fără înregistrare, de exemplu, în FIU, compania nu poate transfera fonduri către Fondul de Pensii.
9. Capitalul autorizat al companiei. Minimul în Federația Rusă este de 10.000 de ruble. Cu cât capitalul autorizat este mai mare, cu atât există mai puține riscuri atunci când lucrați cu contrapartea.
10. De asemenea, merită să acordați atenție Indicatori financiari(nu se aplică companiilor care există de mai puțin de un an). Acordăm atenție articolelor: „Profit net (pierdere)” - o companie care înregistrează pierderi poate avea probleme financiare. Articolul „Active fixe” arată prezența Proprietății în proprietatea companiei.
11. O atenție deosebită trebuie acordată datelor Curtea de Arbitraj(o filă separată în cardul unei persoane juridice sau al unui antreprenor individual pe portalul HONEST BUSINESS). Disponibilitatea cauzelor în instanță privind neîndeplinirea obligațiilor și a cererilor de recuperare Bani către Organizația verificată, vorbește despre lipsa de încredere a Contrapărții.
12. Verificați datele FSSP. Prezența procedurilor de executare indică colectarea forțată a fondurilor de la societatea auditată.

Vă dorim să lucrați cu antreprenori de încredere și onești!
Lucru convenabil și confortabil atunci când verificați contrapărți pe portal!
AFACEREA DVS. CINESTĂ.RF.

* Registrul de stat unificat al persoanelor juridice/ EGRIP sunt deschise și furnizate în baza clauzei 1, articolul 6 lege federala din data de 08.08.2001 Nr 129-FZ „On înregistrare de stat persoane juridice şi antreprenori individuali»: Informațiile și documentele conținute în registrele de stat sunt deschise și accesibile publicului, cu excepția informațiilor la care accesul este limitat, și anume informații despre actele de identitate individual. Pe site-ul ZACHESTNYYBUSINESS.RF puteți verifica gratuit Contrapartea și puteți exercita Due Diligence. Toate instrucțiunile și cerințele prezentate pe site-ul ZACHESTNYYBUSINESS.RF nu sunt obligatorii și au caracter consultativ. Sunt oferite recomandări pentru o posibilă reducere a riscurilor economice. La încheierea tranzacţiilor, contribuabilii, în primul rând, trebuie să ţină cont de prevederile Constituţiei Federația Rusăși Codul civil al Federației Ruse. Datorită principiului libertăţii activitate economică contribuabilul efectuează activitate antreprenorială independent pe propriul risc. Administrația site-ului ZACHESTNYYBUSINESS.RF nu este responsabilă pentru eventualele pierderi economice/cazuri de pierdere a veniturilor și nu oferă niciun fel de garanții sau asigurări către terți.

În primul rând, trebuie să vă asigurați că compania este înregistrată în modul prescris și funcționează. Acest lucru se poate face în multe moduri.

Verificați TIN

Asigurați-vă că TIN-ul furnizorului nu este un set aleatoriu de numere, ci un cod digital real care aparține companiei care oferă oferta.

Este foarte ușor să verificați acest lucru, deoarece TIN-ul are propriul algoritm și un număr fals, cel mai probabil, nu se va potrivi cu el. Puteți recunoaște o eroare în TIN în orice program de pregătire a informațiilor despre veniturile persoanelor fizice introducând numărul în câmpul „TIN al angajatorului”. Dacă numărul nu satisface algoritmul, va apărea un mesaj de eroare.

În același timp, puteți stabili autenticitatea TIN-ului și apartenența acestuia la o anumită companie pe site-ul Serviciului Federal de Taxe sau folosind serviciul de verificare a contrapartidei.

Solicitați o copie a certificatului de înregistrare de stat (sau o fișă de înscriere în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice)

Certificatul de înregistrare de stat confirmă faptul că contrapartea există ca persoană juridică și este înregistrată ca contribuabil. De la 1 ianuarie 2017, la înregistrarea persoanelor juridice și a întreprinzătorilor individuali, în locul unui certificat de înregistrare de stat, se eliberează o fișă de înregistrare a registrului necesar - ERGUL sau EGRIP. Astfel, foaia de înscriere este un document care confirmă faptul de a efectua o înscriere în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice sau EGRIP.

În conformitate cu clauza 13 din Regulile de conduită Registrul de stat unificat al persoanelor juridiceînregistrări registrul de stat incluse în registru entitate legală. În conformitate cu clauza 19 din Regulile de menținere a USRIP, foaia de înscriere a registrului de stat este inclusă în dosarul de înregistrare a unui antreprenor individual.

Obțineți un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice / EGRIP

Un nou extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice confirmă faptul că contrapartea este înregistrată și nu a fost radiată la momentul primirii acesteia. În plus, de către extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice puteți verifica detaliile specificate de contrapărți în contracte și alte documente.

Un extras poate fi solicitat direct de la un potențial partener sau folosind serviciul FTS.

Bilanțul vă permite să trageți mai multe concluzii importante despre companie simultan:

• În primul rând, el confirmă că compania raportează.
• În al doilea rând, vă permite să stabiliți dacă organizația a desfășurat activități economice.
• În al treilea rând, din contabilitate poți afla despre „portofoliul” de fonduri de care dispune compania. Dacă o companie are practic zero valoare a activelor, obligații semnificative de datorie și un capital autorizat de 10.000 de ruble, acesta este un motiv pentru a vă gândi dacă merită să acordați unei astfel de companii, de exemplu, un împrumut de mărfuri. Cifra de afaceri care sunt prea mici în comparație cu valoarea tranzacției propuse pot indica, de asemenea, că furnizorul ascunde o parte din venit. În acest caz, este mai bine să refuzați tranzacția.

Pe baza situațiilor financiare, este ușor de compilat analiza financiara, care va arăta dinamica activităților companiei și vă va permite să o evaluați stabilitate Financiară. În serviciul de pe cardul companiei puteți găsi link-uri către situațiile financiareși mini-analiza financiară, care vă va permite să vedeți imediat punctele cheie din formularele contabile fără a fi nevoie să studiați o situație financiară mare și complexă pentru companie.

Informații despre persoanele juridice cu restanțe fiscale și/sau care nu depun declarații fiscale de mai mult de un an pot fi obținute și pe site-ul Serviciului Fiscal Federal.

Analize suplimentare

Este necesar să verificați integritatea contrapărții și să colectați dovezi că ați efectuat verificarea necesară. De ce este important? În cazul unui proces, aceasta va confirma faptul că compania dvs. a demonstrat .

Din punctul de vedere al organelor fiscale (), societatea nu a dat dovadă de diligență dacă nu are:

• contacte personale ale conducerii din societatea contrapartida la discutarea termenilor de furnizare si la semnarea contractelor;
• confirmare documentară a împuternicirii conducătorului societății contrapartide, copii ale unui document care dovedește identitatea acestuia;
• informații despre locația reală a contrapărții, precum și locația depozitului, producției, spațiului de vânzare cu amănuntul;
• informații despre modalitatea de obținere a informațiilor despre contraparte (publicitate, recomandări ale partenerilor, site oficial etc.);
• informații privind înregistrarea de stat a contrapărții în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice;
• informatii despre disponibilitatea contrapartidei licența necesară(dacă tranzacția este încheiată în cadrul unei activități licențiate), un certificat de admitere la un anumit tip de muncă eliberat de organizare de autoreglementare;
• informații despre alți participanți la piață ai unor bunuri, lucrări, servicii similare, inclusiv cei care oferă prețuri mai mici.

Informatiile Companiei

Adresă de înregistrare în bloc

O adresă de masă este unul dintre semnele firmelor de o zi. La sfârșitul anului 2017, Ministerul Finanțelor a emis un avertisment că, dacă există informații confirmate cu privire la inexactitatea informațiilor furnizate despre adresa persoanei juridice, autoritatea de înregistrare are dreptul de a refuza înregistrarea. Potrivit documentului, faptele de includere a informațiilor despre adresa de înregistrare în masă sunt baza pentru verificarea fiabilității datelor în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice. Astfel, prin înregistrarea companiilor la o adresă de masă, unei persoane juridice sau întreprinzător individual riscă să i se refuze înregistrarea.

Dar înăsprirea controlului adrese în vrac se aplică nu numai noilor afaceri, ci și companiilor deja înregistrate: biroul fiscal trimite scrisori companiilor care trebuie să furnizeze informații fiabile despre adresa lor autorității de înregistrare. Nu va fi posibil să ignorați notificarea autorităților fiscale: dacă adresa nu este confirmată, documentele prezentate nu corespund fiabilității, atunci se face o înregistrare în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice despre informații incorecte despre adresă, ceea ce poate duce la excluderea organizației din registru, conform. Cu atât mai periculos este să închei contracte cu contrapărți înregistrate la adrese de masă.

Cum se verifică „caracterul de masă” al adresei? În primul rând, pe site-ul Serviciului Federal de Taxe este disponibil un serviciu care verifică adresa introdusă de utilizator cu o listă de adrese în masă. În al doilea rând, arată care companii sunt înregistrate la aceeași adresă cu contrapartea de interes pentru utilizator, serviciu. Într-o serie de cazuri, un astfel de „cartier”, chiar dacă nu vorbim despre înregistrarea în masă, se poate dovedi a fi semnificativ.

Locația reală a contrapărții

În sine, discrepanța dintre adresa efectivă și cea legală nu caracterizează în niciun fel contrapartea. Potrivit Serviciului Federal de Taxe, aproape 80% companiile rusești nu se află la adresa legală specificată în timpul înregistrării. Dar fiscul recomandă verificarea locației efective a contrapărții împreună cu alte date.

Astfel de informații pot fi obținute vizitând adresa legală sau reală a potențialului partener. Acest lucru va permite nu numai să se clarifice dacă biroul contrapărții se află într-adevăr acolo, ci și să se uite la sediul, producția sau spațiu de vânzare cu amănuntul, discutați cu angajații și vecinii din clădirea de birouri. O astfel de vizită poate fi deosebit de productivă dacă se face incognito, sub masca unui cumpărător sau potențial partener.

În Contour.Focus, puteți vizualiza panorama clădirilor și împrejurimilor pentru entitatea juridică specificată cu un singur clic. Această opțiune se numește .

Fezabilitatea termenilor contractului pentru contraparte

Este necesar să existe dovezi clare că contrapartea are o capacitate reală de a îndeplini termenii contractului. În primul rând, se ia în considerare timpul petrecut cu livrarea sau producția de bunuri, efectuarea muncii sau prestarea de servicii.

Încălcări ale legilor fiscale

Contribuabilul are dreptul de a solicita organelor fiscale informații privind plata impozitelor de către contrapărți. În același timp, nu contează dacă inspecția va răspunde solicitării companiei. Codul nu stabilește obligația autorităților fiscale de a furniza contribuabililor, la cererea acestora, informații despre îndeplinirea de către contrapărți a obligațiilor prevăzute de legislația privind impozitele și taxele, sau despre încălcările legii de către acestea ().

După cum arată practica arbitrală, însuși faptul de a se adresa la fisc cu o solicitare de asistență la verificarea integrității contrapărților demonstrează diligența necesară a companiei.

Pentru ca faptul de a contacta inspectia sa fie consemnat, cererea trebuie transmisa prin scrisoare recomandată cu o chitanță de retur (aveți o copie a inventarului și o notificare returnată) sau trimiteți o cerere personal la birou oficiu fiscal(în acest caz, o copie a cererii cu marca de acceptare rămâne la îndemână).

Cazuri de arbitraj

„Lista neagră” pe site-ul Serviciului Fiscal Federal

Acesta este un registru al persoanelor descalificate. Descalificarea este o pedeapsă administrativă, care constă în privarea unei persoane de anumite drepturi, în special de dreptul de a ocupa posturi de conducereîn organul executiv al persoanei juridice, să fie membru al consiliului de administrație (consiliu de supraveghere), să desfășoare activități antreprenoriale de conducere a persoanei juridice.

Motivele de descalificare pot fi falimentul intenționat sau fictiv, ascunderea proprietății sau a obligațiilor de proprietate, falsificarea documentelor contabile și a altor documente contabile etc.

Pentru a evita cooperarea cu companiile al căror șef a fost descalificat, este suficient să verificați un potențial partener printr-un serviciu special de pe site-ul Serviciului Fiscal Federal. Căutarea se efectuează după numele persoanei juridice și PSRN.

Până la sfârșitul anului 2018, Serviciul Fiscal Federal a lansat serviciul Transparent Business în modul de testare, care poate fi folosit pentru a colecta informații complete despre un contribuabil - o organizație și pentru a exercita diligența.

Dacă introduceți date despre TIN, PSRN sau numele companiei în căutare, vor apărea următoarele informații:

• data înregistrării de stat și numărul principal de înregistrare de stat al persoanei juridice, modul de constituire a persoanei juridice și denumirea autorității de înregistrare;
• informații despre înregistrarea organizației în organul fiscal;
• starea persoanei juridice;
• adresa persoanei juridice și informații despre adresa de înregistrare în masă;
• OKVED;
• mărimea capitalului autorizat;
• date inexacte despre șeful companiei, gestionarea activităților multor alte persoane juridice;
• categoria subiectului afacerilor mici şi mijlocii.

Ar trebui să acordați atenție semnului triunghi, care poate apărea în secțiune ca un avertisment. Aceasta înseamnă că informațiile necesită o atenție specială.

Puterile celui care semneaza documentele

Ministerul Finanțelor recomandă ca la verificarea contrapărților să obțină dovezi documentare ale autorității șefului (reprezentantului acestuia). În cazul în care documentele sunt semnate de un reprezentant al companiei, trebuie să se obțină de la contraparte o împuternicire sau un alt document care autorizează această sau acea persoană să semneze documente în numele companiei.

De asemenea, Ministerul Finanțelor recomandă contribuabililor să solicite documente de identificare de la șeful societății contrapartide. Aceasta va confirma că documentele sunt semnate de persoana care are autoritatea să facă acest lucru. În plus, pot exista cazuri când contrapartea este înregistrată pe un pașaport pierdut sau furat. Puteți afla acest lucru pe site-ul FMS.

Informații despre tranzacție

Confirmarea contactelor personale la încheierea unei tranzacții

Lipsa contactelor personale în timpul încheierii tranzacției poate indica faptul că contribuabilul nu a exercitat diligența. Datele colectate cu privire la circumstanțele încheierii contractului cu contrapartea (care a participat la negocieri, cine a eliberat bunurile etc.) vor ajuta la demonstrarea contrariului.

Verificarea documentelor tranzacției

Această procedură evită nu numai pretențiile autorităților fiscale, ci și eventualele litigii.

• verifica adresa indicata in documentele contrapartidei, in special, in facturi;
• asigurați-vă că documentele furnizorului nu conțin contradicții logice și respectă Codul Fiscal al Federației Ruse și alte legi;
• comparați semnăturile angajaților pe documente pentru a exclude situația în care sunt puse semnături diferite în numele unei singure persoane (este mai bine să excludeți astfel de documente, astfel încât Serviciul Fiscal Federal să nu pretindă că sunt fictive).

Această listă de „filtre” nu este exhaustivă. Există și alte modalități de a fi atent în alegerea unei contrapărți și de a obține cele mai complete informații despre aceasta.