Korxonalarni tekshirish. Internetdan foydalanadigan har qanday kompaniya haqida hamma narsani qanday topish mumkin

Avvalo, kompaniyaning belgilangan tartibda ro'yxatdan o'tganligiga va ishlayotganiga ishonch hosil qilishingiz kerak. Bu turli yo'llar bilan amalga oshirilishi mumkin.

TINni tekshiring

Yetkazib beruvchining TIN tasodifiy raqamlar to'plami emas, balki tranzaktsiyani taklif qiluvchi kompaniyaga tegishli haqiqiy raqamli kod ekanligiga ishonch hosil qiling.

Buni tekshirish juda oson, chunki Soliq to'lovchining identifikatsiya raqami o'z algoritmiga ega va soxta raqam unga mos kelmasligi mumkin. Jismoniy shaxslarning daromadlari to'g'risida ma'lumot tayyorlash uchun istalgan dasturda TINdagi xatoni "Ish beruvchining TIN" maydoniga raqamni kiritish orqali aniqlashingiz mumkin. Agar raqam algoritmga mos kelmasa, xato xabari paydo bo'ladi.

Shu bilan birga, siz TINning haqiqiyligini va uning ma'lum bir kompaniyaga tegishliligini Federal Soliq xizmati veb-saytida yoki kontragentni tekshirish xizmatidan foydalanib aniqlashingiz mumkin.

Davlat ro'yxatidan o'tkazilganligi to'g'risidagi guvohnomaning nusxasini (yoki yuridik shaxslarning yagona davlat reestriga kirish varaqasi) talab qiling.

Davlat ro'yxatidan o'tkazilganligi to'g'risidagi guvohnoma kontragentning yuridik shaxs sifatida mavjudligini va soliq to'lovchi sifatida ro'yxatdan o'tganligini tasdiqlaydi. 2017 yil 1 yanvardan boshlab yuridik shaxslarni va yakka tartibdagi tadbirkorlarni ro'yxatdan o'tkazishda davlat ro'yxatidan o'tkazilganligi to'g'risidagi guvohnoma o'rniga zarur reestrning kirish varag'i - Yuridik shaxslarning yagona davlat reestri yoki yakka tartibdagi tadbirkorlarning yagona davlat reestri beriladi. Shunday qilib, kirish varaqasi yuridik shaxslarning yagona davlat reestriga yoki yakka tartibdagi tadbirkorlarning yagona davlat reestriga yozuv kiritish faktini tasdiqlovchi hujjatdir.

Yuridik shaxslarning yagona davlat reestrini yuritish qoidalarining 13-bandiga muvofiq, davlat reestrining yozuv varag'i yuridik shaxsning ro'yxatga olish fayliga kiritiladi. Yakka tartibdagi tadbirkorlarning yagona davlat reestrini yuritish qoidalarining 19-bandiga muvofiq, davlat reestrining yozuv varag'i yakka tartibdagi tadbirkorning ro'yxatga olish fayliga kiritiladi.

Yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan/yakka tartibdagi tadbirkorlarning yagona davlat reestridan ko'chirma oling.

Yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan yangi ko'chirma kontragent ro'yxatga olinganligini va uni olish paytida ro'yxatdan chiqarilmaganligini tasdiqlaydi. Bundan tashqari, yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan ko'chirma yordamida kontragentlar tomonidan shartnomalar va boshqa hujjatlarda ko'rsatilgan ma'lumotlarni tekshirishingiz mumkin.

Ko'chirma to'g'ridan-to'g'ri potentsial sherikdan yoki Federal Soliq xizmati xizmatidan so'ralishi mumkin.

Balans sizga kompaniya haqida bir nechta muhim xulosalar chiqarishga imkon beradi:

• Birinchidan, bu kompaniya hisobotlarni taqdim etishini tasdiqlaydi.
• Ikkinchidan, bu tashkilotning iqtisodiy faoliyat yuritganligini aniqlash imkonini beradi.
• Uchinchidan, buxgalteriya yozuvlaridan siz kompaniyaning mablag'lari "portfeli" haqida bilib olishingiz mumkin. Agar kompaniyaning aktiv qiymati deyarli nolga teng bo'lsa, muhim qarz majburiyatlari va ustav kapitali 10 000 rubl bo'lsa, bu bunday kompaniyaga, masalan, savdo kreditini berishga arziydimi, deb o'ylash uchun sababdir. Taklif etilayotgan bitim miqdoriga nisbatan juda past bo'lgan kompaniyaning aylanmasi ham etkazib beruvchining daromadning bir qismini yashirayotganligini ko'rsatishi mumkin. Bunday holda, bitimni rad qilish yaxshiroqdir.

Moliyaviy hisobot ma'lumotlariga asoslanib, kompaniya faoliyatining dinamikasini ko'rsatadigan va uning moliyaviy barqarorligini baholashga imkon beradigan moliyaviy tahlilni yaratish oson. Xizmatda kompaniya kartasida siz moliyaviy hisobotlar va mini-moliyaviy tahlillarga havolalarni topishingiz mumkin, bu sizga kompaniya uchun katta va murakkab moliyaviy hisobotni o'rganmasdan darhol buxgalteriya shakllaridagi asosiy fikrlarni ko'rish imkonini beradi.

Soliq qarzi bo'lgan va / yoki bir yildan ortiq soliq hisobotlarini taqdim etmagan yuridik shaxslar to'g'risidagi ma'lumotlarni Federal Soliq xizmati veb-saytida ham olish mumkin.

Qo'shimcha tahlillar

Kontragentning yaxlitligini tekshirish va kerakli tekshiruvlarni o'tkazganligingiz haqida dalillarni to'plash kerak. Nima uchun bu muhim? Sud jarayoni bo'lsa, bu sizning kompaniyangiz ko'rsatganligini tasdiqlashga yordam beradi.

Soliq organlari nuqtai nazaridan () kompaniya tegishli tekshiruvdan o'tkazmagan, agar u quyidagilarga ega bo'lmasa:

• etkazib berish shartlarini muhokama qilish va shartnomalarni imzolashda kontragent kompaniya rahbariyatining shaxsiy aloqalari;
• kontragent kompaniya rahbarining vakolatini hujjatli tasdiqlash, uning shaxsini tasdiqlovchi hujjatning nusxalari;
• kontragentning haqiqiy joylashuvi, shuningdek ombor, ishlab chiqarish va chakana savdo maydonlarining joylashgan joyi to'g'risidagi ma'lumotlar;
• kontragent haqida ma'lumot olish usuli haqida ma'lumot (reklama, hamkorlarning tavsiyalari, rasmiy veb-sayt va boshqalar);
• kontragentning yuridik shaxslarning yagona davlat reestrida davlat ro'yxatidan o'tkazilganligi to'g'risidagi ma'lumotlar;
• kontragentning zarur litsenziyaga ega yoki yo'qligi to'g'risidagi ma'lumotlar (agar bitim litsenziyalanadigan faoliyat doirasida tuzilgan bo'lsa), o'zini o'zi tartibga soluvchi tashkilot tomonidan berilgan ishning muayyan turiga ruxsat berilganligi to'g'risidagi guvohnoma;
• shunga o'xshash tovarlar, ishlar, xizmatlar bozorining boshqa ishtirokchilari, shu jumladan arzonroq narxlarni taklif qiluvchilar to'g'risidagi ma'lumotlar.

Kompaniya haqida ma'lumot

Ommaviy ro'yxatdan o'tish manzili

Ommaviy manzil - bu tungi kompaniyalarning belgilaridan biri. 2017 yil oxirida Moliya vazirligi, agar yuridik shaxsning manzili to'g'risida taqdim etilgan ma'lumotlarning ishonchsizligi to'g'risida tasdiqlangan ma'lumotlar mavjud bo'lsa, ro'yxatga olish organi ro'yxatdan o'tishni rad etishga haqliligi haqida ogohlantirish berdi. Hujjatga ko‘ra, ommaviy ro‘yxatga olish manzili to‘g‘risidagi ma’lumotlarning kiritilishi yuridik shaxslarning yagona davlat reestridagi ma’lumotlarning to‘g‘riligini tekshirish uchun asos bo‘ladi. Shunday qilib, kompaniyalarni ommaviy manzilda ro'yxatdan o'tkazish orqali yuridik shaxs yoki yakka tartibdagi tadbirkor ro'yxatdan o'tishdan bosh tortish xavfini tug'diradi.

Ammo ommaviy manzillar ustidan nazoratni kuchaytirish nafaqat yangi korxonalarga, balki allaqachon ro'yxatdan o'tgan kompaniyalarga ham tegishli: soliq idorasi ro'yxatga olish organiga manzili haqida ishonchli ma'lumot taqdim etishi kerak bo'lgan kompaniyalarga xatlar yuboradi. Soliq organlarining xabarnomasini e'tiborsiz qoldirib bo'lmaydi: agar manzil tasdiqlanmagan bo'lsa, taqdim etilgan hujjatlar ishonchlilikka mos kelmasa, yuridik shaxslarning yagona davlat reestriga manzil to'g'risidagi noto'g'ri ma'lumotlar to'g'risida yozuv kiritiladi, ko'ra, tashkilotning reestrdan chiqarilishiga olib kelishi mumkin. Ommaviy manzillarda ro'yxatdan o'tgan kontragentlar bilan shartnomalar tuzish yanada xavflidir.

Manzilning "massasini" qanday tekshirish mumkin? Birinchidan, Federal Soliq Xizmati veb-saytida foydalanuvchi tomonidan kiritilgan manzilni ommaviy manzillar ro'yxati bilan tekshiradigan xizmat mavjud. Ikkinchidan, u qaysi kompaniyalar foydalanuvchini qiziqtirayotgan kontragent yoki xizmat bilan bir manzilda ro'yxatdan o'tganligini ko'rsatadi. Ba'zi hollarda, bunday "mahalla", hatto ommaviy ro'yxatga olish haqida gapirmasak ham, ahamiyatli bo'lishi mumkin.

Qarshi tomonning haqiqiy joylashuvi

Haqiqiy va yuridik manzillar o'rtasidagi tafovutning o'zi hech qanday tarzda kontragentni tavsiflamaydi. Federal Soliq xizmati ma'lumotlariga ko'ra, Rossiya kompaniyalarining deyarli 80 foizi ro'yxatdan o'tish paytida ko'rsatilgan yuridik manzilda joylashgan emas. Ammo soliq idorasi boshqa ma'lumotlar bilan birga kontragentning haqiqiy manzilini tekshirishni tavsiya qiladi.

Bunday ma'lumotni mo'ljallangan sherikning qonuniy yoki haqiqiy manziliga tashrif buyurish orqali olish mumkin. Bu sizga nafaqat kontragentning ofisi haqiqatan ham u erda joylashganligini aniqlashga, balki binolarni, ishlab chiqarishni yoki chakana savdo maydonchasini ko'rib chiqish, ofis binosida xodimlar va qo'shnilar bilan suhbatlashish imkonini beradi. Bunday tashrif, ayniqsa, agar u xaridor yoki potentsial sherik niqobi ostida inkognito qilingan bo'lsa, samarali bo'lishi mumkin.

Contour.Focus-da siz bir marta bosish orqali ko'rsatilgan yuridik shaxs uchun binolar va uning atrofidagi hududlar panoramasini ko'rishingiz mumkin. Ushbu parametr deyiladi.

Shartnoma shartlarining kontragent uchun bajarilishi

Kontragent shartnoma shartlarini bajarish uchun real imkoniyatga ega ekanligi haqida aniq dalillarga ega bo'lish kerak. Avvalo, tovarlarni yetkazib berish yoki ishlab chiqarish, ishlarni bajarish yoki xizmatlar ko'rsatish uchun sarflangan vaqt hisobga olinadi.

Soliq qonunchiligini buzish

Soliq to'lovchi soliq organlaridan kontragentlar tomonidan soliq to'langanligi to'g'risida ma'lumot so'rashga haqli. Tekshiruv kompaniyaning so'roviga javob beradimi, muhim emas. Kodeks soliq organlarining soliq to'lovchilarga ularning so'rovlariga ko'ra kontragentlar tomonidan soliqlar va yig'imlar to'g'risidagi qonun hujjatlarida nazarda tutilgan majburiyatlarni bajarganligi yoki ularning qonun hujjatlarini buzganliklari to'g'risida ma'lumot berish majburiyatini belgilamaydi ().

Arbitraj amaliyoti shuni ko'rsatadiki, kompaniyaning tegishli tekshiruvi kontragentlarning yaxlitligini tekshirishda yordam berish uchun soliq idorasiga murojaat qilish faktidan dalolat beradi.

Inspektsiyaga murojaat qilish faktini qayd etish uchun so'rovni qabul qilinganligi to'g'risida tasdiqnoma bilan ro'yxatdan o'tgan pochta orqali yuborish kerak (sizda inventarizatsiya va qaytarilgan bildirishnomaning bitta nusxasi bo'ladi) yoki so'rovni soliq idorasiga shaxsan topshirishingiz kerak ( bu holda sizda qabul qilinganlik belgisi bilan so'rovning nusxasi bo'ladi).

Arbitraj ishlari

Federal Soliq xizmati veb-saytida "Qora ro'yxat"

Gap diskvalifikatsiya qilingan shaxslar reestri haqida bormoqda. Diskvalifikatsiya - bu jismoniy shaxsni muayyan huquqlardan, xususan, yuridik shaxsning ijroiya organida rahbarlik lavozimlarini egallash, direktorlar kengashi (kuzatuv kengashi) tarkibiga kirish va tadbirkorlik faoliyatini amalga oshirish huquqidan mahrum qilishdan iborat bo'lgan ma'muriy jazo. yuridik shaxsni boshqarish.

Qasddan yoki soxta bankrotlik, mulkiy yoki mulkiy majburiyatlarni yashirish, buxgalteriya hisobi va boshqa buxgalteriya hujjatlarini qalbakilashtirish va hokazolar diskvalifikatsiya uchun asos bo'lishi mumkin.

Rahbari diskvalifikatsiya qilingan kompaniyalar bilan hamkorlik qilmaslik uchun Federal Soliq xizmati veb-saytidagi maxsus xizmat orqali potentsial sherikni tekshirish kifoya. Qidiruv yuridik shaxs va OGRN nomi bilan amalga oshiriladi.

2018 yil oxiriga kelib Federal Soliq xizmati test rejimida "Shaffof biznes" xizmatini ishga tushirdi, undan soliq to'lovchi - tashkilot to'g'risida to'liq ma'lumot to'plash va tegishli tekshiruvdan o'tish uchun foydalanish mumkin.

Qidiruvga TIN, OGRN yoki kompaniya nomi haqidagi ma'lumotlarni kiritsangiz, quyidagi ma'lumotlar paydo bo'ladi:

• yuridik shaxsning davlat roʻyxatidan oʻtkazilgan sanasi va asosiy davlat roʻyxatidan oʻtkazish raqami, yuridik shaxsni tashkil etish usuli va roʻyxatdan oʻtkazuvchi organning nomi;
• tashkilotning soliq organida ro'yxatdan o'tganligi to'g'risidagi ma'lumotlar;
• yuridik shaxsning davlati;
• yuridik shaxsning manzili va ommaviy ro'yxatga olish manzili to'g'risidagi ma'lumotlar;
• OKVED;
• ustav kapitalining hajmi;
• kompaniya rahbari, boshqa ko'plab yuridik shaxslar faoliyatini boshqarish to'g'risida noto'g'ri ma'lumotlar;
• kichik va o'rta biznes toifasi.

Bo'limda ogohlantirish sifatida paydo bo'lishi mumkin bo'lgan uchburchak belgisiga e'tibor berishingiz kerak. Bu shuni anglatadiki, ma'lumotlar alohida e'tibor talab qiladi.

Hujjatlarni imzolagan shaxsning vakolatlari

Kontragentlarni tekshirishda Moliya vazirligi rahbarning (uning vakili) vakolatlarini tasdiqlovchi hujjatli dalillarni olishni tavsiya qiladi. Agar hujjatlar kompaniya vakili tomonidan imzolangan bo'lsa, u yoki bu shaxsga kompaniya nomidan hujjatlarni imzolash huquqini beruvchi kontragentdan ishonchnoma yoki boshqa hujjat olishingiz kerak.

Moliya vazirligi, shuningdek, soliq to'lovchilarga kontragent kompaniya rahbaridan shaxsini tasdiqlovchi hujjatlarni so'rashni tavsiya qiladi. Bu hujjatlarning vakolatli shaxs tomonidan imzolanganligini tasdiqlaydi. Bundan tashqari, kontragent yo'qolgan yoki o'g'irlangan pasportda ro'yxatdan o'tgan holatlar bo'lishi mumkin. Buni FMS veb-saytida bilib olishingiz mumkin.

Tranzaksiya ma'lumotlari

Bitim tuzishda shaxsiy aloqalarni tasdiqlash

Bitim tuzishda shaxsiy aloqaning yo'qligi soliq to'lovchining tegishli tekshiruv o'tkazmaganligini ko'rsatishi mumkin. Qarama-qarshi tomon bilan shartnoma tuzish holatlari bo'yicha to'plangan ma'lumotlar (muzokaralarda ishtirok etgan, tovarni kim sotgan va hokazo) buning aksini isbotlashga yordam beradi.

Tranzaksiya hujjatlarini tekshirish

Ushbu tartib nafaqat soliq organlarining da'volaridan, balki yuzaga kelishi mumkin bo'lgan huquqiy nizolardan ham qochish imkonini beradi.

• kontragentning hujjatlarida, xususan, schyot-fakturalarda ko'rsatilgan manzilni tekshirish;
• etkazib beruvchining hujjatlari mantiqiy qarama-qarshiliklar yo'qligiga va Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksiga va boshqa qonunlarga muvofiqligiga ishonch hosil qiling;
• bir shaxs nomidan turli xil imzolar qo'yilgan vaziyatni bartaraf etish uchun hujjatlardagi xodimlarning imzolarini solishtiring (Federal Soliq xizmati ularni soxta deb e'lon qilmasligi uchun bunday hujjatlarni chiqarib tashlash yaxshiroqdir).

Berilgan "filtrlar" ro'yxati to'liq emas. Qarama-qarshi tomonni tanlashda ehtiyot bo'lish va u haqida eng to'liq ma'lumotni olishning boshqa usullari mavjud.

Bitim tuzishda va kontragent bilan hamkorlik qilishda uning ishlarining holati to'g'risida to'g'ri ma'lumotga ega bo'lish tavsiya etiladi. Bu ko'plab muammolardan qochishga yordam beradi. Misol uchun, uning kompaniyasi tugatilgan yoki yo'qligini bilish zarar qilmaydi. Buni qilish juda oson - faqat qanday qilishni bilishingiz kerak.

San'atning 1-bandiga binoan. Fuqarolik Kodeksining 61-moddasiga binoan, yuridik shaxsning tugatilishi uning faoliyatini huquq va majburiyatlarni boshqa shaxslarga o'tkazmasdan tugatishga olib keladi.

Kompaniyaning tugatilganligini aniqlashning bir necha usullari mavjud. Buni qanday qilish kerak?

Birinchi usul

Federal soliq xizmatining rasmiy portaliga (egrul.nalog.ru) o'ting va ma'lumotlarni tekshiring. Shuni ta'kidlash kerakki, u erdagi ma'lumotlar yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan ko'chirma bilan solishtirganda biroz "qisqartirilgan" shaklda taqdim etilgan. Ammo agar korxona yopilgan bo'lsa, bu hujjatlashtiriladi. Siz ma'lumotdan bepul foydalanishingiz mumkin, uni qidirish uchun davlat boji to'lashingiz shart emas.

Ikkinchi usul

Yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan ko'chirma so'rash. So‘rovda yuridik shaxsning to‘liq nomi, uning manzili, asosiy davlat ro‘yxatidan o‘tkazish raqami, soliq to‘lovchining identifikatsiya raqami ko‘rsatilishi kerak. Agar kompaniya tugatilgan bo'lsa, siz buni darhol Yuridik shaxslarning yagona davlat reestrida ko'rasiz. Hukumatning 2002 yil 19 iyundagi 438-sonli qarorining 23-bandiga binoan har bir so'ralgan hujjatning narxi ikki yuz rublni tashkil qiladi. Murojaat manfaatdor shaxsdan olingan kundan boshlab besh kun ichida (kechiktirmasdan) beriladi. Agar ekstrakti zudlik bilan kerak bo'lsa, siz buning uchun ikki baravar ko'p pul to'lashingiz kerak bo'ladi. U bir ish kuni ichida chiqariladi.

Uchinchi usul

Bankrotlik to'g'risidagi ishning mavjudligi to'g'risidagi ma'lumotlarni Rossiya Federatsiyasi Oliy arbitraj sudi portalida (kad.arbitr.ru) ko'rishingiz mumkin. Korxona nomini, asosiy davlat ro'yxatga olish raqamini yoki soliq to'lovchining identifikatsiya raqamini kiritish orqali siz ushbu kompaniya ishtirok etgan (yoki bo'lgan) holatlar ro'yxatini ko'rishingiz mumkin bo'ladi. U da'vogar, javobgar yoki uchinchi shaxs sifatida ishtirok etishi mumkin. Agar "B" belgisi (bankrotlik to'g'risida) ish bo'lsa, sizni qiziqtirgan ob'ekt qaysi tomonda joylashganligini bilib olishingiz kerak. Agar u kreditor bo'lsa, bu yomon emas. Uning qilmishlariga shubha qilolmaysiz. Ammo agar u qarzdor bo'lsa, demak, u bankrotlik protsedurasidan o'tayotgan shaxsdir. Va bu siz uchun yomon.

E'tibor bering, barcha reklamalar, albatta, "Kommersant" nashrida chop etiladi. Ular ham elektron, ham qog'oz manbalarda mavjud. Ammo bu usul korxonaning yopilishi haqida emas, balki bankrotlik tartibi haqida bilish imkonini beradi. Agar kompaniya "halokat" bosqichida bo'lsa, siz bu haqda bilib olasiz. "Kommersant" nashri tufayli siz o'zingizni qiziqtirgan ob'ektning bankrotlik bosqichi haqida ham bilib olishingiz mumkin. Agar bu siz uchun muhim bo'lsa. Ammo aksariyat hollarda kompaniya yopiladimi yoki bankrot bo'ladimi, muhim emas. Axir, ikkala hodisa ham korxonadagi muammolarni ko'rsatadi. Bu moliyaviy, ma'muriy yoki boshqa asoratlar bo'lishi mumkin. Shuning uchun, potentsial sherik bilan biznes munosabatlariga kirishdan oldin (yoki hozirgi bilan aloqalarni o'rnatish), siz uning biznesining holatini bilib olishingiz kerak. Xususan, unga nisbatan bankrotlik to'g'risidagi ish yuritilmoqdami yoki yo'qmi.

To'rtinchi usul

VGR portaliga o'ting (www.vestnik-gosreg.ru/search/). Bu erda siz o'zingizni qiziqtirgan ob'ektga oid barcha nashrlarni ko'rishingiz mumkin. Masalan, kompaniya yaqinlashib kelayotgan tugatish to'g'risida xabarnoma topshirganmi yoki yo'qmi.

Yuqoridagi barcha usullardan foydalanish mutlaqo maqbuldir. Ularning har qandayidan foydalanib, siz kerakli ma'lumotlarni olish imkoniyatiga egasiz. Ushbu usullar orasidagi farq faqat ma'lumot olish usulida. E'tibor bering, kompaniyaning yopilishi yoki bankrotligi haqidagi ma'lumotlarni istalgan vaqtda bepul elektron manbadan olishingiz mumkin. Ammo bu faqat rasmiy hujjatlar bilan tasdiqlanmagan ma'lumotlar bo'ladi. Ammo faqat Federal Soliq xizmati tomonidan tasdiqlangan ko'chirma haqiqiy kuchga ega. Bu taqdim etilgan ma'lumotlarning to'g'riligining isbotidir.

Yuridik shaxslar reestridagi qidiruv tashkilotni INN va OGRN/OGRNIP/OKPO ning boshqa ma'lumotlari, korxona nomi, manzili, Rossiya Federatsiyasi sub'ekti bo'yicha topish imkonini beradi.

Shuni ta'kidlash kerakki, INN/OGRN/OGRNIP/OKPO tomonidan qidiruv "aniq" bo'lib, natijada darhol kerakli yuridik shaxsning kartasi bo'ladi.

"Bir qatorli" so'rovlar quyidagi kombinatsiyalar yordamida amalga oshiriladi: kompaniya manzili va to'liq nomi. menejer, kompaniya nomi va to'liq ismi. asoschisi, to'liq ismi asoschisi va tug'ilgan joyi, tashkilotning nomi va uning manzili, to'liq ismi. oldingi menejer va kompaniyaning oldingi manzili, ingliz tilidagi oldingi nomi va to'liq ismi. sobiq asoschisi.

Muhim voqealarni qidirish qoidalari

INN/OGRN tomonidan qidiruv natijalarida qidiruv tizimi ushbu yuridik shaxs tomonidan yuborilgan xabarlar ro'yxatini ko'rsatadi.

Tashkilot nomi bo'yicha qidirganingizda, ushbu qidiruv so'rovini o'z ichiga olgan xabarlar ro'yxatini olasiz. E'tibor bering, yuridik shaxslarning nomlari bir xil bo'lishi mumkin.

Siz xabarlarning to'liq matni bilan tanishishingiz va agar kerak bo'lsa, ushbu xabar bilan "Davlat ro'yxatidan o'tish byulleteni" jurnali sahifasining nusxasini buyurtma qilishingiz mumkin. Buyurtma berish uchun siz shaxsiy hisobingizga kirishingiz va veb-saytda ro'yxatdan o'tishingiz kerak.

Qarzdorning mol-mulkini qidirish qoidalari

Mulkni qidirish uchun qidiruv formasiga so'rov kiriting.

INN/OGRN/Name bo'yicha qidiruv natijalarida qidiruv tizimi qidiruv mezonlariga javob beradigan mulk ro'yxatini taqdim etadi. Yuridik shaxslarning nomlari bir xil bo'lishi yoki lot matnida bo'lishi mumkinligini unutmang.

Ko'char mulk garovini qidirish qoidalari

"Garov to'g'risida ma'lumot" qidiruv tizimi garov ta'minoti bazasida oxirigacha qidiruvni amalga oshiradi.

Qidiruv satriga so'rovni kiritishingiz kerak. Masalan:

• kalit so'z;
• Shirkat nomi;
• OGRN;
• ro'yxatga olish raqami (garovning paydo bo'lishi to'g'risidagi xabar) yoki uning bir qismi;
• shartnoma raqami (agar mavjud bo'lsa);
• pasport seriyasi va raqami (yoki boshqa shaxsni tasdiqlovchi hujjatning rekvizitlari);
• identifikator (avtomobilning VIN-kodi, identifikatsiya raqami, obligatsiyaning emissiya raqami).

Yakuniy qidiruvga qo'shimcha ravishda, ma'lum maydonlar bo'yicha qidirish mumkin - bildirishnomaning ro'yxatga olish raqami bo'yicha, garov predmeti bo'yicha, FNP dan farqli o'laroq, siz nafaqat qidirishingiz mumkin garovga oluvchi tomonidan, Biroq shu bilan birga garovga oluvchi tomonidan. Bundan tashqari, qidiruv natijalari sifatida ko'rsatiladigan afzalliklarga ega haqiqiy garovlar, shunday to'xtatilgan.

Shuningdek, ma'lumotni ma'lum parametrlar bo'yicha saralashingiz mumkin:

• Garov holati (har qanday/yaroqli/tugatilgan);
• Iqtisodiy faoliyat sub'ekti (jismoniy/yuridik shaxs/xorijiy yuridik shaxs);
• Hududlar (jismoniy shaxs ro'yxatdan o'tgan yoki haqiqatda istiqomat qiladigan Rossiya Federatsiyasi sub'ekti - shartnoma tarafi);
• Mulk turi (avtomobil/boshqa mulk/obligatsiyalar);

Vaqt davri bo'yicha:

• Xabarnomani ro'yxatdan o'tkazish sanasi;
• Shartnoma tuzilgan sana / obligatsiyani ro'yxatdan o'tkazish;
• Majburiyatni bajarish muddati;
• Jismoniy shaxsning tug'ilgan sanasi - shartnoma taraflari.

Bu xususiyat sizga eng qulay va aniq qidiruvni amalga oshirishga yordam beradi, bu ortiqcha ma'lumotlarni ko'rsatishdan saqlaydi.
Qidiruv satriga so'rovingizni kiriting va tugmani bosing "Topish".
Topilgan garov yozuvlari sonini ko'rsatadigan raqam ko'rsatiladi.
Qidiruv natijalari quyida xabarnomaning ro'yxatga olish raqami shaklida nom va qisqacha ma'lumot - ro'yxatga olish sanasi, garovga qo'yuvchi, garovga oluvchi va garov holati sifatida ko'rsatilgan.
Xabarnomaning ro'yxatga olish raqamini bosish orqali siz garov kartasiga yo'naltirilasiz, u erda siz garov haqida to'liq ma'lumot olasiz.

Patentlar haqidagi ma'lumotlarni qidirish qoidalari

Siz patentlar haqida sizni qiziqtirgan ma'lumotni patentning raqami yoki nomi, shuningdek to'liq ism bo'yicha topishingiz mumkin. patent egasi. Qidiruv natijasi materiallarda kiritilgan qiymatga mos keladigan barcha kartalar ro'yxati bo'ladi.

Tegishli Ariza sanasi yoki Ilova nashr etilgan sana variantini tanlab, qidiruv natijalarini sana bo'yicha cheklashingiz mumkin.

"Qidiruv imkoniyatlari" blokida siz qiziqtirgan patent ma'lumotlar bazalarini tekshirish orqali tanlashingiz mumkin. Bunday holda, qidiruv faqat ular tomonidan amalga oshiriladi.

Yaroqsiz pasportlarni qidirish qoidalari

Rossiya Federatsiyasi fuqarosining pasportini tekshirish uchun qidiruv shaklida hujjatning seriyasi va raqamini o'z ichiga olgan so'rovni kiriting.

Ommaviy axborot vositalarida yangiliklar haqida ma'lumot qidirish qoidalari

1. Savolingiz bo'yicha so'rov tuzing. Iltimos, shuni yodda tutingki, qidiruv to'liq matnli va tuzilgan bo'lib, bu sizga katta hajmdagi ma'lumotlarni qamrab olish va sizni qiziqtirgan asosiy narsalarni ajratib ko'rsatish imkonini beradi.

2. Qidiruv so'rovingizni to'g'ri yozishingiz kerakligini unutmang. Taqdim etilgan ma'lumotlarning sifati bunga bog'liq.

3. "Topish" tugmasini bosing, shundan so'ng so'rovingizga mos keladigan barcha ma'lumotlar ko'rsatiladi.

4. Manba turlari yoki sanalari haqida tushuntirish kerak bo'lsa, kengaytirilgan qidiruv funksiyalaridan foydalaning. Buni amalga oshirish uchun "Filtr" tugmasini bosing, bu erda qidiruv so'rovini toraytirish uchun barcha imkoniyatlar ko'rsatiladi.

Emitent fayllarini qidirish qoidalari

Emitentlar tomonidan oshkor qilingan fayllarni qidirish uchun qidiruv formasiga ixtiyoriy qatorni kiriting.

Ijro protsessi uchun qidiruv qoidalari

Qidiruv satriga quyidagi ma’lumotlarni kiritish orqali ijro protsesslari bo‘yicha sizni qiziqtirgan ma’lumotlarni topishingiz mumkin:

• Tashkilot nomi (ishlab chiqarish ishtirokchisi)
• Tashkilotning manzili (ishlab chiqarish ishtirokchisi)
• Majburiy ishlarning soni
• Ijro hujjatining raqami
• Sud ijrochisi bo'limining nomi

Qidiruv natijasi materiallarda kiritilgan qiymatga mos keladigan barcha kartalar ro'yxati bo'ladi.

Qidiruv natijalarini sana bo'yicha va yuqoridagi parametrlar bo'yicha "Qidiruv parametrlari" blokida mos variantni tanlash orqali cheklashingiz mumkin. Bunday holda, qidiruv faqat ular tomonidan amalga oshiriladi.

E'lon qilingan bankrotlik haqidagi ma'lumotlarni qidirish qoidalari

Qidiruv tizimining ushbu bo'limida siz 2004 yildan beri bankrotlik haqida ma'lumot olishingiz mumkin.

Sizga qulay bo'lishi uchun bir nechta qidiruv variantlari mavjud: ish raqami bo'yicha, arbitraj menejeri bo'yicha, SRO tomonidan, qarzdor va tashkilotchi tomonidan.

Qidiruvni boshlashdan oldin, qiziqish parametrini tanlang (masalan, arbitraj menejeri) va qidiruv so'rovini kiriting (masalan, "Ivanov Aleksandr Nikolaevich"). Qidiruv natijalarida siz ushbu arbitraj menejeri tomonidan yuborilgan barcha xabarlarni ko'rasiz.

Agar siz arbitraj menejerining ismini va otasining ismini eslay olmasangiz, siz faqat familiyani kiritishingiz mumkin, qidiruv tizimi ushbu familiyaga ega bo'lgan barcha AUlarning ro'yxatini, ular qaysi SROga tegishli ekanligini va asosiy ma'lumotlarni ko'rsatadi (TIN, ro'yxatga olish raqami), agar mavjud bo'lsa.

Agar siz SRO variantini tanlasangiz va tashkilot nomini kiritsangiz, birinchi qidiruv natijasi manzili, asosiy ma'lumotlari (OGRN, INN) va ro'yxatga olish raqami bilan kerakli tashkilot bo'ladi. Quyida SROga kiritilgan avtonom tashkilotlar ro'yxati ko'rsatiladi.

Agar siz "Qarzdor" yoki "Tashkilotchi" bo'yicha qidirsangiz, qidiruv natijalari qidiruv parametri bilan bankrotlik haqidagi ma'lumotlarni o'z ichiga olgan qisqa xabar matnini ko'rsatadi.

Ishonchnomalarni bekor qilish to'g'risidagi ma'lumotlarni qidirish qoidalari

Ishonchnomani bekor qilish haqida sizni qiziqtirgan nashrni quyidagi parametrlar yordamida topishingiz mumkin:

• INN/OGRN/Tashkilot nomi/To'liq nomi. asosiy/to'liq ism ishning ishtirokchisi/to'liq ismi vakolatli shaxs / to'liq ism notarius / to'liq ism notarius vazifasini bajaruvchi;
• Nashr sodir bo'lishi mumkin bo'lgan vaqt oralig'i.

Hakamlik sudining qarorlari asosida qidiruv qoidalari

Hozirda bizning ma'lumotlar bazasida ko'proq (agar !empty($ms_counters))($ms_counters.total_arbitrage_cases)(/if) holatlar va boshqalar 50 000 000 holatlarga tegishli hujjatlar.

Arbitraj sudlaridagi ishlar bo'yicha sizni qiziqtirgan ma'lumotlarni quyidagi parametrlar yordamida topishingiz mumkin:

Ish raqami
Ushbu parametrni qidirishda qidiruv natijasi hakamlik sudining qarori bo'ladi. Ushbu turdagi qidiruv eng aniq hisoblanadi, chunki ikkita turli holatni bir xil raqam ostida sanab bo'lmaydi.

Ishda ishtirokchining ismi yoki to'liq ismi
Ushbu parametr yordamida so'rov o'tkazilganda, qidiruv natijasi kiritilgan so'rovga mos keladigan materiallarda topilgan barcha holatlar ro'yxati bo'ladi. Iltimos, ism yoki to'liq ismga e'tibor bering. Ish ishtirokchisi mutlaqo aniq ko'rsatkichlar emas, chunki ular ism yoki to'liq ismga mos kelishi mumkin. boshqa ishning ishtirokchisi.

Sudning nomi
Ushbu parametrni so'rashda qidiruv natijasi ushbu hakamlik sudining barcha qarorlari ro'yxati bo'ladi.

Hakamning ismi
Ushbu parametr yordamida so'rov o'tkazilganda, qidiruv natijasi kiritilgan so'rovga mos keladigan materiallarda topilgan barcha holatlar ro'yxati bo'ladi. Shuni ta'kidlash kerakki, to'liq ism. sudyalar mutlaqo aniq ko'rsatkich emas, chunki bitta sudya turli xil hakamlik ishlarini olib borishi mumkin.

So'rov bo'yicha topilgan holatlar quyidagi ma'lumotlarni o'z ichiga oladi:

• ish raqami;
• ishning sanasi;
• ishning ishtirokchilari;
• so'nggi voqea haqida qisqacha ma'lumot;
• sud bayonoti.

Qidiruv qoidalari

Qanday ma'lumotlarni kiritish mumkin:

Yuridik shaxslar reestridagi qidiruv identifikatorlar (TIN/OGRN/OGRNIP/OKPO), korxona nomi, manzili, Rossiya Federatsiyasi sub'ekti bo'yicha tashkilotni topishga imkon beradi.

Jismoniy shaxslarni qidirish to'liq ism bo'yicha amalga oshiriladi. asoschi/menejer, tug‘ilgan joyi.

Qidiruv natijalari:

Shuni ta'kidlash kerakki, identifikatorlar bo'yicha qidiruv "aniq" bo'lib, natijada kerakli yuridik shaxsning kartasi bo'ladi.

Kompaniya nomi, manzili, to'liq ismi bo'yicha so'rov yuborilganda. asoschi/menejer, qidiruv natijasi kiritilgan qiymat uchun moslik topilgan tashkilot kartalari ro'yxati bo'ladi.

Qo'shimcha:

Yuridik shaxslarning ushbu reestridagi tafsilotlar bo'yicha so'rovlarni qidirishdan tashqari, siz "bir qatorli qidiruv" ni amalga oshirishingiz mumkin. Masalan, to'liq ismingizni kiritganda. menejer va kompaniya nomi, qidiruv faqat ushbu ikki qiymat mavjud bo'lgan kartalarga asoslanadi. Qiymatlarning kombinatsiyasi qidiruv tizimi natijalarining dolzarbligini oshiradi (kiritilgan so'rovning unga javob bilan yuqori muvofiqligi), bu sizga kerakli kompaniya yoki shaxsni tezda topish imkonini beradi.

Qanday ma'lumotlarni kiritish mumkin:

Qidiruv natijalari:

Identifikatorlar bo'yicha qidiruv natijalarida qidiruv tizimi ushbu yuridik shaxs tomonidan yuborilgan xabarlar ro'yxatini ko'rsatadi.

Tashkilot nomi bo'yicha qidirganingizda, ushbu qidiruv so'rovini o'z ichiga olgan xabarlar ro'yxatini olasiz. E'tibor bering, yuridik shaxslarning nomlari bir xil bo'lishi mumkin.

Qo'shimcha:

Siz xabarlarning to'liq matni bilan tanishishingiz va agar kerak bo'lsa, ushbu xabar bilan "Davlat ro'yxatidan o'tish byulleteni" jurnali sahifasining nusxasini buyurtma qilishingiz mumkin. Buyurtma berish uchun siz shaxsiy hisobingizga kirishingiz / veb-saytda ro'yxatdan o'tishingiz kerak.

Qanday ma'lumotlarni kiritish mumkin:

INN/OGRN/Tashkilot nomi/To'liq nomi. vakil, ishda ishtirok etuvchi, ishonchli vakil, notarius;

Qidiruv natijalari:

Qidiruv natijasi "Kommersant" gazetasida e'lon qilingan, so'rovda foydalanilgan har qanday parametrni o'z ichiga olgan ishonchnomani bekor qilish haqidagi xabarning to'liq matni bo'ladi.

Qo'shimcha:

Siz nashr qilish mumkin bo'lgan vaqt oralig'ini belgilashingiz mumkin.

Qanday ma'lumotlarni kiritish mumkin:

Bir nechta qidiruv parametrlari mavjud: ish raqami, hakamlik boshqaruvchisi, SRO, qarzdor va tashkilotchi bo'yicha.

Qidiruv natijalari:

• arbitraj boshqaruvchisi tomonidan taqdim etilgan xabarlar;
• SRO va identifikatorlarni (TIN, ro'yxatga olish raqami) ko'rsatadigan barcha arbitraj menejerlarining ro'yxati;
• manzili va identifikatorlari bilan kerakli tashkilot. Quyida SROga kiritilgan arbitraj menejerlarining ro'yxati ko'rsatiladi;
• zarur parametr bilan bankrotlik haqidagi ma'lumotlarni o'z ichiga olgan qisqa xabar matni.

Qo'shimcha:

Qidiruv natijalarini kerakli vaqtni tanlash orqali cheklashingiz mumkin (masalan, 2012 yil 1 noyabr - 2012 yil 1 dekabr). Bu belgilangan vaqt oralig'ida barcha e'lon qilingan bankrotlik ma'lumotlarini ko'rsatadi.

Qanday ma'lumotlarni kiritish mumkin:

Ishning raqami, sudning nomi, to'liq ismi. ishda ishtirok etuvchi yoki sudya.

Qidiruv natijalari:

• hakamlik sudining ajrimi;
• kiritilgan so'rovga mos keladigan materiallarda arbitraj ishlarining ro'yxati;
• hakamlik sudining qarorlari ro'yxati;
• kiritilgan so'rov uchun materiallarida moslik topilgan holatlar ro'yxati.

Qo'shimcha:

Qulayroq qidirish uchun bo'limda ishning ro'yxatdan o'tgan sanasi bo'yicha filtr mavjud bo'lib, u qidiruv natijalarini ko'rsatish imkonini beradi.

Kirish QQSni chegirib tashlash va tranzaksiya xarajatlarini tan olishdan bosh tortishning asosiy ulushi vijdonsiz kontragentlar (NC) tufaylidir. Kelajakdagi biznes sherigi, ayniqsa yirik bitim uchun etarli darajada tekshirilmaganligi nafaqat shartnoma bo'yicha majburiyatlarni bajarmaslik xavfini, balki nazorat qiluvchi organlarning foyda bo'yicha e'lon qilingan chegirmalar va xarajatlar bo'yicha da'volarini ham keltirib chiqarishi mumkin. Siz sherigingizni har tomonlama sinchkovlik bilan tekshirish orqali o'zingizni himoya qilishingiz mumkin. Ayni paytda ularning soni 17 dan oshdi.

 

Deyarli har bir kompaniya hayotida kamida bir marta vijdonsiz kontragent tufayli qo'shilgan qiymat solig'ini ushlab qolish va foyda bo'yicha xarajatlarni tan olishdan bosh tortish bilan duch kelgan. Soliq organlari bunday shaxslar bilan operatsiyalarni shubhali, xarajatlar tasdiqlanmagan va oshirilgan, soliq imtiyozlarini asossiz deb tan oladi. Bitim yakunida ishonchli va haqiqiy bo'lib ko'ringan hamkor keyinchalik soliq organlari tomonidan "kechalari uchadigan" yoki "tranzit kompaniyasi" sifatida tan olinadi. O'rtacha savol tug'iladi: muhim operatsiyadan oldin kontragentni qanday tekshirish va soliq organiga ehtiyotkorlik va ehtiyotkorona munosabatda bo'lganligini isbotlash. 5 guruhga bo'lish mumkin bo'lgan bir necha usullar mavjud:

• Elektron tekshirish xizmatlari (FTS, FAS, FMS FSSP, RNP va boshqalar);
• Davlat organlariga (soliq inspektsiyalariga) so'rovlar;
• Tranzaksiya hamkoridan hujjatlar to'plamini taqdim etish;
• Kontragent (uning vakili) bilan shaxsiy uchrashuv
• Ushbu yetkazib beruvchi/pudratchi/ijrochi/sotuvchi bilan hamkorlik qilgan kompaniyalar va yakka tartibdagi tadbirkorlar so'rovi;
• Kompaniya/yakka tartibdagi tadbirkor veb-saytini o'rganish va u haqida Internetda sharhlar

Tasdiqlanmagan hamkor bilan hamkorlik qilishda tashkilot uchun qanday xavflar bor?

• Moddiy yo'qotishlar, buzilgan bitimlar, obro'ga putur etkazdi
• QQSni ushlab qolishni rad etish (kamaytirish);
• Qo'shilgan qiymat solig'ining qo'shimcha to'lovi;
• Xarajatlarni foyda solig'i bo'yicha asosli deb tan olishni va bahsli shaxs uchun soliq solinadigan bazani kamaytirishni rad etish;
• Qo'shimcha daromad solig'i (IP);
• QQS, NP to'lamaganlik uchun soliq javobgarligiga tortish;
• Jarima va jarimalarni hisoblash
• Mahalliy soliq tekshiruvini tayinlash (VNP)

Shubhali kompaniya (tadbirkor) bilan o'zaro munosabatlar YaIMni tayinlash uchun asos bo'lishi mumkin. Ushbu huquq nazorat qiluvchi organlarga joylardagi tekshiruvlarni o'tkazish kontseptsiyasining 12-bandida berilgan:

Ushbu band soliq to'lashdan bo'yin tovlash va soliqlarni minimallashtirish sxemalaridan foydalanishni nazarda tutadi. "Shell kompaniyalari" dan foydalanish ana shunday sxemalardan biridir. U QQS va foyda bo‘yicha soliq yukini kamaytirish, qo‘shilgan qiymat solig‘ini byudjetdan noqonuniy qoplash, foyda bo‘yicha xarajatlarni asossiz tan olishdan iborat. Shu sababli, soliq organlari tomonidan vijdonsiz, "uchib ketadigan" kompaniyalar deb tan olinmagan kompaniyalar (IP) bilan o'zaro hamkorlik soliq to'lovchini joyida tekshirish bilan tahdid qiladi. Nazorat qiluvchi organlarga ushbu vaziyatda rahbarlik qiladigan asosiy hujjat FAS Plenumining 53-sonli qarori bo'lib, u insonning ehtiyotkorlik va ehtiyotkor bo'lishining asosiy mezonlarini belgilaydi (DIO).

Shuni ta'kidlash kerakki, hozirda aniq harakatlar ro'yxati yo'q, ularning bajarilishi DOIO namoyon bo'lishining aniq tasdig'i bo'ladi. Agar quyida sanab o'tilgan barcha tekshirish usullari amalga oshirilgan bo'lsa ham, soliq organi kontragentni insofsiz va soliq imtiyozini asossiz deb tan olishi mumkin.

Sababi, hozirgi vaqtda soliq to'lovchilar davlat organlariga berilgan huquqlarga ega emaslar, xususan: bahsli kontragentlarning rahbarlari va ta'sischilaridan so'roq qilish, ro'yxatdan o'tgan joydagi banklar va inspektsiyalarga so'rovlar qilish, hujjatlarni talab qilish va boshqalar. Ammo savdo hamkorini tekshirish uchun barcha mumkin bo'lgan usullardan foydalanish salbiy oqibatlar xavfidan himoyalanish ehtimoli ko'proq.

Kontragentni tekshirish uchun elektron resurslar

Rasmiy davlat organlarining Internet saytlaridan foydalanib, siz bo'lajak biznes sherigi to'g'risida asosiy ma'lumotlarni olishingiz, yuridik shaxs bankrotlik bosqichida yoki yo'qligini, yuridik shaxslarning yagona davlat reestriga o'zgartirishlar kiritishingiz, kompaniyaning asosiy mansabdor shaxslarida diskvalifikatsiya qilingan, yuridik shaxsning asosiy ma'lumotlarining to'g'riligini tekshirish va boshqalar.

Federal soliq xizmati veb-sayti

Shuni ta'kidlash kerakki, diskvalifikatsiya qilingan shaxs kompaniya nomidan hujjatlarni imzolash huquqiga ega emas, shuning uchun yirik bitimlar tuzishda ushbu qidiruvdan foydalanish tavsiya etiladi.

Agar kontragent ro'yxatdan o'tish manzilida bo'lmasa, bu ko'pincha soliq to'lovchining insofsizligining yana bir belgisi bo'lib, tekshirish paytida soliq organlari tomonidan ko'rsatilgan.

Tashkilotning da'vogar yoki javobgar ekanligini arbitraj ishlarining fayliga murojaat qilish orqali bilib olishingiz mumkin.

Internet-resurslardan foydalangan holda ma'lumotlarni tekshirishda soliq organlari tomonidan da'vo qilingan taqdirda DOIO faktini tasdiqlash uchun cheklarning skrinshotlarini saqlash kerak.

Yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan ko'chirma olish

Shartnomalar tuzishdan oldin tashkilotning huquqiy layoqatini tekshirishning asosiy usullaridan biri bu davlat reestridan ko'chirma olishdir. Ushbu harakatning bajarilishi, hatto boshqa dalillar bo'lmasa ham, biznes sherigini tanlashda DOIning namoyon bo'lish faktini tasdiqlash uchun asos bo'lib xizmat qilishi mumkin. Yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan ko'chirma olishning ikki yo'li mavjud:

• Soliq organi orqali;
• Federal Soliq xizmati veb-saytida elektron so'rov orqali

Ko'chirmani qog'oz ko'rinishida olish uchun siz uni taqdim etish xizmatlari uchun quyidagi miqdorda to'lashingiz kerak:

• 200 rub. - qabul qilish muddati soliq organiga so'rov kelib tushgan paytdan boshlab besh kun;
• 400 rub. - qabul qilish muddati 1 kun bo'lgan shoshilinch bayonot.

Shuningdek, ushbu ko'chirma uchun so'rov yuborishingiz kerak. U har qanday shaklda tuzilgan. Unda tashkilotingiz va kontragentingiz nomi, INN, OGRN, arizachining pochta (elektron) manzili va telefon raqami ko'rsatilishi kerak.

Elektron ko'chirma olish uchun sizda soliq to'lovchining shaxsiy hisob raqami bo'lishi yoki Federal Soliq xizmati veb-saytida ro'yxatdan o'tgan bo'lishingiz kerak.

Elektron bayonot bepul taqdim etiladi, elektron imzoga ega va qog'ozga tengdir.

Kelajakdagi hamkordan hujjatlar to'plamini olish

Biznes sherigini tanlashda yaxshi niyat va ehtiyotkorlik belgisi, siz ikkinchisidan kerakli hujjatlar to'plamini so'raganligingiz bo'ladi, jumladan:

• Nizom;
• davlat ro'yxatidan o'tkazilganligi to'g'risidagi guvohnoma;
• soliq organida ro'yxatdan o'tganlik to'g'risidagi guvohnoma;
• Yuridik shaxsning rahbarini saylash (tayinlash) to'g'risidagi qaror;
• Litsenziya yoki ishning ayrim turlariga ruxsatnoma (SRO)

Siz litsenziyani ish turiga mos keladigan veb-saytda tekshirishingiz mumkin. SRO sertifikati ma'lumotlarining haqiqiyligi o'z-o'zini tartibga soluvchi tashkilotning veb-saytida, shuningdek SRO a'zolari reestridan ko'chirma so'rash orqali.

Shuni ta'kidlash kerakki, ushbu hujjatlar nafaqat shartnomalar tuzish vaqtida, balki xarajatlarni tan olish sanasida ham amal qilishi kerak.

• Ishonchnomasiz harakat qilish huquqiga ega bo'lgan shaxslarning vakolatlarini tasdiqlovchi hujjatlar.

Bunday hujjatlar quyidagilardir: bunday shaxsning pasporti nusxasi, ishga qabul qilish to'g'risidagi buyruq nusxasi, muassislarning umumiy yig'ilishi bayonnomasi nusxasi, bank kartasi nusxasi, ishonchnoma, agar bunday shaxs bo'lsa. tashkilot rahbari emas.

Nusxalari tegishli shaxsning muhri va imzosi bilan tasdiqlangan bo‘lishi kerak.

Shuningdek, pasportingiz va bank kartangizdagi imzolarni solishtirish tavsiya etiladi.

FMS veb-saytida shaxsingizni tasdiqlovchi hujjatning haqiqiyligini tekshirishingiz mumkin.

Shuningdek, tashkilotdan qo'shimcha so'rov yuborishingiz mumkin:

• Byudjet bilan hisob-kitoblar holati to'g'risidagi ma'lumotnoma;
• Ushbu yuridik shaxs bilan hamkorlik qiluvchi kompaniyalarning tavsiyanomalari;
• Asosiy vositalarning qiymati va miqdori to'g'risidagi guvohnoma;
• Mehnat resurslarining mavjudligi to'g'risida;
• Balans va daromadlar to'g'risidagi hisobot
• Biznes hamkor veb-sayti va u haqida sharhlar
• Shuningdek, kompaniyaning veb-saytini, agar unda TIN va sertifikat raqamlari bo'lsa, diqqat bilan o'rganib chiqish va ularni ataylab olingan hujjatlar bilan taqqoslash kerak. Shuningdek, Internetdagi tashkilot haqidagi sharhlarni diqqat bilan tekshirish kerak.

Bosh direktor bilan shaxsiy uchrashuv

Bitim yoki yirik shartnoma tuzishdan oldin direktor yoki menejer bilan shaxsan uchrashish yaxshiroqdir. Ko'pincha "sirtdan" va pochta orqali amalga oshirilgan operatsiyalar soliq organlarida shubha uyg'otadi va qoida tariqasida oqlanadi.

Xulosa qilib shuni ta'kidlash kerakki, kontragentning yuqoridagi barcha tekshiruvlari, hatto to'liq bo'lsa ham, tashkilot vijdonli soliq to'lovchi bo'lishini 100% tasdiqlay olmaydi, ammo ular DOIning namoyon bo'lishi faktini tasdiqlashga yordam beradi. shartnoma tarafini tanlashda. Qoidaga ko'ra, soliq organlari bahsli yuridik shaxs uchun xarajatlarni ushlab qolish va tan olishdan bosh tortgan taqdirda ham, sudlar DIOni ko'rsatganligini tasdiqlovchi hujjatlarga ega bo'lsa, halol soliq to'lovchilar tomonida.

Yuridik shaxslarni tekshirishning ushbu va boshqa usullari bilan quyidagi videoda tanishishingiz mumkin:

Yuqoridagilarni umumlashtirish uchun biz kelajakdagi sherikning ishonchliligini tekshirish usullari haqida qisqacha fikr yuritamiz:

• Internet-resurslar orqali (Federal Soliq xizmati, Federal Migratsiya Xizmati, FAS, FSSP veb-sayti, vijdonsiz etkazib beruvchilar reestri va yuridik shaxslarning faoliyati faktlari to'g'risidagi ma'lumotlar);
• Hujjatlar to'plamini so'rash;
• Davlat reestridan ko'chirma olish;
• Kompaniya veb-saytini va sharhlarini tekshirish;
• Tashkilot rahbari bilan shaxsiy uchrashuv

Yangi sherik chegirmalar va xarajatlar bilan aldamasligini ta'minlash uchun undan tekshirish uchun hujjatlar ro'yxatini to'g'ri so'rash kerak. Kontragentdan nimani va qanday so'rash kerak, maqolani o'qing. Shartnoma tuzishdan oldin kontragentdan qanday hujjatlar talab qilinishi kerak?

Soliqlar, ularni hisoblash yoki QQS chegirmalari bilan bog'liq muammolarni oldini olish uchun siz ishlayotgan kontragentlarni tekshirishingiz kerak. Shu maqsadda tekshirish uchun zarur bo'lgan deyarli barcha ma'lumotlarni o'z ichiga olgan bir nechta xizmatlar (davlat va nafaqat) yaratilgan.

Vijdonsiz pudratchilar bilan ishlashda inspektor qaror asosida soliq to'lovchiga qo'shimcha to'langan pulni qaytarishni rad etishga haqli.

Federal Soliq xizmati ushbu ma'lumotlarni o'z veb-saytida joylashtiradi. Ma'lumotlarga kirish bepul bo'ladi.

ROSSIYA FEDERATSIYASI OLIY ARBITRAJ SUDI PREZIDIMUMI

Rossiya Federatsiyasi Oliy arbitraj sudi Prezidiumi tarkibiga quyidagilar kiradi:

raislik qiluvchi - Rossiya Federatsiyasi Oliy arbitraj sudi raisi A.A.Ivanov;

Prezidium a'zolari: Andreeva T.K., Babkina A.I., Valyavina E.Yu., Vitryanskiy V.V., Vyshnyak N.G., Zavyalova T.V., Isaycheva V.N., Kozlova O.A., Pershutova A.G., Sarbasha S.F.V., Yu.S.V. -

yakka tartibdagi tadbirkor Aleksandr Aleksandrovich Yakubovskiyning Kemerovo viloyati Arbitraj sudining 2007 yil 29 oktyabrdagi A27-5203/2007-2-sonli ishi bo'yicha apellyatsiya sudining qarorini nazorat tartibida ko'rib chiqish to'g'risidagi arizasini ko'rib chiqdi. G'arbiy Sibir okrugining Federal arbitraj sudi 2008 yil 20 fevraldagi xuddi shu ish bo'yicha.

Uchrashuvda 11-sonli Federal soliq xizmatining Kemerovo viloyati bo'yicha tumanlararo inspektsiyasi vakillari - Bastrykina L.I., Inshina Ts.K., Utkina V.M.

Sudya T.V.Zavyalovaning ma’ruzasini eshitib, muhokama qildi. ishda ishtirok etayotgan shaxs vakillarining tushuntirishlari bo‘yicha Rayosat quyidagilarni belgilaydi.

Kemerovo viloyati bo'yicha 11-sonli Federal soliq xizmatining tumanlararo inspektsiyasi (bundan buyon matnda tekshirish deb yuritiladi) tadbirkor A.A.Yakubovskiy tomonidan muvofiqlikni joyida soliq tekshiruvi natijalariga ko'ra. (keyingi o'rinlarda - tadbirkor) 01.01.2005 dan 31.12.2005 yilgacha bo'lgan davr uchun soliq qonunchiligi talablari 2007 yil 21-sonli N 16-12-27/25-sonli Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 122-moddasi 1-bandiga binoan soliq javobgarligiga tortish to'g'risida qaror qabul qildi. Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksi (keyingi o'rinlarda - Kodeks), shuningdek, qo'shimcha shaxsiy daromad solig'i, yagona ijtimoiy soliq va qo'shilgan qiymat solig'i hisoblangan va kechiktirilgan to'lov uchun jarimalar hisoblangan.

Tadbirkor Kemerovo viloyati arbitraj sudiga inspeksiyaning 121 760 rubl miqdorida soliqlarni qo'shimcha hisoblash, tegishli jarimalarni hisoblash va 24 352 rubl miqdorida jarima undirish to'g'risidagi qarorini bekor qilish to'g'risidagi ariza bilan murojaat qildi (aniqlashtirishni hisobga olgan holda). Rossiya Federatsiyasi Arbitraj protsessual kodeksining 49-moddasida belgilangan tartibda nizo predmeti).

Tekshiruvning bahsli qism bo'yicha qaror qabul qilishiga uning tadbirkor tomonidan qo'shilgan qiymat solig'i bo'yicha chegirma olish huquqini asoslash uchun taqdim etgan schyot-fakturalarining ishonchsizligi to'g'risidagi xulosalari asos bo'lib xizmat qildi. shaxsiy daromad solig'i va yagona ijtimoiy soliq hujjatlashtirilgan deb hisoblanishi mumkin emas.

Birinchi instantsiya sudining 2007 yil 27 avgustdagi hal qiluv qarori bilan tadbirkorning da'vosi qanoatlantirildi.

Sud quyidagilarni aniqladi: tadbirkor tovarlarni sotish bo'yicha aylanmalar bo'yicha byudjetga qo'shilgan qiymat solig'ini to'lashni nazarda tutuvchi xo'jalik operatsiyalarini amalda amalga oshirish faktini va shuning uchun tegishli soliq chegirmasi huquqini tasdiqladi va uning xarajatlarini tan oldi. jismoniy shaxslardan olinadigan daromad solig'i va yagona ijtimoiy soliqni hisoblash maqsadida ularni hisobga olish uchun asos bo'lgan hujjatlashtirilgan va asoslantirilgan "VMT" kompaniyasi (keyingi o'rinlarda - "VMT" jamiyati) ma'suliyati cheklangan jamiyatdan tovarlarni sotib olish uchun.

Apellyatsiya instantsiyasining 2007 yil 29 oktyabrdagi hal qiluv qarori bilan birinchi instantsiya sudining hal qiluv qarori bekor qilinib, ko‘rsatilgan da’vo qanoatlantirilmagan.

G'arbiy Sibir okrugining Federal arbitraj sudi 2008 yil 20 fevraldagi qarori bilan apellyatsiya sudining qarorini o'zgarishsiz qoldirdi.

Apellyatsiya va kassatsiya sudlari tadbirkorning kontragenti - VMT kompaniyasi Tomsk shahri bo'yicha Federal Soliq xizmati inspektsiyasida soliq maqsadlarida ro'yxatdan o'tmaganligi va yuridik shaxslarning yagona davlat reestrida ro'yxatdan o'tmaganligidan kelib chiqqan. birlamchi buxgalteriya hujjatlari mavjud bo'lmagan yuridik shaxs tomonidan berilgan va bu tadbirkorni shaxsiy daromad solig'i va yagona ijtimoiy soliqni hisoblashda qilgan xarajatlarini qabul qilish huquqidan, shuningdek qo'shilgan qiymat solig'i bo'yicha soliq chegirmalarini talab qilish imkoniyatidan mahrum qiladi. .

Rossiya Federatsiyasi Oliy arbitraj sudiga apellyatsiya va kassatsiya sudlarining ushbu qarorlarini nazorat tartibida ko'rib chiqish uchun berilgan arizada tadbirkor sudlar tomonidan moddiy huquqni buzganligini ko'rsatib, ularni bekor qilishni so'raydi.

Inspeksiya arizaga javobida ko‘rsatilgan sud hujjatlari soliq qonunchiligiga muvofiqligi sababli o‘zgarishsiz qoldirishni so‘raydi.

Murojaatda ko‘rsatilgan vajlarning asosliligini, unga berilgan javobni va inspeksiya vakillarining majlisda qatnashgan nutqlarini tekshirib, Rayosat shikoyat qilingan sud hujjatlari quyidagi sabablarga ko‘ra o‘zgarishsiz qolishi kerak, deb hisoblaydi.

Kodeksning 227-moddasi 1-bandi 1-kichik bandiga asosan amaldagi qonun hujjatlarida belgilangan tartibda ro‘yxatga olingan va yuridik shaxs tashkil etmasdan tadbirkorlik faoliyatini amalga oshiruvchi jismoniy shaxslar bunday faoliyatdan olingan daromadlar summasidan soliqni hisoblab chiqadilar va to‘laydilar.

Kodeksning 210-moddasiga ko‘ra, jismoniy shaxslardan olinadigan daromad solig‘i bo‘yicha soliq solinadigan bazani belgilashda soliq to‘lovchining naqd pulda ham, naturada ham olgan barcha daromadlari yoki tasarruf etish huquqiga ega bo‘lgan daromadlari, shuningdek soliq to‘lovchining daromadlari hisoblanadi. moddiy manfaatlar shakli, hisobga olinadi. Kodeksning 218 - 221-moddalarida nazarda tutilgan soliq chegirmalari summasiga kamaytirilgan soliq solinadigan daromadning puldagi ifodasi soliq solinadigan baza sifatida belgilanadi.

Kodeksning 221-moddasiga ko'ra, jismoniy shaxslardan olinadigan daromad solig'i bo'yicha soliq solinadigan bazani hisoblashda Kodeksning 227-moddasi 1-bandida ko'rsatilgan soliq to'lovchilar kasbiy soliq imtiyozlarini olish huquqiga ega - ular haqiqatda qilgan xarajatlari va. hujjatlashtirilgan, daromad olish bilan bevosita bog'liq. Chegirmaga qabul qilingan xarajatlar tarkibi soliq to'lovchi tomonidan Kodeksning "Tashkiliy daromad solig'i" bobida belgilangan soliq maqsadlari uchun xarajatlarni aniqlash tartibiga o'xshash tarzda mustaqil ravishda belgilanadi.

Kodeksning 236-moddasiga muvofiq, soliq to'lovchilar - yakka tartibdagi tadbirkorlar uchun yagona ijtimoiy soliqni soliqqa tortish ob'ekti tadbirkorlik yoki boshqa kasbiy faoliyatdan olingan daromadlar, ularni olish bilan bog'liq xarajatlar chegirilgan holda tan olinadi.

Ushbu soliq to'lovchilarning soliq solinadigan bazasi soliq davrida tadbirkorlik yoki boshqa kasbiy faoliyatdan olgan daromadlari summasi, ularni olish bilan bog'liq xarajatlarni hisobga olmaganda aniqlanadi. Bunda chegirmaga qabul qilingan xarajatlar tarkibi daromad solig‘i to‘lovchilar uchun belgilangan xarajatlar tarkibini aniqlash tartibiga o‘xshash tarzda aniqlanadi.

Kodeksning 252-moddasiga muvofiq, xarajatlar asosli va hujjatlashtirilgan soliq to‘lovchi tomonidan qilingan (kelgan) xarajatlar hisoblanadi; oqlangan xarajatlar - bahosi pul shaklida ifodalangan iqtisodiy asoslangan xarajatlar; hujjatlashtirilgan xarajatlar - Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq tuzilgan hujjatlar bilan tasdiqlangan xarajatlar. Har qanday xarajatlar, agar ular daromad olishga qaratilgan faoliyatni amalga oshirish uchun qilingan bo'lsa, xarajatlar sifatida tan olinadi.

Shunday qilib, jismoniy shaxslardan olinadigan daromad solig'i va yagona ijtimoiy soliqni hisoblash uchun xarajatlarni qabul qilish imkoniyati to'g'risida qaror qabul qilishda tovarlarni (ishlarni, xizmatlarni), shuningdek ularning hujjatli hujjatlarini sotib olish uchun qilingan ushbu xarajatlarning realligidan kelib chiqish kerak. dalil.

Kodeksning 171-moddasi 1-bandiga asosan soliq to‘lovchi ushbu moddada belgilangan soliq chegirmalariga Kodeksning 166-moddasiga muvofiq hisoblangan qo‘shilgan qiymat solig‘ining umumiy summasini kamaytirishga haqli. Soliq to'lovchiga taqdim etilgan va Rossiya Federatsiyasi hududida tovarlarni (ishlarni, xizmatlarni) sotib olayotganda to'lagan ushbu soliq summalari chegirmalarga solinadigan ob'ektlar sifatida tan olingan operatsiyalarni amalga oshirish uchun sotib olingan tovarlarga (ishlarga, xizmatlarga) nisbatan. Kodeksning 21-bobiga muvofiq soliqqa tortish va qayta sotish uchun sotib olingan tovarlar (ishlar, xizmatlar, xizmatlar).

Kodeksning 172-moddasi (ko‘rib chiqilayotgan davrda kuchga kirgan tahrirda) soliq imtiyozlarini qo‘llash tartibini belgilaydi, unga ko‘ra Kodeksning 171-moddasida belgilangan soliq chegirmalari soliq to‘lovchi tomonidan sotib olinganda sotuvchilar tomonidan berilgan schyot-fakturalar asosida amalga oshiriladi. tovarlar (ishlar, xizmatlar), soliq summalarining amalda to'langanligini tasdiqlovchi hujjatlar yoki Kodeksning 171-moddasi 3, 6 - 8-bandlarida nazarda tutilgan hollarda boshqa hujjatlar asosida. Soliq to'lovchiga taqdim etilgan va tovarlarni (ishlarni, xizmatlarni) sotib olishda u tomonidan to'langan soliq summalari ushbu moddada nazarda tutilgan xususiyatlarni hisobga olgan holda ko'rsatilgan tovarlar (ishlar, xizmatlar) ro'yxatga olinganidan keyin chegirib tashlanadi. tegishli birlamchi hujjatlar mavjud bo'lganda.

Demak, Kodeksning ko'rsatilgan talablarini bajargan holda, soliq to'lovchi qo'shilgan qiymat solig'ini hisoblashda soliq imtiyozlarini talab qilishga haqli.

Shu bilan birga, "Buxgalteriya hisobi to'g'risida" gi 1996 yil 21 noyabrdagi 129-FZ-sonli Federal qonunining 9-moddasi 2-bandiga muvofiq (bundan buyon matnda Qonun deb yuritiladi) birlamchi buxgalteriya hujjatlari, agar ular tuzilgan bo'lsa, buxgalteriya hisobi uchun qabul qilinadi. Birlamchi hujjatlarning yagona shakllari albomlarida taqdim etilgan shaklda va ushbu albomlarda shakli belgilanmagan hujjatlarda quyidagi majburiy rekvizitlar bo'lishi kerak: hujjatning nomi, hujjatning tuzilgan sanasi, hujjatning nomi. nomidan hujjat tuzilgan tashkilot, xo'jalik bitimining mazmuni, xo'jalik bitimining natura va pul ko'rinishidagi chora-tadbirlari, xo'jalik bitimining bajarilishi va uning to'g'ri bajarilishi uchun mas'ul shaxslarning lavozimlarining nomlari; ushbu shaxslarning shaxsiy imzolari.

Shunday qilib, Qonunning sanab o'tilgan talablari nafaqat barcha tafsilotlarni to'ldirishning to'liqligiga, balki ulardagi ma'lumotlarning ishonchliligiga ham tegishli.

Rossiya Federatsiyasi Oliy arbitraj sudi Plenumining 2006 yil 12 oktyabrdagi 53-sonli "Soliq to'lovchining soliq imtiyozlarini olishning haqiqiyligini hakamlik sudlari tomonidan baholash to'g'risida" gi qarorining 1-bandida ko'rsatilgan pozitsiyaga muvofiq. Soliq to'lovchining soliq imtiyozlarini olish uchun soliqlar va yig'imlar to'g'risidagi qonun hujjatlarida nazarda tutilgan to'g'ri rasmiylashtirilgan barcha hujjatlarni soliq organiga taqdim etishi, agar soliq organi ushbu hujjatlarda ko'rsatilgan ma'lumotlar mavjudligini isbotlamasa, uni olish uchun asos bo'ladi. hujjatlar to'liq bo'lmagan, ishonchsiz va (yoki) ziddiyatli.

Bunday holda, tadbirkor sarflangan xarajatlarni oqlash uchun inspektsiya va sudga schyot-fakturalarni, etkazib berish qog'ozlarini va nazorat-kassa mashinasining kvitansiyalarini taqdim etadi, uning fikricha, tovarlarni (baliq va go'sht mahsulotlari) sotib olish va to'lashni tasdiqlaydi.

Biroq, Tomsk shahri bo'yicha Federal Soliq xizmati inspektsiyasining 01.02.2007 yildagi xabariga ko'ra, "VMT" kompaniyasi - tadbirkorning kontragenti - ushbu tekshiruvda ro'yxatdan o'tmagan, ushbu tashkilot haqida ma'lumot yo'q. Yuridik shaxslarning yagona davlat reestri va boshqa tashkilot ham ko'rsatilgan identifikatsiya raqami ostida ro'yxatdan o'tmagan.

Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 49, 51-moddalari qoidalariga muvofiq, yuridik shaxs sifatida davlat ro'yxatidan o'tmagan tashkilotlar yuridik shaxsning huquqiy layoqatiga ega bo'lmaydilar va ularning faoliyatini tashkil etish, o'zgartirish va tugatishga qaratilgan harakatlari. fuqarolik huquqlari va majburiyatlari ushbu huquqiy munosabatlar ishtirokchilari uchun salbiy soliq oqibatlariga olib keladigan bitimlar deb tan olinmaydi.

Ish materiallarida keltirilgan dalillarni baholab, apellyatsiya va kassatsiya sudlari tadbirkorning VMT kompaniyasidan tovar sotib olishda qilgan xarajatlarini soliqqa tortish maqsadida hisobga olish uchun qonuniy asosga ega emasligi to‘g‘risida to‘g‘ri xulosaga keldi.

Yuqoridagilardan kelib chiqqan holda va Rossiya Federatsiyasi Hakamlik protsessual kodeksining 303-moddasi, 305-moddasi 1-qismi 1-bandi, 306-moddasi, Rossiya Federatsiyasi Oliy arbitraj sudi Prezidiumi.

qaror qildi:

Kemerovo viloyati Arbitraj sudining 2007 yil 29 oktyabrdagi A27-5203/2007-2-sonli ishi bo'yicha Kemerovo viloyati Arbitraj sudi apellyatsiya instantsiyasining qarori va G'arbiy Federal Arbitraj sudining qarori. Xuddi shu ish bo'yicha Sibir okrugining 2008 yil 20 fevraldagi qarori o'zgarishsiz qoldirildi.

Tadbirkor Aleksandr Aleksandrovich Yakubovskiyning arizasi qanoatlantirilmagan.

Raislik qiluvchi

102-modda. Soliq siri

1. Soliq siri soliq organi, ichki ishlar organlari, tergov organlari, davlat budjetdan tashqari jamg‘armasi organi va bojxona organiga soliq to‘lovchi to‘g‘risidagi har qanday ma’lumotlardan iborat bo‘lib, quyidagi ma’lumotlar bundan mustasno:

1) hamma uchun ochiq bo'lganlar, shu jumladan ularning egasi - soliq to'lovchining roziligi bilan shunday holga kelganlar. Bunday rozilik soliq organi tomonidan olingan ma'lumotlarning to'liq yoki bir qismi bo'yicha soliq to'lovchining tanloviga ko'ra, soliq sohasida nazorat va nazorat qilish uchun vakolatli federal ijroiya organi tomonidan tasdiqlangan shaklda, shaklda va tartibda beriladi. va to'lovlar;

(01.05.2016 yildagi 134-FZ-son Federal qonunining 1-bandi tahririda)

2) soliq to'lovchining identifikatsiya raqami to'g'risida;

3) chiqarib tashlandi. - 1999 yil 9 iyuldagi N 154-FZ Federal qonuni;

3) soliqlar va yig‘imlar to‘g‘risidagi qonun hujjatlarini buzganlik (shu jumladan, penya va penyalar bo‘yicha qarzlar va qarzlar summalari, agar mavjud bo‘lsa) hamda ushbu huquqbuzarliklar uchun penyalar to‘g‘risida;

(07.09.1999 yildagi N 154-FZ, 05.01.2016 yildagi N 134-FZ-sonli Federal qonunlari bilan tahrirlangan)

4) boshqa davlatlarning soliq (bojxona) yoki huquqni muhofaza qilish organlariga soliq (bojxona) yoki huquqni muhofaza qilish organlari o'rtasidagi o'zaro hamkorlik to'g'risida Rossiya Federatsiyasi ishtirokchilaridan biri bo'lgan xalqaro shartnomalarga (shartnomalarga) muvofiq taqdim etilgan. ushbu organlarga taqdim etilgan ma'lumotlar);

(1999 yil 9 iyuldagi N 154-FZ-sonli Federal qonuni bilan tahrirlangan)

5) soliq organi tomonidan deputatlikka nomzod va uning turmush o‘rtog‘ining daromadlari miqdori va manbalari, shuningdek nomzodga va uning turmush o‘rtog‘iga tegishli bo‘lgan mol-mulk to‘g‘risidagi tekshirish natijalari bo‘yicha saylov qonunchiligiga muvofiq saylov komissiyalariga taqdim etilgan ma’lumotlar; ;

(5-band 2007 yil 26 apreldagi 64-FZ-sonli Federal qonun bilan kiritilgan)

6) "Davlat va kommunal xizmatlar ko'rsatishni tashkil etish to'g'risida" 2010 yil 27 iyuldagi 210-FZ-sonli Federal qonunida nazarda tutilgan davlat va munitsipal to'lovlar bo'yicha davlat axborot tizimiga taqdim etilgan;

(6-band 2011 yil 27 iyundagi 162-FZ-sonli Federal qonun bilan kiritilgan)

7) soliq to'lovchilar tomonidan qo'llaniladigan maxsus soliq rejimlari, shuningdek soliq to'lovchining soliq to'lovchilarning konsolidatsiyalangan guruhidagi ishtiroki to'g'risida;

(7-band 2013 yil 30 sentyabrdagi 267-FZ-sonli Federal qonuni bilan kiritilgan)

8) mahalliy davlat hokimiyati organlariga (Moskva, Sankt-Peterburg va Sevastopol federal shaharlarining davlat organlari) mahalliy yig'imlarni to'lovchilar tomonidan to'lovlarni hisoblash uchun taqdim etilgan ma'lumotlarning to'liqligi va ishonchliligini nazorat qilish maqsadida taqdim etiladi. bunday to'lovlar bo'yicha qarzlar;

(8-band 2014 yil 29 noyabrdagi 382-FZ-sonli Federal qonuni bilan kiritilgan; 2016 yil 1 maydagi № 134-FZ-sonli Federal qonuni bilan tahrirlangan)

9) ushbu moddaning 1.1-bandiga muvofiq ko'rsatilgan ma'lumotlarni Internet axborot-telekommunikatsiya tarmog'ida joylashtirishdan oldingi kalendar yili uchun tashkilot xodimlarining o'rtacha soni bo'yicha;

(9-band 2016 yil 1 maydagi N 134-FZ Federal qonuni bilan kiritilgan)

10) ushbu moddaning 1.1-bandiga muvofiq ko'rsatilgan ma'lumotlarni "Internet" axborot-telekommunikatsiya tarmog'ida joylashtirishdan oldingi kalendar yilida tashkilot tomonidan to'langan soliqlar va yig'imlar summalari to'g'risida (har bir soliq va yig'im uchun). Yevroosiyo iqtisodiy ittifoqining bojxona hududiga tovarlar olib kirishi munosabati bilan to‘langan soliqlar (yig‘imlar) summalarini, soliq agenti tomonidan to‘langan soliqlar summalarini hisobga olgan holda;

(10-band 2016 yil 1 maydagi N 134-FZ Federal qonuni bilan kiritilgan)

11) ushbu moddaning 1.1-bandiga muvofiq ko'rsatilgan ma'lumotlar Internet axborot-telekommunikatsiya tarmog'ida joylashtirilgan yildan oldingi yil uchun tashkilotning buxgalteriya (moliyaviy) hisoboti bo'yicha daromadlar va xarajatlar summalari to'g'risida.

(11-band 01.05.2016 yildagi 134-FZ-sonli Federal qonuni bilan kiritilgan)

ConsultantPlus: eslatma.

2017 yil 1 yanvardan boshlab 2016 yil 3 iyuldagi 243-FZ-sonli Federal qonuni 102-moddaning 1.1-bandining 1-bandiga o'zgartirishlar kiritadi. Matnni keyingi nashrda ko'ring.

1.1. 3-bandda ko'rsatilgan tashkilot to'g'risidagi ma'lumotlar (penyalar va jarimalar (har bir soliq va yig'im uchun), soliqqa oid huquqbuzarliklar va ularni sodir etganlik uchun jarimalar bo'yicha qarzlar va qarzlar summalari to'g'risidagi ma'lumotlar bo'yicha) va 7, 9 - 11-bandlarida ko'rsatilgan. Ushbu moddaning 1-bandi soliqlar va yig'imlar sohasidagi nazorat va nazoratni amalga oshirishga vakolatli federal ijroiya organining rasmiy veb-saytida, Internet-axborot va telekommunikatsiya tarmog'ida ochiq ma'lumotlar shaklida joylashtirilgan, soliq to'lovlari to'g'risidagi ma'lumotlar bundan mustasno. davlat sirini tashkil etuvchi tashkilot. Joylashtirilgan ma'lumotlar so'rov bo'yicha taqdim etilmaydi, federal qonunlarda nazarda tutilgan hollar bundan mustasno.

Ushbu bandning birinchi qismida ko'rsatilgan ma'lumotlarni joylashtirish shartlari va muddati, ularni shakllantirish va joylashtirish tartibi soliqlar va yig'imlar sohasida nazorat va nazorat qilish vakolatiga ega federal ijroiya organi tomonidan tasdiqlanadi.

(1.1-band 2016 yil 1 maydagi 134-FZ-sonli Federal qonun bilan kiritilgan)

2. Soliq siri soliq organlari, ichki ishlar organlari, tergov organlari, davlat byudjetidan tashqari jamg'armalari organlari va bojxona organlari, ularning mansabdor shaxslari va jalb qilingan mutaxassislar va ekspertlar tomonidan oshkor etilishi mumkin emas, federal qonunlarda nazarda tutilgan hollar bundan mustasno.

(07.09.1999 yildagi N 154-FZ, 01.02.2000 yildagi N 13-FZ, 30.06.2003 yildagi N 86-FZ, 28.12.2010 yildagi N 404-FZ Federal qonunlari bilan o'zgartirishlar kiritilgan)

Soliq sirini oshkor qilish, xususan, soliq to'lovchining tijorat siri (tijorat siri) bo'lgan va soliq organining, ichki ishlar organining, tergov organining, organning mansabdor shaxsiga ma'lum bo'lgan ma'lumotlardan foydalanish yoki boshqa shaxsga berishni o'z ichiga oladi. davlat byudjetidan tashqari jamg'armasi yoki bojxona organining, o'z vazifalarini bajarishda jalb qilingan mutaxassis yoki ekspert.

(2003 yil 30 iyundagi N 86-FZ, 2010 yil 28 dekabrdagi N 404-FZ, 2011 yil 11 iyuldagi N 200-FZ-sonli Federal qonunlari bilan tahrirlangan)

2.1. Soliq organining soliq to‘lovchilarning konsolidatsiyalangan guruhining mas’ul ishtirokchisiga ushbu guruh ishtirokchilari to‘g‘risidagi soliq sirini tashkil etuvchi ma’lumotlarni taqdim etishi soliq sirini oshkor qilish hisoblanmaydi.

(2.1-band 2011 yil 16 noyabrdagi 321-FZ-sonli Federal qonun bilan kiritilgan)

3. Soliq organlariga, ichki ishlar organlariga, tergov organlariga, davlat byudjetidan tashqari jamg'armalari organlariga yoki bojxona organlariga olingan soliq sirini tashkil etuvchi ma'lumotlar maxsus saqlash va ulardan foydalanish rejimiga ega.

(07.09.1999 yildagi N 154-FZ, 01.02.2000 yildagi N 13-FZ, 30.06.2003 yildagi N 86-FZ, 28.12.2010 yildagi N 404-FZ Federal qonunlari bilan o'zgartirishlar kiritilgan)

Soliq sirini tashkil etuvchi ma'lumotlarga kirish tegishli ravishda soliqlar va yig'imlar sohasida nazorat va nazorat qilish vakolatiga ega federal ijroiya organi, ichki ishlar sohasida vakolatli federal ijroiya organi, federal davlat hokimiyati organi tomonidan belgilanadigan mansabdor shaxslar uchun mavjud. jinoiy ish yuritish sohasi, bojxona ishi sohasida vakolatli federal ijroiya organi.

(2004 yil 29 iyundagi N 58-FZ, 2008 yil 26 iyundagi N 103-FZ, 2010 yil 28 dekabrdagi N 404-FZ-sonli Federal qonunlari bilan tahrirlangan)

4. Soliq sirini tashkil etuvchi ma'lumotlarni o'z ichiga olgan hujjatlarni yo'qotish yoki bunday ma'lumotlarni oshkor qilish federal qonunlarda nazarda tutilgan javobgarlikka sabab bo'ladi.

5. Ushbu moddaning soliq to'lovchilar to'g'risidagi soliq sirini tashkil etuvchi ma'lumotlarning tarkibini aniqlash, ko'rsatilgan ma'lumotlarni oshkor qilishni taqiqlash, ko'rsatilgan ma'lumotlarni saqlash va ulardan foydalanishning alohida rejimiga qo'yiladigan talablar, shuningdek javobgarlikka doir qoidalari. ko'rsatilgan ma'lumotlarni o'z ichiga olgan hujjatlar yo'qolganligi yoki bunday ma'lumotlarni oshkor qilganligi uchun soliq to'lovchilar to'g'risidagi ma'lumotlarni kirituvchi va qayta ishlovchi soliqlar va yig'imlar sohasida nazorat va nazorat qilish bo'yicha federal ijroiya organiga bo'ysunuvchi tashkilotlar tomonidan olingan soliq to'lovchilar to'g'risidagi ma'lumotlarga nisbatan qo'llaniladi. , shuningdek, ushbu tashkilotlarning xodimlari bo'yicha.

(5-band 2011 yil 18 iyuldagi 227-FZ-sonli Federal qonun bilan kiritilgan)

6. Ushbu moddaning soliq sirini tashkil etuvchi ma'lumotlarni oshkor qilishni taqiqlash, ko'rsatilgan ma'lumotlarni saqlash va undan foydalanishning alohida rejimiga qo'yiladigan talablar, ko'rsatilgan ma'lumotlarni o'z ichiga olgan hujjatlarni yo'qotganlik yoki bunday ma'lumotlarni oshkor qilganlik uchun javobgarlik to'g'risidagi qoidalari. Rossiya Federatsiyasining korruptsiyaga qarshi kurashish to'g'risidagi qonun hujjatlariga muvofiq davlat organlari, mahalliy davlat hokimiyati organlari yoki tashkilotlar tomonidan olingan soliq to'lovchilar to'g'risidagi ma'lumotlarga murojaat qilish.

Rossiya Federatsiyasining korruptsiyaga qarshi qonunchiligiga muvofiq bunday ma'lumotlarni olgan davlat organlarida, mahalliy davlat hokimiyati organlarida yoki tashkilotlarda soliq sirini tashkil etuvchi ma'lumotlarga kirish ushbu davlat organlari, mahalliy davlat hokimiyati organlari yoki tashkilotlari rahbarlari tomonidan belgilanadigan mansabdor shaxslar uchun mavjud. .

(6-bandga 2012 yil 3 dekabrdagi 231-FZ-sonli Federal qonuni tahririda)

7. Ushbu moddaning soliq sirini tashkil etuvchi ma'lumotlarni oshkor qilishni taqiqlash, ko'rsatilgan ma'lumotlarni saqlash va undan foydalanishning alohida rejimiga qo'yiladigan talablar, ko'rsatilgan ma'lumotlarni o'z ichiga olgan hujjatlarni yo'qotganlik uchun javobgarlik yoki bunday ma'lumotlarni oshkor qilish to'g'risidagi qoidalari. Rossiya Federatsiyasi Prezidenti va Rossiya Federatsiyasi Hukumatining normativ-huquqiy hujjatlariga muvofiq davlat organlari tomonidan olingan davlat ishtirokidagi tashkilotlar xodimlarining (ularning turmush o'rtoqlari va voyaga etmagan bolalari) daromadlari miqdori va manbalari to'g'risidagi ma'lumotlarga nisbatan qo'llaniladi. .

Rossiya Federatsiyasi Prezidenti va Rossiya Federatsiyasi Hukumatining normativ-huquqiy hujjatlariga muvofiq bunday ma'lumotlar olingan davlat organlarida soliq sirini tashkil etuvchi ushbu bandda ko'rsatilgan ma'lumotlarga kirish Rossiya Federatsiyasi Prezidenti tomonidan belgilanadigan mansabdor shaxslar uchun mavjud. ushbu davlat organlarining rahbarlari.

(7-band 2013 yil 28 iyundagi 134-FZ-sonli Federal qonun bilan kiritilgan)

8. "Jismoniy shaxslar tomonidan banklardagi mol-mulk va hisobvaraqlarni (depozitlarni) ixtiyoriy ravishda deklaratsiyalash va Rossiya Federatsiyasining ayrim qonun hujjatlariga o'zgartirishlar kiritish to'g'risida" Federal qonuniga muvofiq taqdim etilgan maxsus deklaratsiyada mavjud bo'lgan ma'lumotlar va (yoki) ilova qilingan hujjatlar. unga va (yoki) ma'lumotlar quyidagi xususiyatlarni hisobga olgan holda soliq siri deb e'tirof etiladi:

1) ushbu moddaning 1-bandining 1-3 va 5-8-kichik bandlarida belgilangan istisnolarsiz bunday maʼlumotlar soliq siri deb tan olingan boʻlsa;

2) bunday ma'lumotlarni oshkor qilish va taqdim etilgan maxsus deklaratsiyalar va (yoki) hujjatlar va (yoki) ularga ilova qilingan ma'lumotlarning yo'qolishi Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksiga muvofiq soliq sirini tashkil etuvchi ma'lumotlarni noqonuniy oshkor qilganlik uchun jinoiy javobgarlikka tortish uchun asos bo'ladi;

3) soliq organining bunday ma'lumotlar ma'lum bo'lgan mansabdor shaxsi ushbu bandning birinchi qismida ko'rsatilgan ma'lumotlardan o'ziga ma'lum bo'lgan holatlar bo'yicha ko'rsatuv berishdan bosh tortganligi uchun javobgarlikka tortilmaydi;

4) bunday ma'lumot soliq organidan faqat ushbu bandning birinchi bandida ko'rsatilgan Federal qonunga muvofiq shunday deb tan olingan deklarantning iltimosiga binoan so'ralishi mumkin;

5) agar soliq organiga maxsus deklaratsiya va deklaratsiyaga ilova qilingan hujjatlar va (yoki) maʼlumotlar taqdim etilganligi faktini hamda ulardagi maʼlumotlarning ishonchliligini tasdiqlash zarur boʻlsa, davlat organining yoki bankning mansabdor shaxsi; Federal qonunning ushbu bandida, ushbu bandning birinchi bandida nazarda tutilgan kafolatlarni taqdim etish uchun asos sifatida, maxsus deklaratsiyaning nusxasi soliq organining qabul qilinganligi to'g'risidagi belgisi bilan taqdim etilgan. markazlashtirilgan saqlashda joylashgan maxsus deklaratsiyaning asl nusxasi bilan tekshirish uchun uni soliqlar va yig'imlar sohasida nazorat va nazorat qilish vakolatiga ega federal ijroiya organiga yuboring. Soliqlar va yig'imlar sohasidagi nazorat va nazoratni amalga oshirishga vakolatli federal ijroiya organi maxsus deklaratsiyaning bunday nusxasini olgan kundan boshlab besh kun ichida maxsus deklaratsiyaning olingan nusxasi tegishli yoki mos kelmasligi to'g'risida javob xabarnomasini yuboradi. original.

(8-band 06.08.2015 yildagi 150-FZ-sonli Federal qonuni bilan kiritilgan)

Tashkilotlar uchun ushbu onlayn xizmatdan foydalanib, siz soddalashtirilgan soliq tizimi va UTII bo'yicha soliq va buxgalteriya hisobini yuritishingiz, to'lov varaqlari, 4-FSS, SZV, Yagona hisob-kitob 2017-ni yaratishingiz va Internet orqali har qanday hisobotlarni topshirishingiz va hokazo (oyiga 250 rubldan) ). 30 kun bepul. Yangi tashkil etilgan yakka tartibdagi tadbirkorlar uchun hozir (bepul).