Faktooring regressiga ja ilma regressita: peamised tunnused ja erinevused. Faktooring ilma regressinõudeta võlgniku arveldused faktoriga Faktooring ilma regressi skeemita

Faktooringfinantseerimise taotluse saate jätta veebisaidile: http://absfactoring.ru.

Regressivaba faktooringuleping - tarnija (müüja) ja faktooringfirma (panga) vaheline leping, mille alusel tarnija kohustub loovutama faktooringfirmale rahalised nõuded oma ostjate vastu ja faktooringfirma kohustub need rahalised nõuded lunastama, tasudes finantseeringut % (tavaliselt 90) ulatuses tarne nimiväärtusest.

Regressi- faktooringut kasutamata faktooringu eripäraks on see, et tarnijal ei ole ohtu, et ostja ei maksa tarne eest. Need. faktooringfirma nõuab iseseisvalt ostjalt võla sisse juhul, kui ta ei tasunud tarnijalt saadud toodete eest kokkulepitud aja jooksul.

Regressivabas faktooringulepingus ei ole faktooringfirmal õigust nõuda tarnijalt varem tasutud tarnefinantseerimise regressi.

Regressivaba faktooring on terviklik tööriist, mis võimaldab tarnijal lahendada mitte ainult makse edasilükkamise rahastamise küsimust, vaid ka tõsta ostjate maksedistsipliini ja vähendada oluliselt ostjate maksete mittejärgimise riski, olenemata nende asukohast. Samal ajal, nagu ka teiste faktooringuliikide puhul, tuleb ostjat teavitada faktooringu arveldusskeemi kasutamisest tarnija poolt.

Samuti on oluline aspekt, et regressivaba faktooringulepingu alusel nõuete loovutamine annab tasakaaluefekti, s.o. tarnija kannab debitoorsed arved oma bilansist faktooringufirma bilanssi, mis suurendab tema investeerimisatraktiivsust. Laenuandjad, sh pangad, analüüsides suure nõuete summaga bilansse, arvavad õigusega, et ettevõttel võib olla märkimisväärne kogus tasumata kommertslaene, mille tagastamine ei pruugi toimuda. Seetõttu ei ole sellise kliendi risk selge. Seetõttu keelduvad pangad sageli laenu andmast ettevõtetele, kellel on suured nõuded.

Pooled regressivaba faktooringulepingu alusel

Klient – ​​ettevõte, mis tarnib kaupu/tooteid või osutab teenuseid või teeb töid edasilükatud makse alusel.

Faktor - pank või spetsialiseerunud faktooringfirma, mis finantseerib edasilükatud maksete tarneid, mille klient loovutab Faktorile.

Ostja - ettevõte, kes ostab tarnijalt kaupu, tooteid või tellib teenuseid, töötab lepingu alusel edasilükatud maksega. Ostja ei ole lepingupool, vaid osaleb poolte suhetes.

Rahaliste vahendite liikumine

1. Tarnija saadab toote ostjale.

2. Faktooringufirma finantseerib tarnijat (~90% tarne summast) ja saab vastutasuks nõudeõiguse ostja vastu.

3. Pärast ajapikendusaega tasub ostja tarnijalt ostetud toodete eest 100% faktooringufirma arvele.

4. Faktooringufirma teeb tarnijaga omavahelisi arveldusi, tagastades ülejäänud 10% miinus enda vahendustasu.

Tähtis! Ostja makse tarnija kontole, mitte faktooringufirmale, loetakse ebaõigeks ja ostja on kohustatud toodete eest faktooringufirma kontole tagasi tasuma. Sel juhul tuleb ostjat kirjalikult teavitada tarnija poolt omavaheliste arvelduste faktooringuskeemi kasutamisest.

Faktooringukulu ilma tagasinõudeta

Maksumus sõltub suuresti ostjate suurusest ja finantsseisundist ning faktooringfirma enda suurusest.

Ostja maksevõime on tasutud finantseeringu tagastamise võtmeks ja ainsaks elemendiks, erinevalt regressi faktooringust. Seetõttu, kui maksevõime on kahtluse all, keeldub faktooringfirma selle toote kallal töötamast või on hind väga kõrge.

Intressimäärade levik on ligikaudu järgmine: 15-18% aastas suur äri, 18-23% - keskmise suurusega, 24-40% - väikeettevõtetele.

Turusuhted tarnija ja ostja vahel sõltuvad alati materiaalsest baasist. Põhimõtteliselt toimub toodete saatmine ja teenuste osutamine ettemaksuga, täielikult või osaliselt. Kui ostja suudab taotluse täies mahus tasuda, siis saatmisega probleeme ei ole. Mõned ettevõtjad töötavad ainult müügist saadud vahenditega ja eelistavad teatud perioodi maksete edasilükkamise võimalust. Tarnija, kes ei ole kindel kliendi heas usus, võib sellise skeemi järgi töötamisest keelduda. Riskide kõrvaldamiseks otsivad ärimehed tuge kolmandalt osapoolelt – faktooringufirmalt (faktorilt). Sellise organisatsiooni üks teenuseid on faktooring ilma regressita. Kuidas skeem töötab ja kui sageli seda praktikas kasutatakse, sellest lähemalt artiklis.

Tehingu olemus

Regressivaba faktooring on teatud tüüpi finantsabi, mida faktor pakub taotluse esitanud kliendile. Kauba või teenuse tarnija tegutseb kliendina, kui ostjaga on plaanitud tehing maksete edasilükkamise põhimõttel.

Taotlus tehakse teatud summa kohta. Ostja soovib saadetise eest tasuda mitte kohe, vaid kuu aja pärast. Et müüja käibes raha ei kaotaks, pöördub ta poole krediidiorganisatsioon, millest saab tehingus vahendaja. Faktor tasub kliendile kuni 90% ostja võlast ja võtab endale õiguse saada nõudeid. Tehingu skeem näeb välja selline.

Tehingu nüansiks on asjaolu, et krediidiasutus võtab regressivaba faktooringu puhul riskid enda peale. Kliendile jääb raha ka siis, kui võlgnik ei suuda võlgu tasuda.

Tarnija kahjud on minimaalsed – see on 10-15% tehingust + vahendustasu kolmandale osapoolele. Faktooringufirma ei pea raha tagastama, nagu juhtus.

Poolte kokkuleppe etapid

Regressivaba faktooringuteenuse osutamiseks tuleb kliendil taotleda eelseisvat tehingut edasilükatud makse alusel. Kindlasti esitage info kliendi kohta ja esialgne saadetise summa.

1. Võlausaldaja kontrollib tulevase võlgniku maksevõimet, et välistada kelmuse fakti. Finantsriskid kukkuda kolmanda isiku õlgadele. Vastuse ooteaeg sõltub ostja kohta täieliku teabe saamise kiirusest. Kui regressivaba faktooringu osutamise lepingut osalejatega esimest korda ei sõlmita, lõpeb menetlus kiiresti.
2. Pärast võlgniku maksevõime kinnitamist koostab tarnija saatmisdokumendid: kauba või teenuse saatelehed, arved, tarnelepingu, milles on märgitud maksetähtaeg.
3. Kui kauba eest tasuti osaliselt, on tasu märgitud lepingus. Faktooringfinantseerimine toimub võlapõhiselt.
4. Pärast saatmist ja vormide allkirjastamist läheb müüja koos kõigi tehingu dokumentidega kolmanda isiku juurde. Sõlmitakse leping (näidis), mille kohaselt läheb õigus üle võlausaldajale.
5. Klient saab rahastuse. Tavaliselt ei ületa summa 90 protsenti kliendi võlast. Jääk tagastatakse pärast seda, kui võlgnik on kogu summa tasunud krediidiasutuse kontole.

Positiivse tulemusega sularaha miinus finantseerimisteenuse vahendustasu, kantakse need müüja kontole. See tehing on suletud.

Tehingu teine ​​pool

Mõnikord ebaõnnestub ideaalne kontrolliskeem – võlgnik ei maksa tähtaegselt viivitust. Regressiivse süsteemi kohaselt on klient kohustatud võlausaldajale kahju hüvitama. Kuid sel juhul on tegur kaasatud võla tagasimaksmise menetlusse, kuna lepingu alusel on klient selliste riskide vastu kindlustatud.

Krediidiasutus saadab võlgnikule teatise, et võlg saaks tagasi maksta. Samas on kannatanul õigus saada intressi, sest võlgnikule anti laen ja raha peaks töötama.

Järelmaksu finantseeringu saanud kliendi kahju on 10 või 15%, mille võlgniku maksejõuetuse korral tehinguvahendaja alamaksab.

Finantseerimisteenuste eelised ja puudused

Regressivaba rahastamine on ettevõtjate seas vähem nõutud kui regressivõimalus. Selle põhjuseks on taotlenud ettevõtja kõrge vahendustasu ja 10-15% kahjum lepingute rikkumisel. See on miinus, kuid mitte nii oluline kui kogu raha kaotamine ja kohtuvaidlus võlgnikuga.

Regressivaba rahastamise eelised on järgmised:

• Kliendi maksevõime teguri kontrollimine.
• Kõrvaldage suurte vahendite kaotamise oht.
• Lepingu tingimusi jälgib kolmas isik, mis lihtsustab tarnija enda tööd.
• Võimalus laiendada kliendibaasi ja kasvatada ettevõtte käivet.

Hoolimata asjaolust, et tagasinõudeta finantseerimisel on rohkem eeliseid kui puudusi, esitatakse selle skeemi alusel krediidiasutusele vähem taotlusi. Ettevõtjad loodavad partnerite korralikkusele.

Summeerida

Riigi majandusliku olukorra tingimustes on asjakohane faktooringteenus ilma kliendi poolt võlgnikuga seotud probleemide korral raha tagastamata. ärimehed. Kuigi allahindlus tehingu kohta on kõrge, on see õigustatud riskidega, mille eest klient on kaitstud. Parem on saada 90 protsenti, kui jääda tühjaks ja takerduda võlgade sissenõudmise kohtuasjadesse.

Selleks, et konkureerida teiste tootjatega, on vaja pakkuda kliendile midagi, mida teised ei paku, või vähemalt osata pakkuda kasumlikud tingimused müük. - üks sellise kasumlikkuse võimalusi. Aga müük on vaid osa loost, tuleb raha kiiresti ringlusse tagasi viia ja tootmisprotsess. Aga mis siis, kui klient maksab alles kuu, kahe vms pärast. Sel juhul võib faktooring aidata olukorda parandada. Ja edasi sellest, mis on faktooring regressiõigusega ja ilma.

Kui me defineerime faktooringu rahalised tingimused, selgub, et tegemist on teatud ettevõttega nõuete loovutamise teenusega. Ettevõte, kes ostab oma kliendi nõudeid, on faktooringu- või faktooringfirma.

- see on raha, mis võlgneb teile, mitte teile (mitte segi ajada võlgnevustega). Tegelikult selgub, et faktooring on protsess, mille käigus müüakse teie kliendi võlg faktooringfirmale. Lihtsate sõnadega, see on teatud tulude vahetus, mida on oodata tulevikus, praegusel hetkel raha vastu.

Selle selgemaks muutmiseks vaadake näidet:

ABS tootjad maiustused. Ta müüs saadetise kliendile, kes on juriidilise isiku, Smile LLC. Ostja ostis kauba eranditult 1 kuu maksetähtajaga.

Ettevõttel "ABS" napib vaba raha ja seetõttu müüs ta oma ostja võla faktooringufirmale. Müüja sai raha kätte nõuete müümise päeval. Faktooringufirma kandis raha ettevõtte kontole.

Faktooringu eelised ja puudused videol:

Seega on pöördumine teatud määral kaitse nii tegurile (faktorifirmale) kui ka toote või teenuse müüjale. Olenevalt sellest, kas näitaja on regressiooniga või ilma, sõltub sellest, kes võtab võla tasumata jätmise korral riske.

Sirge ja vastupidine kuju

Regressi faktooringut võib olla kahte tüüpi, vt tabel 1.

Nagu näete, on erinevus ainult selles, kes on protsessi algataja - tarnija või ostja.

Seda tüüpi faktooringu omadused

Regressiga faktooringu põhijooneks on see, et kui faktor ei saa raha võlgnikult ehk ostjalt, siis nõuab ta seda tarnijalt. Selgub, et sisuliselt kõik krediidiriskid jäävad siiski kauba müüjale ning faktooringufirma võtab enda peale makse hilinemise riski.

Regressioonimehhanism näeb välja selline:

Sellise protsessi eripäraks on asjaolu, et faktooringut saab läbi viia ilma kliendi hoiatuse ja nõusolekuta, st tema kohustused müüakse edasi tema teadmata.

Regressi faktooringu plussid ja miinused

Regressivormi peamiseks puuduseks on see, et müüja kannab igal juhul kõik kliendi maksejõuetusega seotud riskid. Kui maksis, siis vedas ja võlga faktorile tagasi maksta pole vaja. Kui ei, siis peate tasuma kogu võlasumma.

Regressiooni eelised:

Faktooringu eelised ettevõtlusele

Kas faktooring on vajalik või mitte, on retooriline küsimus. Tänu sellele teenusele saavad mõned kaupu müüa, teised aga osta, ilma et neil oleks parasjagu raha. Faktooring võimaldab ettevõttel kasvada.

Peamised eelised:

Nende eeliste tõttu on faktooring ettevõtete esindajate seas populaarne.

Kuigi peaksite teadma, et kõik äriüksused ei saa faktooringfirma klientideks. Selleks on vaja ideaalseid asutamis- ja finantsdokumente.

Faktooringu vahe regressiga ja ilma

Eeldab riskide täielikku ülekandmist faktooringuagendile. Kui klient ei maksa võlga täies ulatuses, kannab faktooringfirma kahju, mida tal ei ole õigust kauba müüjalt sisse nõuda. Regressivaba faktooringu eripära on see, et faktor teavitab võlgnikku tingimata võla müügist.

Faktooringu müüdid ja tegelikkus videos:

Seega peamine erinevus regressi- ja regressivaba faktooringu vahel on kaitseastmes, seda nii kauba müüjal kui ka faktooringufirmal endal. Regressivaba vorm ei ole kõigile kättesaadav nii selle maksumuse kui ka asjaolu tõttu, et tegur ei sõlmi seda konkreetset tüüpi teenuse jaoks alati lepingut. Regressi faktooring on ärimaailmas kõige nõutum.

Kirjutage oma küsimus allolevasse vormi

Loe ka:

• 
  
• 
  Finantseerimislepingu näidise kirjutamise metoodika ...
• 
  Tõhusad telefonimüügi tehnikad – ülevaade…

Faktooring on teenuste kogum, mis on seotud kliendile deebetvõla loovutamise eest pakutavate finantsidega. Asjakohane puuduse ajal käibekapitali- millal väike firma saab võimalikuks lepingu sõlmimine suurega kaubandusvõrk, kuid partnerid on nõus maksma viivitusega.

Tehingu olemus seisneb selles, et kauba või teenuse tarnija loovutab oma õigusega ostjalt võla sisse nõuda kolmanda isiku kasuks – tegur. Ärimees saab saadetud kauba eest raha kohe kätte ja võlgnik naudib jätkuvalt viivitust, mida ei paku mitte tarnija, vaid faktooringufirma.

Tegurid finantsagentidena ei piirdu lihtsa võlgade tagasiostmisega. Teiste inimeste vastastikustesse arveldustesse investeerimise õigustamiseks ja raha teenimiseks pakuvad nad tervet rida teenuseid.

• Finantseerimine. Kauba saatmisel kannab faktor kliendile oma raha, seejärel kompenseerib kulud ja võtab ostja maksetelt komisjonitasu. Seetõttu ei maksa tarnija vahendajale üldse midagi.
• Võlgade kontroll. Tegur vabastab tarnija vajadusest ostjale helistada ja talle võlga meelde tuletada. Teenuste hulgas on ka rahaliste vahendite ja kaupade liikumise kohta täieliku aruande esitamine kliendile.
• Maksevõime hindamine. Tarnija nõudmisel on tegur valmis aruandeid uurima rahaline seisukord ostja ja teha järeldused selle kohta, kas viimane suudab maksedistsipliinist kinni pidada.
• Riskikindlustus. Kaubandusfaktooring võimaldab ettevõttel vabaneda kauba maksegraafiku katkemise riskist. Klient saab raha õigel ajal kätte ja saab hõlpsalt edasisi tegevusi planeerida.

Faktooringu liigid

Nagu teisedki finantsvahendid, teenus on paindlik, ilma selleta ei ole võimalik rahuldada erinevaid eesmärke taotlevate ärimeeste vajadusi. Seda sorti on võimalik klassifitseerida:

Võlgniku teavitamiseks nõudeõiguste üleminekust tema kohustustele:

Avatud

Tarnija teavitab ostjat võla ülekandmisest faktorile, mille tulemusena suunatakse raha uuele kontole. Vahendaja teeb tarnijale maksed kahes osas.

Suletud

Võlgnik ei tea teguri osalemisest ja maksab tarnijale tavakontole. Viimast finantseerib vahendaja ning ta maksab laenu tagasi võlgniku ülekantud rahast.

Vastavalt finantsriskide jaotusele

Faktooring tagasinõudega

Vahendaja loobub mittemaksmise korral riskidest. Selle võimaluse korral kannab tasumata võla tagasi tarnijale ning nõuab viimaselt sisse antud raha ja vahendustasu.

Tänapäeval on tegelik teenus see, et võlgniku maksejõuetus ei ole tavaline, kuna see on surve all. Kasu seisneb selles, et hind on madalam kui hind, mille puhul kõik riskid FC võtab.

See finantssuhete suund esindab mitmesuguseid teenuseid:

• tarnete eest tasumine (90% esimesel päeval);
• riskikindlustus, tähtaeg varieerub sõltuvalt individuaalsetest sätestatud tingimustest;
• igat tüüpi teabe pakkumine ja kaugseire arvestus;
• õigeaegse maksmise kord.

Faktooring ilma tagasinõudeta

See tüüp tähendab, et klient saab rahastamist ja täielikku kaitset hoolimatute ostjate eest. Makse hilinemise riskid kannab FC.

Vahendaja vastutab kõigi maksete katkemise riskide eest ja kannab muud sellega seotud kulud. Regressivaba tehing tagab tarnijale, et raha temani jõuab.

Regressivaba faktooring hõlmab kliendile järgmiste teenuste osutamist:

• pakkumise finantseerimine (85%-lt 90%-ni);
• võlgniku tasumata jätmise kõigi riskide kindlustus;
• teabeteenus;
• läbirääkimisprotsess pooltega õigeaegse makse üle.

Vastavalt tehingu poolte maksukohustustele:

Interjöör

Toimub siis, kui kõik kolm osalejat on sama osariigi elanikud.

Rahvusvaheline

Kehtib, kui tarnija ja ostja on sisse lülitatud erinevad riigid. Sellist rahastamist on kolme tüüpi:

• kahesuunaline skeem. Mõlemas osariigis on tehingusse kaasatud faktooringfirma. Vahendajad teevad makseid oma kontode kaudu;
• otseekspordi faktooring. Agent asub tarnija riigis. Skeemi rakendatakse siis, kui ostja on usaldusväärne;
• otsene import. Agent töötab ostja riigis. Keeruline mudel, kuna tegur peab toimima valuutaga.

Tarnija rahastamise põhjuse ilmnemise ajal:

Päris

Agent kannab raha tarnijale üle, kui saadetis toimub ja vastavad arved esitatakse.

konsensuslik

Tarnija finantseerimine algab enne müüki tema ja ostja vahelise tehingu sõlmimisel.

Vastavalt pakutavate teenuste loetelule:

Kitsas

Vahendaja kontrollib võlga ja osutab teenuseid ühe tehingu jaoks ühe ostjaga.

Tavapärane

Agent pakub kliendile kõigi lepingute puhul täielikku finants-, nõustamis- ja raamatupidamistuge.

Teenuste suunas:

Klassikaline

Tarnija taotleb rahastust ajapikendusperioodiks. Ostja on tehingus passiivne osaleja või ei tea faktooringfirma seotusest üldse.

Pööratav

Seda kasutatakse juhul, kui ostja soovib osta kaupa viivitusega, kuid tarnija seda ei paku. Seetõttu kasutab potentsiaalne võlgnik pöörd faktooringut ilma regressiõiguseta.

Vastavalt tehingu dokumendivoo korraldamise meetodile:

Traditsiooniline

Kõik tehingud on kinnitatud paberdokumendid ja kui osalejad vahetavad töö käigus skaneeritud koopiaid.

Elektrooniline

See viiakse läbi spetsiaalse tööriista abil tarkvara, veebiliides ja elektroonilised allkirjad osalejad.

Erinevused laenust

Debitoorsete võlgnevuste faktooring meenutab teist tüüpi kellegi teise ettevõtte rahastamist – laenamist. Selliseid teenuseid on vaja rahapuuduse probleemi lahendamiseks rahapuuduse ajal ja laenu menetlemisel on pikaajalised eesmärgid. Need on peamised erinevused nende toodete vahel:

Iseloomulik	Faktooring	Krediit
Finantseerimise tähtaeg	Kuni 180 päeva	2-3 aastat
Hüpoteegiga koormatud vara	Pole nõutud	Pant või käendaja
Summa	Oleneb käibest	fikseeritud
Eesmärgid	Käibekapitali täiendamine	Ettevõtluse arendamine
Makse kord	Kauba eest tasumiseks	Ühekordne makse
Dokumendivoog	Kontod ja arved	Täiskomplekt
Jätkamine	Püsiv teenindus	Uus leping
Maksja	Ostja	Laenaja
Teenindus	Võlgade haldamine	Ei
Tagasimakse skeem	Kauba eest tasumise päeval	Kokkulepitud kuupäevadel

Eelised ja miinused

Seda operatsiooni ei saa vaevalt uudseks nimetada: esimesed katsed seda Venemaal kasutusele võtta tehti juba 1988. aastal. Viimase aja jooksul on ettevõtjad tehnoloogiat põhjalikult uurinud ja tuvastanud enda jaoks peamised eelised:

plussid	Miinused
Faktooringteenuse saamiseks ei panti ettevõte vara. Tehingu tagatiseks on võla sissenõudmise õigus.	Operatsiooniteenused pankades on kõrgelt hinnatud. Tüüpiline olukord on olukord, kus klient saab 90–95% toote maksumusest.
Faktooring võimaldab saavutada ühtse fondide käibe. Seetõttu saab ettevõte kiiresti tooraine eest tasuda ja kiire maksmise eest allahindlusi saada.	Faktooring sobib tähtajalise edasilükkamisega lepingutele. Seda ei saa kasutada, kui ostja viivitab kohese tasumisega.
Ettevõte pole huvitatud finantsseisundit klient. Ta pöörab tähelepanu maksevõimele.	Tegur fikseerib võla tähtaja. Klient ei saa ostjaga kokku leppida uues kuupäevas või kauba tagastamises.
Tööde järjekorda ettevõte ei muuda, kuna tarnete faktooring ei nõua maksegraafikust ranget kinnipidamist.	Sularahata maksete puhul kasutatakse võlgade loovutamist. Osa maksest "elus" rahaga tasuda ei saa.
Kõik maksed kantakse üle vahendajale. Juht ei mõtle sellele, kuidas ostjatelt raha kätte saada.	Ostjad suhtuvad negatiivselt kolmanda isiku ilmumisse arvutustes, mida ei saa survestada.
Faktooring võimaldab hallata maksumakseid. Ilma selleta tekib vajadus maksud üle kanda enne, kui toodete eest raha saabub.	Võlgnevust, mille õigused on klient faktooringufirmale üle andnud, ei saa kasutada muude finantstehingute tagatisena.
Faktooringu kasutamine ei põhjusta ettevõtte nõuete suurenemist ega mõjuta selle atraktiivsust investorite jaoks.

Kes saab kasutada

See teenus pakub huvi ettevõtetele, kes müüvad kaupu või teenuseid. Selle põhjuseks on probleem, mis nende ees pidevalt esile kerkib: tagantjärele tasumisega rakendamine tekitab potentsiaalseid kliente ärevaks ja viivituse võimaldamine jätab ettevõtte ilma käibekapitalist. Faktooringfirmad on spetsialiseerunud selle probleemi lahendamisele.

Faktooringule mõtlevad ettevõtjad lootusetus olukorras, kui ostjatega ei õnnestu kokku leppida. Kuid on mitmeid juhtumeid, kus vahendajate kaasamine on lihtsalt vajalik:

• väikesed või keskmise suurusega ettevõtted peavad oma käibekapitali täiendama. Pangad sellistel eesmärkidel laenu ei anna;
• võimalik klient nõustub makseviivituste korral koostööd tegema;
• tarnija on huvitatud uue vastaspoole ühendamisest, kuid tema maksevõimes puudub kindlus;
• väikeettevõte hakkab tegema koostööd suurte ostjatega, kes dikteerivad töövõtjatele oma maksetingimused.

Kuid finantsagendid ei paku kõigile klientidele võrdselt atraktiivset faktooringut. Lojaalsus kehtib neile, kes vastavad nõuetele:

• ettevõte on selles valdkonnas tegutsenud vähemalt aasta;
• tarnija ja ostjate vahelised lepingud näevad ette kuni 180-päevase viivituse;
• ettevõtte kliendid maksavad kauba eest sularahata;
• ettevõtte käive ületab 3 miljonit rubla kuus;
• ettevõte kavatseb faktooringuskeemiga ühendada mitu ostjat;
• ettevõtte partnerid on häälestatud pikaajaliseks koostööks;
• kaubatarnelepingu kogusumma ületab 1–3 miljonit rubla.

Kuid üldiselt tunnistatakse, et teatud kliendid ei vasta faktooringu nõuetele. Ettevõte ei saa teenust kasutada, kui:

• omab suurt andmebaasi osapooltest, kes on maksetega viivitusi teinud;
• valmistab piiratud käibega tooteid;
• võtab vastu makse pärast tööde või teenuste lõpetamist;
• kavatseb oma filiaalidega arveldades kasutada finantsfaktooringut;
• pakub müügijärgset teenindust;
• plaanib kompenseerida eraisikute võlga;
• kasutab faktooringut töös eelarveliste asutustega;
• hakkab vahendustasu tehingutelt võlga tasuma.

Faktooringuskeem ja seadus

Sätete reguleerimine Faktooringuteenused on pühendatud Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku teise osa peatükile 43 "Rahalise nõude loovutamise rahastamine". Dokumendi kohaselt on faktooringuskeemi kaasatud kolm osalejat:

• tarnija, kes on huvitatud peagi kauba eest tasumisest;
• ostja, kes vajab makse edasilükkamist;
• tegur, mis maksab tarnijale raha ja annab ostjale tõuke.

IN erinevat tüüpi finantseerimise skeemi toimingutel pärast võlanõudeõiguse üleminekut on omapära. Kuid see kõik taandub ühele toimingute jadale:

1. Tarnija ja ostja sõlmivad koostöölepingu, millega kaasneb maksete edasilükkamine mitmest päevast kuni kuue kuuni.
2. Tarnija ja agent sõlmivad faktooringulepingu, mille kohaselt läheb nõuete haldamine vahendaja kätte.
3. Ostja saab teatise, et kannab kauba eest makse eritegurikontole.
4. Tarnija saadab tooted kohale ning saadab agendile arved, arved, aktid ja muud dokumendid, mis tõendavad müügi fakti.
5. Ostjalt kauba eest raha ootamata saadab faktor tarnijale esimese makse summas 80–90% toote maksumusest.
6. Ülejäänud 10-20% reserveeritakse ostjapoolsete pretensioonide korral toodete kvaliteedi või hindade kohta.
7. Faktor kontrollib ostja poolt kauba eest tasumise tingimusi ja vajadusel tuletab talle meelde tema kohustusi.
8. Ostja saadab raha agendile osade kaupa või ühe maksena ja maksab seeläbi võla tagasi.
9. Faktor jätab oma vahendustasu ja kannab puuduva summa tarnijale.

Kuidas sõlmida faktooringulepingut

Poolte suhteid võla nõudeõiguse loovutamisel reguleerivad eelnimetatud Tsiviilseadustiku 43. peatükk ja §-d 388-390. Need määrused määrata faktooringulepingu liik, koostöö skeem ja teenuste eest tasumise kord. Kliendi ja agendi vahelises lepingus avatakse järgmised küsimused:

• Lepingu objekt. Faktooring hõlmab definitsiooni järgi tervet rida teenuseid, kuid konkreetses lepingus on sätestatud erinevad sätted:

• nõuete lihtne loovutamine tasu eest;
• laenu väljastamine maksekohustuste tagatisel;
• laenu väljastamine tagatisega võla vormis;
• rahastamine võlanõuete loovutamise vastu.
  • Lepingu osapooled. Vastavalt Vene Föderatsiooni tsiviilseadustikule võivad pangad ja äriorganisatsioonid, kellel on sellisteks krediiditoiminguteks litsents, tegeleda tarnijate faktooringuga. Klientide loend ei hõlma eraisikuid.
  • Ülesande teema. See on umbes summade kohta, mida aktsepteeritakse toodete, teenuste või töö eest tasumiseks. Lepingus eraldatakse need muudest nõuetest, mis ei kehti lähetuse eseme kohta.
  • Kliendi vastutus. Võlanõuet on võimalik tegurile üle anda, kui tarnijal on sellele tõesti õigus ja ta ei ole teadlik teatud asjaoludest, mis võivad ostja tasumisest vabastada.
  • Kliendi ja võlgniku vaheline suhe. Seaduse järgi on ettevõttel õigus võlakohustusi oma äranägemise järgi käsutada ja tegurile üle anda ning võlgniku vastuseisu korral.
  • Võlgniku ja teguri suhe. Igas olukorras, välja arvatud kinnise faktooringu kasutamine, ei tohi ostja raha tasuda enne võla loovutamisest teatamist ja asjakohaste tõendite esitamist.
  • Faktorõigused sularahale. Sõltuvalt skeemist võib agent esitada erinevaid nõudeid summadele, mis kantakse nõuete tasumiseks:
• kui tegur lunastab nõudeõiguse, ei vastuta tarnija olukordade eest, kus võlgnikult sissenõutavad summad on sellest hinnast väiksemad;
• kui ostja ei maksa võlga täielikult tagasi, jääb teguril õigus saada temalt ülejäänud raha;
• kui vahendaja saab võlgnikult raha üle võlasumma, kannab ta vahe kohe üle kliendile.
  • võlgniku nõuded. Võlgnik esitab tegurile vastuhagi, mis hõlmab tasaarvestamist tegeliku võlausaldajaga. Kuid võlg võetakse vastu, kui see oli enne tarnija enda õiguste loovutamist.
  • Tagasimaksed. Kui tarnija rikub ostjaga sõlmitud lepingu tingimusi, ei ole võlgnikul õigust faktooringufirmalt nõuda raha, mis talle pärast nõudeõiguse üleminekut üle kanti.

Maksustamine

Vene Föderatsiooni maksuseadustik ütleb, et ettevõtlusega seotud kulud ei saa olla majanduslikult põhjendamatud. Kuna faktooringuskeemid on vaikimisi kahjumlikud, takistavad fiskaalteenused selliste lepingutega seotud kulude arvestamist kaubaartiklite hulka, mis vähendab maksubaasi.

Konstitutsioonikohus leiab, et majanduslik teostatavus ei ole tehingu hindamise ainus kriteerium ja Vene Föderatsiooni põhiseadus deklareerib vabadust. äritegevus. Seetõttu otsustab ettevõtja iseseisvalt, mis on talle ja tema ettevõttele sobivam.

Kuid faktooringfirmade klientidel on oluline maksubaasi arvutamisel nõuete üleandmisel arvestada teatud nüanssidega:

• vahendustasu faktooringuteenuste eest kindla summa kujul, mis sisaldub ettevõtte kulude nimekirjas;
• vahendustasu, mida võetakse protsendina lepingusummast, maksustatava kasumi määramisel viitab võlakohustustele;
• õiguste loovutamise eest raha laekumisel määratakse käibemaksu nõuded nagu toodete müümisel maksu arvutamisel;
• faktooringu arvestuses on vahendajale ülekantud vahendustasu käibemaksuga maksustamisele kuuluv. Kus:

• kui vahendustasu on fikseeritud summa kujul, on tarnijal õigus käibemaksubaasist maha arvata kogu faktorikontol näidatud summa;
• kui see on protsendina tehingusummast, rakendatakse käibemaksu mahaarvamisel kuludega võrdelist summat;
• kui lepingus märgitud tehinguid ei maksustata, siis sellist vahendustasu käibemaksu mahaarvamiseks esitada ei saa.
  • Maksustamisobjekti nõudeõiguse määramisel tegurile käibemaksu ei kajastu, kuna menetlusega ei kaasne omandi üleminekut.

Kui palju faktooring maksab

Klientidele makstakse õigel ajal finantseeringu saamise võimaluse eest ning faktooringfirma teenuste maksumus ületab lühiajalisi laenuintresse. Kuid nõuded ei kajastu ettevõtte bilansis ja seega ka halvenemine majandusnäitajadäri ei toimu. Ja tegur tegeleb tehingute ja arvelduste täieliku toetamisega ning käibekapitali täiendamise kulud muutuvad eelisteks.

Kuna tarnija ja ostja vahelised koostöötingimused on igal juhul erinevad, arvutavad faktooringufirmad teeninduskulu iga kliendi jaoks eraldi. Hinda mõjutavad:

• teguri pakutavate teenuste loetelu;
• üldine hinnapoliitika vahendaja;
• kliendi tehingute käibe suurus;
• faktooringuga seotud ostjate arv;
• nendega koostöö kestus;
• kliendi krediidireputatsioon;
• hinnangulised mahud ja finantseerimistingimused.

Hind kokku kolmel näitajal:

• vahendusvahendustasu - 0,2% kuni 0,5% lepingu summast;
• raha kasutamise tariif - 10% kuni 15% aastas;
• tehingu töötlemise tasu - kuni 200 rubla iga saadetise kohta.

Kuidas valida finantsettevõtet

Finantsturul osalejate arv kasvab pidevalt ning seetõttu seisavad väikese ja keskmise suurusega ettevõtete omanike ees küsimus: kellele usaldada ettevõtte faktooring. Esimese ettejuhtuva kuulutusega ei tasu ühendust võtta: valida, kellele raha usaldada ja äriteave, on oluline analüüsida vahendajate pakkumist ettevõtja jaoks oluliste kriteeriumide täitmiseks:

• vahendaja kogemus, maine turul;

Faktor viib läbi võlgniku maksevõime põhjaliku hindamise ja garanteerib Kliendile tarne eest tasumise täies ulatuses. Isegi kui võlgnik keeldub hiljem võlga tasumast, võtab tegur kõik sellega seotud riskid. Faktooringuskeem ilma regressita:

1. Klient tarnib kauba edasilükatud maksega,
2. Tegur maksab kuni 100% tarnesummast,
3. Võlgnik tasub Faktorile 100% tarnesummast,
4. Ülejäänud summa kannab faktor Kliendi kontole,
5. Klient maksab faktooringu vahendustasu,
6. Kui Võlgnik kohaletoimetamise eest ei tasu, nõuab Faktor võlgnikult võla omal jõul sisse (sh kohtuvaidlus).

Faktooringufirma Kliendi jaoks on regressivaba faktooringutehnoloogia usaldusväärne ja turvaline viis teostada tarneid edasilükatud maksega.

Faktooring regressiga ja ilma regressivaba

Regressivaba faktooring Regressivaba faktooring (non-recourse faktooring) on ​​edasilükatud maksega tarnete finantseerimine, mille puhul võtab faktooringfirma likviidsus- ja krediidiriskid. Faktor viib läbi võlgniku maksevõime põhjaliku hindamise ja garanteerib Kliendile tarne eest tasumise täies ulatuses.
Isegi kui võlgnik keeldub hiljem võlga tasumast, võtab tegur kõik sellega seotud riskid. Faktooringuskeem ilma regressita: 1) Klient tarnib kauba edasilükatud maksega, 2) Faktor tasub kuni 100% tarnesummast, 3) Võlgnik maksab Faktoorile 100% tarnesummast, 4) Faktor kannab ülejäänud summa Kliendi kontole, 5) Klient tasub faktooringu vahendustasu, 6) Kui Võlgnik tarne eest ei tasu, nõuab Faktoor võlgnikult võla omal jõul sisse (sh kohtuvaidlus).

Mis on faktooring ja arvutusnäide

Müüja saadab kauba kohale ja loovutab tegurile õiguse nõuda ostjalt tasumist. Tegur finantseerib müüjat, ostes tagasi tema nõudeid.

Ostja (võlgnik) on kohustatud tasuma saadud kauba eest. Olenevalt sellest, kes kannab riski, et võlgnik rahalisi vahendeid ei tagasta, eristatakse faktooringut regressinõudega ja ilma.

Regressivaba faktooring tähendab, et kui võlgnikul ei õnnestu kogu summat tagasi saada, kajastatakse puuduolevad vahendid teguri kahjumina. Regressiga faktooringu puhul lasub vastutus loovutatud rahalise nõude võlgniku poolt täitmata jätmise või mittenõuetekohase täitmise eest kliendil.

See tähendab, et pärast edasilükatud maksetähtaja möödumist on teguril õigus esitada nõue loovutatud võla tagasimaksmiseks esmalt võlgnikule (ostjale) ja probleemide korral kliendile (tarnijale). Pilt 1.

Video – mis on faktooring: Panga faktooringusüsteem Faktooringfinantseerimist teostatakse juhul, kui müüja ja võlgniku vahel on tarnelepingus fikseeritud kokkulepe, mille kohaselt lükatakse tasumine edasi kuni 180 (mõnikord kuni 240 päeva) alates tehingu kuupäevast. kohaletoimetamine. Sel juhul maksab pank müüjale vahendeid kuni 90% ulatuses kogu kauba maksumusest vastavalt saatelehele ja võlgnik kannab omakorda kogu võlasumma faktooringukontole. pank.

Pank võtab pärast ülekande kättesaamist vahendustasu teenindamise, arvete andmete töötlemise eest, intressi finantseerimissummalt krediidivahendite tegeliku kasutamise päevade eest. Pärast seda kustutatakse laekumisest rahastamise põhivõlg ja raha jääk (kui see on olemas) kantakse üle müüjale.

Faktooring tagasinõudega

Avatud ja suletud faktooring Faktooring võib olla avatud (võlgniku teavitamisega loovutamisest) ja suletud (ilma ette teatamata). Kui avatud faktooringu puhul maksab võlgnik otse faktoringule, siis kinnise faktooringu puhul maksab võlgnik esmalt kliendile ja ta kannab selle summa juba faktorile.

See võib olla ka reaalne (rahanõue on lepingu sõlmimise hetkel olemas) ja konsensuslik (rahanõue tekib tulevikus). Ühe teguri osalemisel tehingus nimetatakse faktooringut otseseks, kahe teguri - vastastikuse - olemasolul.

Faktooringu liikide liigitamisel tasub tähelepanu pöörata arvete diskonteerimisele, kui näiteks laenulepingu sõlmimisel toimib tagatisena nõudeõigus ning ainult juhul, kui raha tasumise kohustused ei ole täidetud, teostab võlausaldaja see nõudeõigus, krediteerides saadud tulu võlgniku kohustuse arvelt.

Faktooring ilma tagasinõudeta

• peamised tegurid loovad oma programmile spetsiaalse kasutajaliidese, mis võimaldab kliendil iseseisvalt jälgida nõuete muutusi;
• faktooringfinantseerimist ei loeta krediidifondideks ja see ei mõjuta põhinäitajad ettevõtte bilanss;
• pangad ei sea tarnija maksevõimele rangeid tingimusi;
• regressivaba faktooringulepingu sõlmimisel kannab võlgnikult tasumata jätmise riski faktor, samas kui ettevõttele on tagatud õigeaegne laekumine kontole;
• Rahavahede vähendamine võimaldab rahavoogusid tõhusamalt planeerida.

Faktooring, arvutusnäide Vaatleme kõige lihtsam näide: Müüja andis kauba ostjale üle 1. jaanuaril eest kogu summa 100 000 rubla. Pank finantseerib 90% tarnesummast.

Knowpro.com

Tänu faktooringulepingule saab tarnija koheselt saada faktorilt tasu saadetud kauba eest, mis võimaldab tal mitte oodata ostjalt tasumist ja planeerida oma rahavoogusid. Seega annab faktooring ettevõttele reaalset raha, kiirendab kapitali käivet, suurendab tootmiskapitali osakaalu ja suurendab kasumlikkust.

Tähelepanu

Lisaks käibekapitali finantseerimisele faktooringus katab pank olulise osa tarnija riskidest: valuuta-, intressi-, krediidiriskid ja likviidsusrisk. Ühtlasi saab ostja faktooringulepingu sõlmimisega võimaluse tasuda võlg pärast kommertslaenuga võrreldes pikemat perioodi (mõnel juhul pikendatakse võlga täiendavate kohustuste võtmiseks), võla osalist tagasimaksmist. on lubatud ka, mis stimuleerib kaupade ostmist faktooringufirmade kaudu.

Debitoorsete arvete faktooring

• Võla tasumise riskid lähevad üle faktorettevõttele;
• Võimalus tõhusalt kasutada teguri poolt ettevõtte arendamiseks eraldatud vahendeid;
• Atraktiivsuse suurendamine partnerite silmis ja usalduslike suhete loomine osapooltega erinevate laenuprogrammide näol;
• Rahalisi vahendeid seoses faktooringulepingu sõlmimisega ringlusest ei võeta.

Faktorfirmaga lepingu sõlmimise puudused on järgmised:

• kõrge intress faktooringuvõimaluste kasutamise eest;
• mitte iga ettevõte ei saa nõuete suure summa tõttu faktooringuteenust kasutada;
• Saate rahastada mitte rohkem kui 90 protsenti nõuetest.

Faktooring on kaasaegne instrument organisatsiooni sellise tööressursi haldamine debitoorse võlgnevusena.

Tähtis

Faktor tasub kuni 95% tarnesummast, kõrvaldades sellega kliendilt riski, et võlgniku poolt tarne eest tasumisega hilineb. Regressinõude olemasolu viitab sellele, et võlgniku keeldumisel võlgnevuse tasumisest on faktoril õigus nõuda Kliendilt tasutud finantseeringu summa tagasi, arvestades faktooringu vahendustasu Faktooringuskeem regressiga: 1) Kliendil toimetab kauba kohale viidatud maksega, % tarnesummast, 3) Võlgnik tasub Faktoorile 100% tarnesummast, 4) Ülejäänud summa kannab Faktor Kliendi kontole miinus faktooringuteenuste vahendustasu, 5) Klient tasub faktooringu vahendustasu, 6) Kui Võlgnik tarne eest ei tasu, on Faktoril õigus nõuda Kliendilt finantseeringu summa tagastamist, arvestades vahendustasu osutatud teenuste eest.

Faktooringumäär on 17 protsenti aastas, arvete töötlemise vahendustasu on 100 rubla ühe dokumendi kohta. Makse edasilükkamine 90 päeva. Võlgnik tasus oma võla 25. veebruaril.
Faktorfirma kandis pärast dokumentide kontrollimist laenule raha üle: 120 000 rubla * 0,8 = 96 000 rubla. Faktooringuvõimaluste kasutamise vahendustasu on: (120 000 * 0,8 * 0,17) / 365 * 24 = 1073,09 rubla. Võlausaldaja enammakse kogusumma on: 1073,09 + 100 = 1173,09 rubla. Pärast seda, kui võlgnik ettevõte maksab oma võla tegurile tagasi, kannab ta vahe võlausaldajale üle: 120 000 rubla - 96 000 rubla - 1073,09 rubla - 100 rubla = 22826,91 rubla.
Hoolimata asjaolust, et faktooringoperatsioone kui refinantseerimisvormi tehakse üsna kõrgete intressimääradega, on võimalus kasutada rahalisi vahendeid, ootamata nõuete praegust tasumist, seda täiel määral.

Faktooring ilma regressinõudeta saadaolevad arved koos faktoriga

Veelgi enam, faktooringfirma teeb tavapärase laenu puhul otsuse palju kiiremini kui pank ja nõuab vähem dokumente.

• Faktooring: kontseptsioon, sordid, eelised Ettevõtluse arendamine nõuab katkematut finantseerimist. Kuidas on aga lood müüjaga, kui ostja ei saa alati kauba kättesaamisel või teenuse osutamisel tasuda? Sellistel puhkudel tuleb appi faktooringfirma, kes võtab üle müüja võlad ja varustab ettevõttega pidevaks tegutsemiseks vajalikud vahendid.
• Mis on faktooring? Faktooring on tarnija rahastamine vastutasuks ostja võla loovutamise eest saadetud kaupade või osutatud teenuste eest.